中级经济基础笔记1iulc.docx

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1、Evaluation Warning: The document was created with Spire.Doc for .NET.中级经济基基础笔记第一部分 经济学一一 社会主主义初级阶阶段和市场场经济1社会主义义初级阶段段不是泛指指任何国家家进入社会会主义必经经的起始阶阶段，而是是特指生产产力落后，商商品经济不不发达条件件下建设社社会主义必必经历特定定阶段。一一方面明确确现阶段社社会性质，表表明已进入入社会主义义，具备一一般特征；另一方面面表明社会会主义还不不成熟、完完善，正处处于不发达达阶段。即即指生产资资料私有制制改造基本本完成，社社会主义经经济制度基基本确立，到到基本实现现现代

2、化的的整个历史史过程。22社会主主义初级阶阶段基本经经济制度以以公有制为为主体，多多种所有制制经济共同同发展，以以按劳分配配为主体，多多种分配方方式并存的的经济制度度。市场经经济制度基基础：生产产资料社会会主义公有有制市场经经济存在的的制度基础础：社会主主义初级阶阶段的基本本经济制度度市场经济济体制产生生和存在基基础：市场场经济与基基本经济制制度的结合合公有制形形式：全民民所有制和和劳动群众众集体所有有制公有制制主体地位位：公有资资产占优势势，有量的的优势质的的提高，国国有全民经经济控制经经济命脉，对对经济起主主导作用。主导作用用表现在对对经济发展展控制力上上。3资资源配置 资源具有有稀缺性，

3、资资源配置方方式：计划划和市场44市场经经济共同特特征和一般般规定性11）经济活活动纳入市市场，市场场机制推动动流动优化化配置。22）企业是是四自市场场主体。33）政府不不直接干预预，通过经经济政策调调节。4）受受法律约束束。5市市场运行存存在条件11）成熟主主体 2）完完善体系 3）健全全机制 44）规范规规则 5）间间接调控66社会主主义市场经经济体制框框架1）坚坚持公有制制主体，转转化机制，建建立微观经经济主体。2）建立立统一开放放市场体系系。3）转转换管理职职能，以间间接为主。4）建立立分配制度度，贯彻效效率优先，兼兼顾公平。5）建立立社会保障障体系，促促发展，保保稳定。二二 社会会主

4、义经济济所有制关关系与产权权制度1所有制关关系生产资资料所有制制实质是经经济利益关关系，归属属和所有关关系是最基基本关系，所所有制可分分为私有、公有、混混合三种。私有制：（个体和和私人资本本主义）。个体：生生产资料个个人所有，个个体生产经经营，产品品与收入归归个人，不不同社会存存在，不占占主体，在在我国从属属公有制。私人资本本主义：存存在雇佣关关系。公有有制：（全全民和集体体）。全民民：国家所所有制，国国有经济。集体：所所有权归集集体，自主主经营，自自负盈亏，收收入取决经经营，领导导选举产生生。所有制制选择根据据与社会生生产力的适适应情况确确定。一个个有效合理理结构只能能由实践决决定和市场场安

5、排，社社会实践选选择的结果果。2产产权制度产产权是一组组权利，包包括主体对对资源和财财产的使用用、转让及及收入享用用权。（拥拥有上述权权利是完整整的产权）登姆塞茨：界定如何受益与受损，一方向另一方提供补偿。产权分类：公共产权、国有产权和私人产权。有效产权的内容：1）排他性的产权关系和明确的产权规则。2）清晰的产权结构。3）有效的保护制度。4）数量上可以度量。产权制度作用：1）维护市场秩序，保障经济运行。2）降低交易费用。3）提高资源配置效率。产权制度功能：1）确立排他性的产权关系。2）确定主体行为边界。3）界定财产最终归属。4）明确权利与义务。产权模糊：1）产权归属不清晰。2）财产边界界定不清

6、晰。3）主体受益受损补偿规则不清晰。产权界定两种方式：法律与经济行为主体私下交易。建立产权成本：产权界定成本与实施成本。产权有效保护手段：建立在国家机器基础上的法律制度。三 现代企业制度与国企改革1 现代企业制度内容企业制度：业主制、合伙制（自然人企业）；公司制（法人企业）1）企业和所有权与资产控制、经营决策、组织管理权利分离。2）委托代理关系：企业所有者或出资者委托经营者根据利益从事活动，相应授予经营者除财产所有权外其他权利契约关系。3）有限财产责任4）建立法人财产制度：出资者不直接控制企业财产。()5）法人治理结构：企业内部权利机构的设置、运行及权利机构之间的联系机制。核心是：权利制衡机制

