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1、第一章 商业业银行导导论1.1 商业业银行的的起源与与发展一、 商商业银行行的起源源 n 意大利是是银行最最早产生生的发源源地。n 我国早在在十一世世纪就出出现了“银行”一词。 南北朝朝的典当当业， 唐朝朝的“飞钱”：中国国最早的的汇兑业业务， 明清时时期的当当铺、钱钱庄、票票号。n 从17世世纪开始始,银行行这一新新型行业业的金融融机构开开始由意意大利传传播到欧欧洲其它它国家，在在英国出出现了由由金匠业业等演变变为银行行业的过过程。n 英格兰银银行（116944年）是是历史上上第一家家股份制制银行，它它的成立立也是现现代银行行业产生生的标志志。 二、商业业银行的的形成和和发展1.商业业银行的
2、的形成 2.商业业银行的的发展1.2 商业业银行的的性质与与功能一、商业业银行的的性质 商商业银行行是以追追求最大大利润为为目标，以以多种金金融负债债和金融融资产为为经营对对象，能能够利用用负债进进行信用用创造，全全方位经经营各类类金融业业务的综综合性、多多功能的的金融服服务企业业。 二、商业业银行的的职能1.信用用中介2.支付付中介3.信用用创造4.金融融服务1.3 商业业银行的的经营原原则一、安全全性原则则1.含义义:要求求银行在在经营活活动中，必必须保持持足够的的清偿力力，保证证银行资资产和顾顾客存款款及利益益的安全全。2.为什什么必须须坚持安安全性原原则?(1)自自有资本本比例低低。(
3、2)负负债经营营的特殊殊性。(3)经经营中面面临各种种风险。二、流动动性原则则1.含义义:商业业银行保保持随时时以适当当的价格格获取可可用资金金的能力力，以随随时应付付客户提提存和银银行支付付的需要要。2.商业业银行保保持流动动性的方方法：n 一是保持持适当的的现金准准备n 二是保持持一定比比例的短短期有价价证券n 三是保持持弹性负负债能力力n 四是保证证资产负负债比例例协调三、盈利利性原则则即追求利利润最大大化。如如何实现现商业银银行利润润最大化化： 扩大大资产、负负债规模模、获取取规模效效益 扩大大业务范范围、形形成新的的利润增增长点 降低低成本、费费用、提提高收入入利润率率 降低低风险、
4、减减少损失失 提高高服务质质量、扩扩大市场场份额四、 “三性”之间的的关系及及协调1.关系系:安全全性与流流动性之之间具有有统一性性;安全全性与盈盈利性之之间具有有对立性性;流动动性与盈盈利性之之间具有有对立性性。2.协调:在保证证安全性性和流动动性的前前提下,追求最最大限度度的盈利利。1.4 商业银银行的组组织结构构与监管管一、商业业银行的的外部组组织形式式 即商商业银行行在社会会经济生生活中的的存在形形式： （11）单元元银行制制 （22）分行行制 （33）银行行控股公公司制 n 单元银行行制n 分行制n 银行控股股制二、商业业银行的的内部组组织结构构n 商业银行行的内部部组织结结构 银行
5、内内部各部部门及各各部门之之间相互互联系、相相互作用用的组织织管理系系统。 主要包包括：（1）决决策机构构：股东东大会、董董事会等等（2）执执行机构构：行长长、各委委员会、业业务部门门（3）监监督机构构：监事事会三、政府府对银行行业的监监管1、政府府对银行行业进行行监管的的原因2、政府府对银行行业进行行监管的的原则谨慎原则则“CCAMEEL”原则C：Caapittal 资本，最最重要的的是对资资本充足足率的监监管A：Asssett 资产，如如资产的的规模、结结构M：Maanaggemeent 管理，即即管理者者的能力力E：Eaarniing 收益，即即盈利能能力L：Liiquiiditty 清
6、清偿能力力，银行行满足提提款和借借款需求求的能力力3、政府府对银行行业监管管的主要要内容（1）银银行业的的准入（2）银银行资本本的充足足性 （3）银银行的清清偿能力力（4）银银行业务务活动的的范围（5）贷贷款的集集中程度度4、存款款保险制制度存款保险险制度要要求商业业银行按按存款额额的大小小和一定定的保险险费率缴缴纳保险险费给存存款保险险机构，当当投保银银行经营营破产或或发生支支付困难难时，存存款保险险机构在在一定限限度内代代为支付付。 存款保保险制度度的存在在增强了了社会对对商业银银行的监监管，同同时也刺刺激了商商业银行行进行高高风险的的投资。5、我国国对商业业银行的的监管监管机构构： 中中
7、国人民民银行（119844年）,中国银银行业监监督管理理委员会会.法律依据据： 中华华人民共共和国中中国人民民银行法法（119955） 中华华人民共共和国银银行业监监督管理理法（220033） 中华华人民共共和国商商业银行行法（220033）1.5 我国国商业银银行的发发展历程程一、我国国建设商商业银行行体制的的改革历历程1. 19499年-119799年, 即经济济体制改改革前的的30年年, 基基本上是是“大一统统”的银行行体制.2. 19844年开始始专业银银行企业业化改革革.3. 19933年开始始建设商商业银行行体制的的实践.二、我国国银行业业改革开开放与监监管的新新进展1名词词解释商