7、。企业财产权：财产终极所有权和法人财产权。在现代企业制度中构建有效的控制与约束机制是委托代理核心。2国有产权代理和国企改革国有产权代理方式：行政代理和经济代理行政代理弊端：政企不分产权边界模糊，不能成为独立法人，各级政府附属物，生产要素不能自由流动，资源配置低下，企业经营目标异化和出现非市场化，导致过高激励成本、监督成本和信息成本。经济代理前提是对国有产权分割。公司制包括股份有限公司和有限责任公司。克服行政代理弊端：1）国家对企业直接授权。2）市场运行对微观主体的客观要求一致。经济体制改革中心环节是国有企业改革。关键是确立企业法人财产权。公司制改革限于国有大中型企业。3国企功能和结构调整国有企

8、业一般有赢利功能和商业功能。还应具有非赢利功能和非商业功能。国企具有非商业功能原因： 1）由于有市场失灵和功能缺陷，资源无法最优配置。2）作为主导力量，承担重要职能。其他企业无法承担。3）为政府某些政策服务。国企非商业职能内容：1）服务宏观经济，优化资源配置。2）调节经济稳定运行。3）创造就业，公平收入。4）战略开发，提供基础服务。5）促进技术进步，优化经济结构。6）促进经济平衡，实现合理布局。7）控制命脉，保证安全。国企发挥作用行业和领域：1）涉及国家安全敏感性行业和领域。2）战略性高技术产业和支柱产业。3）战略资源和高风险产业。4）垄断行业和自然垄断行业。5）重要公共物品和服务行业。6）外

9、部性强和公益性强的行业和领域。7）私人不愿意经营的非赢利行业和不宜经营的行业。行业结构调调整和地区区调整：增增量资产的的再配置和和存量资产产的组合和和再配置。四 收入分分配制度和和公平效率率原理1 个人收入入包括初次次分配和再再分配两个个过程。初初次分配在在微观领域域进行。（利利息、利润润、地租、租金以及及工资和薪薪金）2 在微观领领域分配建建立在市场场自发作用用基础上。按劳分配配离离不开开市场机制制作用。33 政府的的最好选择择是让市场场机制自动动完成对生生产要素定定价与分配配，尽可能能减少和防防止非竞争争因素和非非市场力量量的干预。政府对个个人分配在在宏观领域域进行。44 对个人人收入调节

10、节与再分配配主体是国国家或政府府以及集体体组织或社社会团体。其中国家家和政府是是最重要的的。5 按按劳分配分分配的直接接原因：11）旧的社社会分工存存在。2）劳劳动差别的的存在。33）劳动谋谋生的性质质。6 按按劳分配的的性质和特特点：1）按按劳动贡献献分配，采采取货币化化形式。22）主体是是企业非国国家。3）否否定无偿占占有剩余劳劳动可能，否否定剥削。劳动力分分配的收入入是劳动力力的价值和和价格。按按生产要素素分配是市市场经济的的客观要求求，也是有有效利用资资源和提高高配置的前前提和途径径。在居民民收入中有有按劳分配配收入也有有非按劳分分配的收入入。7 社社会公平与与经济效率率社会公平平包括

11、收入入公平和机机会公平。 用基尼尼指数和洛洛伦茨曲线线表示。表表示收入相相对不平等等的程度。收入分配配的不平等等根源在分分配制度本本身，尤以以资本占有有的不平等等造成的收收入差别最最大。收入入不平等除除来自分配配方式本身身外：地区区经济发展展不平衡；二元经济济结构的存存在；经济济政策的倾倾斜；经济济体制的不不完善；市市场经济经经营风险和和机遇的存存在。平等等获得收入入具体表现现在：1）受受教育和人人力资本形形成上的平平等；2）对对土地、资资本及其他他资源占有有上的平等等和利用上上的平等。3）公平平竞争。机机会平等与与不平等决决定于经济济制度的性性质、社会会对经济体体制的选择择、法律制制度的完善

12、善和政策的的正确与否否。效率和和公平是社社会追求的的两大目标标。坚持效效率优先，兼兼顾公平是是现阶段收收入分配的的总原则。效率与公公平不仅存存在替代关关系，也存存在一致。微观强调调效率，宏宏观强调公公平；初次次分配强调调效率，再再分配强调调公平。市市场机制强强调效率，国国家分配机机制强调公公平。五 经济增长长与经济波波动1 经经济增长与与经济发展展经济发展展既包括经经济增长也也包括技术术进步，结结构优化，制制度变迁，福福利改善及及人与自然然之间进一一步和谐。短期内一一个国家和和地区的经经济增长取取决于总需需求。长期期经济增长长取决于生生产要素的的投入数量量和生产要要素效率的的提高。总总需求包括

13、括消费需求求，投资需需求，政府府支出或政政府需求，净净出口需求求。三驾马马车：消费费、投资和和净出口需需求。（内内生变量）影响生产要素效率高低的因素：技术进步、制度创新、管理效率，人力资本的增进，知识积累和教育发展。经济增长模型：1）哈-多 G=S/V （S 储蓄率 V 资本产出比率） 资本积累 2）索洛 G=aL+bK+A （a 劳动产出弹性 b资本产出弹性 a+b=1 L 劳动增长率 K 资本增长率 A 技术进步率） 技术进步 3）新增长理论 罗默模型：知识积累；卢卡斯模型：特殊专业的人力资本；斯科特模型：资本投资。2 经济增长方式：粗放与集约。 选择条件：不同经济发展阶段的经济条件。实现

14、经济增长核心：通过技术进步、制度创新和改善管理。条件：1）调整投资方向 2）增加教育投入 3）推进和深化经济体制改革3 经济波动经济周期性波动：长（康）50-60年；中（朱）8年 ；短（基）3-5年。经济处于低谷经济增长负增长，古典型；低谷增长为正，增长型。经济周期：复苏、繁荣、衰退、萧条。 景气上升：投资增长，产量扩大，需求旺盛，就业机会多，利润与居民收入消费提高。景气下降：投资萎缩，生产缓慢，市场疲软，就业机会少，失业率高，居民收入与消费下降。经济周期原因：根源于经济制度经济体制某些特点，经济结构变动，经济政策影响，乘数和加速数的相互作用，随机或未预期的外部力量。（直接原因：总需求与总供给

15、的不一致）4 刺激经济增长的经济政策和发展战略宏观经济政策：财政与货币政策。分为扩张性和紧缩性。刺激经济增长政策：刺激资本形成；促进技术进步；增加劳动供给。经济增长源泉是技术进步。经济发展战略：科教兴国（教育放在优先发展）可持续发展战略（控制人口、节约资源、保护环境六 市场机制的有效性和市场失灵1 有效性和资源配置市场机制：竞争、供求变化和市场价格波动之间的内在联系机制。市场机制特征：1）动力来自对自身利益的追求。2）经济活动决策由市场主体自主、分散做出。3）经济调节与资源配置是自发自动的。4）通过价格信号传递信息。市场机制调节经济运行长处：1）调动微观经济积极性、主动性和创造性，充满活力。2

16、）对经济自动调节，资源合理配置，实现均衡。3）实行优胜劣汰，提高经济运行质量。整个经济的价格体系恰好使所有商品供求相等，一般均衡状态，瓦尔拉斯均衡状态。只有在完全竞争的条件下，一般均衡和帕累托最优状态才可能实现。2 市场失灵和微观经济政策市场失灵原因：1）外部性和外部影响的存在。2）公共物品的生产。3）垄断的存在。4）信息的不对称和不完全性。正外部性或外部经济的存在影响：1）市场主体活动水平低于社会需要的最优水平2）资源没有最优配置，帕累托未能实现3）与产权不清晰有关，对产权的明确界定，市场机制无能为力。私人物品具有竞争性和排他性特点。纯公共物品不具有两性。公共物品是不具有消费的竞争性的物品。

17、垄断形成原因：1）控制关键资源2）拥有专利权3）自然垄断4）政府准入制度5）市场竞争本身的发展会导致生产集中。市场功能缺陷表现：1）收入分配不公2）市场机制调节带有自发性和滞后性的特点3）经济行为短期化。克服市场失灵的微观经济政策：1）消除外部性的微观经济政策2）公共物品供给的微观经济政策3）对垄断进行公共管制4）信息调控。消除外部性的微观经济政策：1）使用税收和补贴手段2）合并相关企业“内部化”3）现代方法是明析产权。对垄断进行行公共管制制的方式：1）有效效控制市场场结构2）对对垄断企业业的产品价价格和产量量进行管制制3）制定定反垄断法法或反托拉拉斯法。政政府对市场场信息调控控方式：11）规

18、范广广告和上市市信息2）对对生产假冒冒伪劣进行行打击3）增增加市场透透明度。 七 政府府对宏观经经济运行的的调节和控控制1 政政府的作用用和宏观调调控政府干干预经济运运行实行宏宏观调控的的根本目的的：1）保保证市场机机制运转，发发挥对资源源配置的基基础性作用用2）消除除失灵与缺缺陷产生的的消极效果果。政府的的经济作用用：1）资资源再配置置2）制定定市场规则则3）调节节收入分配配4）运用用财政货币币政策干预预经济运行行5）制定定经济发展展计划和产产业政策66）制度创创新7）国国际经济关关系的调控控。宏观调调控手段：直接和间间接调控。计划具有有宏观性、战略性、指导性。直接调控控是对经济济运行进行行

19、非参数数数量调节，是是一种限制制微观主体体的自主性性和市场机机制自发性性的调控方方式。具有有强制性特特点。间接接调控是政政府运用经经济手段（价价格税率汇汇率工资率率）市场参参数。承认认微观经济济主体经营营和市场机机制的作用用为前提。政府对经经济运行的的调控手段段：国家计计划、经济济手段、法法律手段、行政手段段。政府宏宏观调控的的经济政策策：财政、货币、产产业、收入入分配、外外贸政策。经济杠杆杆：财政、货币、收收入、价格格、涉外杠杠杆。经济济手段调节节经济特点点是弹性调调节而非刚刚性调节，不不具有强制制性 。法法律手段调调节体现三三个方面：1）对微微观主体直直接调节22）为机制制运行提供供法律保

20、障障3）保证证其他调控控手段。法法律手段调调节经济特特点：有普普遍的约束束性，严格格的强制性性和相对稳稳定性。行行政手段调调节经济特特点：直接接性、强制制性和速效效性特点。2 宏观观调控目标标和政策目目标选择宏宏观调控最最终目标和和基本目标标：1）提提高经济效效率2）实实现社会公公平宏观调调控最终目目标具体表表现经济政政策目标：经济持续续均衡增长长；充分就就业；稳定定物价；平平衡国际收收支。实现现经济的总总量平衡和和结构平衡衡是实现经经济可持续续增长的前前提。失业业类型：季季节性 摩摩擦性 结结构性 周周期性价格格指数：用用基期平均均物价水平平的百分比比来衡量某某一时期的的物价水平平。（消费费

21、物价、批批发物价国国民生产总总值折算）平衡国际收支：不发生逆差也不发生较大幅度顺差。 经济增长与就业之间的高度相关关系用奥肯定律。揭示由于增长与就业之间的存在互补关系。经济增长、充分就业与价格稳定之间的矛盾关系或替换关系可以用菲利普斯曲线表示。为了实现国际收支平衡消除或减少逆差，采取贬值本国货币方法刺激出口，会影响国内价格水平的稳定。政府选择宏观调控目标原则：不能追求单一目标。遵循适度原则。把握时机。八 对外开放和对外经济关系1 对外开放必然性和基本形式实行对外开放，发展对外经济关系是经济国际化发展的必然趋势。对外开放是社会主义市场经济的内在要求。市场机制的主要功能和本质特征是利用市场机制调节

22、资源配置。对外开放形式：对外贸易和对外经济合作2 对外贸易的作用和政府对进出口贸易的干预对外贸易是一国对外经济关系的基础和主要内容。对外贸易基本作用：1）利用国际分工和比较优势获利2）促进经济增长充分就业和宏观经济平衡3）增加外汇，改善国际收支平衡 4）提高开放度，创造良好外部环境。传导：溢出和回波对外贸易传导作用大小受开放程度，贸易依存度，经济体制，经济政策和双边贸易关系影响。影响出口贸易因素：1）自然资源的丰裕程度2）生产能力和技术水平3）汇率水平4）需求水平和需求结构影响进口贸易因素：1）经济总量和产出总水平2）汇率水平3）国际商品市场供给4）价格水平高低政府对进出口贸易干预的目的：保护

23、国内产业受损害，维持经济增长，充分就业，稳定物价，平衡国际收支。 3 世界贸易组织基本原则和运行机制基本原则：最惠国待遇；国民待遇；透明度；自由贸易；公平竞争。最高决策机构：部长级会议。决策遵循协商一致的原则。免则规定：紧急限制进口，保护幼稚产业，国际收支限制，有关承诺的修改或撤回，义务豁免。4 对外经济合作资本流动的内在动力：流出国与流入国都有效益。国际资本流动包括长期和短期两种类型。对资本流入国积极作用：1）缓解资金不足，加大就业2）增加外汇平衡国际收支3）促进贸易发展。对资本流入国消极作用：1）易造成金融秩序混乱2）加重外债负担3）成为输出国附庸。对资本输出国积极作用：1）找到投资市场，

24、获得利润2）扩大市场份额占领国际市场3）经济上对他国控制对资本输出国消极作用：导致经济增长停滞，减少本国就业。 政府对资本流动的干预：1）外汇管制2）颁布政策法规条例3）对偿债能力控制4）制定财政政策和金融政策国际技术转让的方式：许可证贸易，咨询服务和技术服务，合作生产促使劳动力国际流动的经济原因：1）国民收入差距2）劳动力供求不平衡3）经济周期性波动的影响。 六 市场机制的有效性和市场失灵1 有效性和资源配置市场机制：竞争、供求变化和市场价格波动之间的内在联系机制。市场机制特征：1）动力来自对自身利益的追求。2）经济活动决策由市场主体自主、分散做出。3）经济调节与资源配置是自发自动的。4）通

25、过价格信号传递信息。市场机制调节经济运行长处：1）调动微观经济积极性、主动性和创造性，充满活力。2）对经济自动调节，资源合理配置，实现均衡。3）实行优胜劣汰，提高经济运行质量。整个经济的价格体系恰好使所有商品供求相等，一般均衡状态，瓦尔拉斯均衡状态。只有在完全竞争的条件下，一般均衡和帕累托最优状态才可能实现。2 市场失灵和微观经济政策市场失灵原因：1）外部性和外部影响的存在。2）公共物品的生产。3）垄断的存在。4）信息的不对称和不完全性。正外部性或外部经济的存在影响：1）市场主体活动水平低于社会需要的最优水平2）资源没有最优配置，帕累托未能实现3）与产权不清晰有关，对产权的明确界定，市场机制无

26、能为力。私人物品具具有竞争性性和排他性性特点。纯纯公共物品品不具有两两性。公共共物品是不不具有消费费的竞争性性的物品。垄断形成成原因：11）控制关关键资源22）拥有专专利权3）自自然垄断44）政府准准入制度55）市场竞竞争本身的的发展会导导致生产集集中。市场场功能缺陷陷表现：11）收入分分配不公22）市场机机制调节带带有自发性性和滞后性性的特点33）经济行行为短期化化。克服市市场失灵的的微观经济济政策：11）消除外外部性的微微观经济政政策2）公公共物品供供给的微观观经济政策策3）对垄垄断进行公公共管制44）信息调调控。消除除外部性的的微观经济济政策：11）使用税税收和补贴贴手段2）合合并相关企

27、企业“内部部化”3）现现代方法是是明析产权权。对垄断断进行公共共管制的方方式：1）有有效控制市市场结构22）对垄断断企业的产产品价格和和产量进行行管制3）制制定反垄断断法或反托托拉斯法。政府对市市场信息调调控方式：1）规范范广告和上上市信息22）对生产产假冒伪劣劣进行打击击3）增加加市场透明明度。 七七 政府对对宏观经济济运行的调调节和控制制1 政府府的作用和和宏观调控控政府干预预经济运行行实行宏观观调控的根根本目的：1）保证证市场机制制运转，发发挥对资源源配置的基基础性作用用2）消除除失灵与缺缺陷产生的的消极效果果。政府的的经济作用用：1）资资源再配置置2）制定定市场规则则3）调节节收入分配

28、配4）运用用财政货币币政策干预预经济运行行5）制定定经济发展展计划和产产业政策66）制度创创新7）国国际经济关关系的调控控。宏观调调控手段：直接和间间接调控。计划具有有宏观性、战略性、指导性。直接调控控是对经济济运行进行行非参数数数量调节，是是一种限制制微观主体体的自主性性和市场机机制自发性性的调控方方式。具有有强制性特特点。间接接调控是政政府运用经经济手段（价价格税率汇汇率工资率率）市场参参数。承认认微观经济济主体经营营和市场机机制的作用用为前提。政府对经经济运行的的调控手段段：国家计计划、经济济手段、法法律手段、行政手段段。政府宏宏观调控的的经济政策策：财政、货币、产产业、收入入分配、外外

29、贸政策。经济杠杆杆：财政、货币、收收入、价格格、涉外杠杠杆。经济济手段调节节经济特点点是弹性调调节而非刚刚性调节，不不具有强制制性 。法法律手段调调节体现三三个方面：1）对微微观主体直直接调节22）为机制制运行提供供法律保障障3）保证证其他调控控手段。法法律手段调调节经济特特点：有普普遍的约束束性，严格格的强制性性和相对稳稳定性。行行政手段调调节经济特特点：直接接性、强制制性和速效效性特点。2 宏观观调控目标标和政策目目标选择宏宏观调控最最终目标和和基本目标标：1）提提高经济效效率2）实实现社会公公平宏观调调控最终目目标具体表表现经济政政策目标：经济持续续均衡增长长；充分就就业；稳定定物价；平

30、平衡国际收收支。实现现经济的总总量平衡和和结构平衡衡是实现经经济可持续续增长的前前提。失业业类型：季季节性 摩摩擦性 结结构性 周周期性价格格指数：用用基期平均均物价水平平的百分比比来衡量某某一时期的的物价水平平。（消费费物价、批批发物价国国民生产总总值折算）平衡国际收支：不发生逆差也不发生较大幅度顺差。 经济增长与就业之间的高度相关关系用奥肯定律。揭示由于增长与就业之间的存在互补关系。经济增长、充分就业与价格稳定之间的矛盾关系或替换关系可以用菲利普斯曲线表示。为了实现国际收支平衡消除或减少逆差，采取贬值本国货币方法刺激出口，会影响国内价格水平的稳定。政府选择宏观调控目标原则：不能追求单一目标

31、。遵循适度原则。把握时机。八 对外开放和对外经济关系1 对外开放必然性和基本形式实行对外开放，发展对外经济关系是经济国际化发展的必然趋势。对外开放是社会主义市场经济的内在要求。市场机制的主要功能和本质特征是利用市场机制调节资源配置。对外开放形式：对外贸易和对外经济合作2 对外贸易的作用和政府对进出口贸易的干预对外贸易是一国对外经济关系的基础和主要内容。对外贸易基本作用：1）利用国际分工和比较优势获利2）促进经济增长充分就业和宏观经济平衡3）增加外汇，改善国际收支平衡 4）提高开放度，创造良好外部环境。传导：溢出和回波对外贸易传导作用大小受开放程度，贸易依存度，经济体制，经济政策和双边贸易关系影

32、响。影响出口贸易因素：1）自然资源的丰裕程度2）生产能力和技术水平3）汇率水平4）需求水平和需求结构影响进口贸易因素：1）经济总量和产出总水平2）汇率水平3）国际商品市场供给4）价格水平高低政府对进出口贸易干预的目的：保护国内产业受损害，维持经济增长，充分就业，稳定物价，平衡国际收支。 3 世界贸易组织基本原则和运行机制基本原则：最惠国待遇；国民待遇；透明度；自由贸易；公平竞争。最高决策机构：部长级会议。决策遵循协商一致的原则。免则规定：紧急限制进口，保护幼稚产业，国际收支限制，有关承诺的修改或撤回，义务豁免。4 对外经济合作资本流动的内在动力：流出国与流入国都有效益。国际资本流动包括长期和短

33、期两种类型。对资本流入国积极作用：1）缓解资金不足，加大就业2）增加外汇平衡国际收支3）促进贸易发展。对资本流入国消极作用：1）易造成金融秩序混乱2）加重外债负担3）成为输出国附庸。对资本输出国积极作用：1）找到投资市场，获得利润2）扩大市场份额占领国际市场3）经济上对他国控制对资本输出国消极作用：导致经济增长停滞，减少本国就业。 政府对资本流动的干预：1）外汇管制2）颁布政策法规条例3）对偿债能力控制4）制定财政政策和金融政策国际技术转让的方式：许可证贸易，咨询服务和技术服务，合作生产促使劳动力国际流动的经济原因：1）国民收入差距2）劳动力供求不平衡3）经济周期性波动的影响。 第二部分 财政

34、一 财政职职能1 市市场经济与与公共财政政政府对公公共需要的的满足是通通过财政实实现的，财财政是物质质基础。“公共财政政”公共财政基基本特征：1）弥补补市场失灵灵2）为市市场提供一一致性服务务3）非营营利性4）法法治化 为为维护市场场的公平和和公正，必必须一视同同仁。非营营利：无偿偿财政投资资和补贴。2 社会会主义市场场经济条件件下的财政政职能我国国财政职能能：资源配配置、收入入分配、调调控经济、监督管理理。政府运运用财政手手段进行资资源分配成成为资源配配置的有效效补充方式式。财政资资源配置范范围：1）市市场配置失失效而社会会需要的公公共产品22）对外部部效应的干干预3）介介入自然垄垄断行业4

35、4）对短缺缺资源进行行保护调整整财政资源源配置手段段：1）通通过财政收收入占国民民生产总值值比例调整整，调节社社会资源在在政府部门门和非政府府部门之间间的配置22）通过财财政支出的的调整与优优化，搞好好政府内部部部门资源源配置，满满足需要，保保证安全与与稳定3）通通过财政资资金的分配配及相关政政策的制定定和执行，调调节非政府府部门的资资源配置44）通过财财政体制的的确立和调调整，正确确处理中央央和地方财财政关系，使使资源的总总体配置和和区域配置置相互衔接接与协调。财政收入入分配职能能含义：11）对社会会产品和国国民收入的的分配2）对对已完成分分配偏差进进行纠正调调整或再分分配，实现现收入公平平

36、。财政实实现收入分分配的手段段主要有税税收、转移移支付和公公共支出。财政调控控经济职能能含义：通通过财政收收支活动的的调整，对对人们的生生产、消费费、储蓄、投资等行行为发生影影响，使社社会失业率率、物价水水平、国际际收支差额额在一个合合理的区间间，保持经经济的稳定定增长。财财政调控经经济职能手手段：1）改改变政府购购买数量影影响需求与与供给的总总量关系22）改变政政府转移支支付数量33）调整税税收。财政政监督管理理职能产生生原因：11）利益主主体的多元元性，经济济政策的分分散性，经经济活动的的自发性、排他性。2）维护护国家人民民利益，政政令统一。二 税收收 1 税税收原则中中国的税收收原则：财

37、财政、经济济、社会三三原则。亚亚当。斯密密：“平等等、确实、便利、最最少征收费费用”瓦格格纳：“财财政收入，国国民经济，社社会正义，税税务行政”凯恩斯：“公平，效效率，稳定定”财政原原则：具体体可以分为为足额、稳稳定和适度度。在税制制设计上应应采取宽税税基、低税税率的基本本思路。经经济原则：使税收的的征收活动动能够发挥挥调节优化化经济结构构的作用，引引导经济的的良性运行行，尽量避避免使经济济结构扭曲曲或失衡，减减少效率损损失，尤其其要减少税税收的超额额负担。社社会原则：税收公平平分为横向向与纵向。纵以横为为基础和前前提。横向向体现人人人平等思想想。纵向体体现能者多多纳思想。2 税收收负担税收收

38、负担是一一国制定税税收政策和和税收制度度的核心问问题。衡量量税负指标标：宏观指指标（占国国民生产总总值、占国国内生产总总值）；微微观指标（企企业、农民民和城镇居居民）。企企业：企业业交纳所得得税占企业业利润。农农民：农牧牧民交纳农农牧业税占占收入。居居民：个人人所得税占占居民收入入。影响税税收负担的的因素：11）经济发发展水平22）国家职职能大小33）分配秩秩序4）分分配政策。乱收费负负面影响：1）过多多过烂，增增加负担22）税费不不分，影响响税收收入入。3）费费改税是趋趋势。税收收特点：强强制性、无无偿性和固固定性。收收费特点：临时性、区域性和和有偿性。费改税思思路：消费费立税，分分流归位

39、1）不合合法不合理理清理取消消2）具有有税收性质质的收费实实行费改税税3）经营营性收费转转为市场运运作，谁受受益谁缴费费。4）需需要保留的的严格规范范。税收负负担转嫁：前转、后后转、消转转、税收资资本化。转转嫁条件：1）税种种的不同22）商品供供求弹性的的大小3）商商品供求状状况4）生生产者的经经营目标。3 税制制结构税制制结构是一一个国家税税收分配体体系的整体体布局和总总体结构。由税类、税种、税税制要素、征收管理理层次组成成。税制结结构和税制制模式：模模式高度概概括结构的的本质、基基本框架和和税制运行行的主要原原则，反映映了税制结结构的主要要内容。结结构是模式式主要内容容的具体化化，包含着着

40、大量税制制内部各层层次要素组组合关系的的具体内容容和细节，是是模式概念念无法表明明和无法替替代的。税税制结构内内容：按课课税对象分分：商品税税、所得税税、财产税税和其他税税类。商品品税包括增增值税、消消费税、营营业税、关关税。财产产税包括房房产税和契契税。按转转嫁与否分分：直接税税和间接税税。按财政政级次归属属：中央、地方、中中央与地方方共享。税税制要素结结构：纳税税人结构、课税对象象结构（税税基结构）、税率结构构。税制结结构优化条条件：能否否促进经济济稳定发展展；能否满满足财政支支出需求。4国际税税收广义：所得税、财产税、关税和商商品税。狭狭义：所得得税。国际际税收：11）国家之之间的税收收

41、分配关系系2）以一一般税收为为基础和前前提3）通通过协商谈谈判形成。国际税收收核心是税税收管辖权权。按照属属地和属人人原则分为为：地域管管辖权；公公民和居民民管辖权。重复征税税类型：不不同税收的的重复（居居民与地域域、公民与与地域、公公民与居民民）；同种种税收（居居民与居民民、地域与与地域）避避免重复征征税国际办办法：1）缔缔结双边与与多边税收收协定2）确确立地域管管辖权优先先。减轻与与免除国际际重复征税税办法：免免税、扣除除、低税、抵免。55 税法按按照税法调调整对象内内容不同：税收实体体法，税收收程序法。税收法律律关系要素素由主体、内容和客客体组成。主体权利利是依法申申请规定的的减免税权权

42、，多缴税税款申请退退还权，申申请复议权权，提起诉诉讼权。义义务是办理理税务登记记，进行纳纳税申报并并按期缴纳纳税款，接接受税务检检查。客体体是货币。违法税法法应负法律律责任行政政责任和刑刑事责任。行政处罚罚：违法税税收管理法法规，偷、欠、逃税税额不满11万元或占占应纳税额额不到100%的，漏漏税，骗税税数额较小小不构成犯犯罪，轻微微抗税。追追缴税款，加加收滞纳金金，罚款，没没收非法所所得。刑事事责任：虚虚开、伪造造、非法出出售增值税税发票或虚虚开、伪造造、擅自制制造用于骗骗取出口退退税、抵扣扣税款的其其他发票：3年以下下，2-220万元。非法购买买增值税专专用发票或或购买伪造造增值税发发票：5

43、年年以下，22-20万万元。三 国债1 国债的性性质和功能能国债是政政府以其信信用为基础础，通过借借款或发行行有价证券券向国内外外筹集财政政资金所形形成的一种种债权债务务关系。11981年年开始恢复复。性质：国债是一一个特殊的的财政范畴畴，一个特特殊的债务务范畴。功功能：1）弥弥补财政赤赤字，调剂剂国库资金金周转，平平衡财政收收支2）动动员闲置社社会资源，筹筹集建设资资金，维持持经济稳定定增长3）连连接财政政政策和货币币政策的功功能。弥补补财政赤字字的方式：增加税收收，向银行行借款或透透支，向社社会发债。通过发行行国债弥补补财政赤字字，平衡财财政收支是是我国国债债的基本功功能。国债债所筹集的的

44、资金主要要用于非经营营性的公共共设施建设设。货币政政策的运用用主要是通通过调节存存款准备金金比率，再再贴现率和和公开市场场业务来调调控货币流流通。2 国债的种种类和结构构按资金来来源分：内内债和外债债。按偿还还期限分：短期，中中期，长期期和永久国国债。按发发行凭证分分：有纸和和无纸。按按付息方式式：到期一一次还本付付息，定期期付息和贴贴县国债。按流通与与否分：可可流通和不不可流通。特种国债债向企业和和单位发行行。财政债债券、专项项国债和定定向国债向向银行及金金融机构发发行。特种种定向向养养老保险基基金、待业业保险基金金几其他社社会保险基基金定向发发行。国债债持有者越越集中，成成本越低，管管理容

45、易。社会财富富的分配相相对比较平平均，决定定了我过国国债总体相相对分散。3 国债债的发行流流通和偿还还发行方式式：公募法法 （直接接与间接）包包销法（承承受法）交交付法 公公卖法我国国采取的形形式：直接接发行方式式（89年年前强制派派购、代理理机构推销销、定向募募集）；代代销方式；承购包销销方式，招招标拍卖方方式。国债债流通转让让具体方式式：国债贴贴现，国债债现货，国国债期货，国国债回购。国家规定定，回购业业务必须在在国家批准准的证券交交易场所和和融资中心心进行，回回购的券种种只能是国国库券，最最长期限不不得超过一一年。国债债的偿还方方式：买销销偿还法 比例偿还还法 轮次次偿还法 抽签偿还还法

46、 一次次偿还法 先付息后后还本偿还还法 国债债偿债资金金来源：11）预算直直接拨款22）预算盈盈余3）偿偿债基金44）发新债债还旧债。我国现在在采取的是是预算直接接拨款和发发新债还旧旧债。4 国债负担担与规模国国债负担形形式：1）发发行后的税税收负担22）不同代代人之间的的负担3）挤挤出性负担担4）外债债负担。影影响国债发发行规模因因素：1）认认购人的应应债能力22）国家的的偿债能力力3）国债债的使用效效益。国债债适度规模模衡量指标标：1）债债务负担率率：国债余余额与当年年GDP的的比率。22）债务依依存度：年年度国债发发行额与当当年财政支支出的比率率。3）偿偿债率：年年度国债还还本付息额额与

47、当年财财政收入的的比率。衡衡量外债指指标：外债债偿债率（年年度本息偿偿还额与收收入），负负债率（外外债余额与与当年GNNP），债债务率（外外债余额与与收入）。四 国家预预算管理体体制1 概概念与内容容广义：各各级政府之之间和国家家与企业单单位之间财财政资金分分配和管理理职权方面面的制度。包括预算算、税收、国有独资资公司财务务、文教行行政事业财财务、基本本建设财务务管理体制制。狭义就就是预算体体制本身。国家财力力在中央与与地方，以以及地方各各级政府之之间如何分分配是核心心内容。 收支范围围的划分按按照统筹兼兼顾，全面面安排，事事权与财权权统一，收收支挂钩，权权责结合。预算权限限：各级人人民代表大大会主要负负责审查、批准本级级总预算草草案及本级级总预算执执行情况的的报告。各各级人大常常委会主要要负责监督督本级总预预算的执行行，审查本本级预算的的调整方案案和本级决决算。各级级政府决定定预算预备备费动用，编编制调