8、业银行行 单单一制银银行 银银行持股股公司制制 连锁锁银行制制 存款保险险制度 信信用中介介 支付中中介 信用用创造 CCameel(骆骆驼)原原则 2问问答题 （11）如何何理解商商业银行行的性质质与职能能？ （22）商业业银行 “三性”原则之之间的关关系是什什么？怎怎样协调调？ （33）股份份制商业业银行的的内部组组织形式式是怎样样构成的的？ （44）各国国政府为为什么要要对银行行业进行行监管？监管的的内容有有哪些？ （55）现阶阶段我国国主要有有哪些类类型的商商业银行行？经营营状况如如何？第二章 商业业银行的的资本管管理2.1 银行行资本的的构成与与作用一、银行行资本的的功能与与作用保护
9、护存款人人利益满足足银行经经营满足足银行管管理二、商业业银行资资本的构构成巴塞尔尔协议将将银行的的资本划划分为两两类：一一类是核核心资本本（一级级资本）；另一类类是附属属资本（二二级资本本）。 1.核心资资本：核核心资本本包括股股本和公公开储备备。 2.附属资资本：附附属资本本包括非非公开储储备、重重估储备备、普通通准备金金、混合合资本工工具和长长期附属属债务。l 我国商业业银行的的资本构构成分析析商业银银行资本本充足率率管理办办法(20004)对对我国商商业银行行资本的的规定：（一）核核心资本本： 实实收资本本或普通通股； 资本公公积； 盈余公公积； 未分配配利润； 少数数股权（二）附附属资
10、本本： 重重估储备备； 一一般准备备； 优优先股； 可转转换债券券； 长长期次级级债务（三）资资本的扣扣除项：商誉； 商业业银行对对未并表表银行机机构的资资本投资资； 商商业银行行对非自自用不动动产、对对非银行行金融机机构和企企业的资资本投资资。2.2 资本本充足度度一、资本本充足度度的涵义义二、资本本充足与与银行稳稳健三、资本本充足度度的测定定2.3 商业业银行资资本管理理 一、银行行资本需需要量的的测定二、银行行资本的的筹集1、内部部筹集2、外部部融资 3、银行行的资本本计划1名词词解释 巴巴塞尔协协议 核核心资本本 附属资资本 资本票票据与债债券 普通通股 永永久性非非积累优优先股 公开
11、开储备 实实收资本本 资资本公积积 盈余公公积 未分分配利润润 资本本充足度度 2问答题题 （11）银行行资本对对银行经经营有什什么意义义？ （22）巴巴塞尔协协议对对银行资资本的构构成是如如何规定定的？ （33）资本本充足与与银行稳稳健之间间的关系系是怎样样的？ （44）商业业银行筹筹集资本本的方式式有哪些些？ （55）我国国商业银银行资本本构成及及资本充充足度现现状如何何？你认认为应该该怎样提提高我国国商业银银行的资资本充足足度？第三章 商业银银行负债债管理3.1 商业业银行的的存款业业务一、存款款的种类类传统的存存款业务务1、活期期存款 2定期期存款3储蓄蓄存款 存款工具具创新1可转转让
12、支付付命令账账户（NNOWss） 2、货币币市场存存款账户户（MMMDA） 3、自动动转账服服务账户户(ATTS)二、存款款的管理理1、存款款的规模模管理存款对银银行经营营来说固固然很重重要，但但不等于于存款越越多越好好，规模模要受到到一定的的控制。讨论：我我国银行行的存款款规模2、存款款的稳定定性管理理 增加核核心存款款的比例例，是指指对市场场利率变变化反应应不敏感感（如利利率弹性性较低），一一直会保保留在银银行中稳稳定的存存款。如如活期存存款，一一部分定定期存款款与储蓄蓄存款。3、存款款的成本本管理（1）经经常使用用的成本本概念利息成成本营业成成本资金成成本存款资金金成本率率（存存款资金金
13、成本/存款资资金总额额）1000可用资资金成本本存款可用用资金成成本率（存款款资金成成本/可可用存款款资金总总额）1000有关成成本第一，风风险成本本第二，连连锁反应应成本 （2）存存款成本本的分析析方法历史加加权平均均成本法法边际成成本法4、存款款收费问问题5、存款款的定价价 (1)成成本加利利润定价价法(2)边边际成本本定价法法3.2 商商业银行行的非存存款负债债 同业拆借借向中央银银行贴现现借款证券回购购国际金融融市场上上融资发行中长长期债券券3.3 我国国商业银银行的负负债管理理1名词词解释 可转转让支付付命令账账户 同业业拆借 回购协协议 资资金成本本 营营业成本本 22问答答题 （
14、1）不不同种类类的存款款特点有有何不同同？ （2）实实践中主主要有哪哪些存款款定价方方法？ （3）负负债成本本的概念念有哪些些？它们们的区别别在哪里里？ （4）近近年来为为什么银银行的非非存款负负债规模模在增加加？主要要有哪些些类型的的非存款款负债？ （5）现现阶段我我国银行行的负债债结构有有何特点点？第四章 商业银银行现金金资产管管理4.1 现现金资产产的构成成及其管管理原则则一、 现现金资产产的构成成狭义的现现金资产产是指银银行库存存现金。一一般意义义上理解解现金资资产是指指广义现现金资产产，即包包括现金金和准现现金。从从构成上上来看,以下四四类资产产都属于于银行现现金资产产的范畴畴：库存
15、现金金托收中的的现金在中央银银行的存存款存放同业业存款二、现金金资产管管理的目目的及原原则现金资产产管理的的目的就就是要在在确保银银行流动动性需要要的前提提下，尽尽可能地地降低现现金资产产占总资资产的比比重，使使现金资资产达到到最适度度的规模模。基本原则则：适度度存量控控制原则则适时流量量调节原原则安全性原原则4.2 商业业银行的的流动性性管理一、有关关现金资资产和流流动性的的概念 1、流动动性需求求2、流动动性供给给3、资金金头寸4、可用用头寸5、基础础头寸6、可贷贷头寸二、流动动性需求求的预测测方法l 1.因素素法l 资金头寸寸需要量量=预计计贷款增增量+应应缴存款款准备金金增量-预计存存
16、款增量量l 2.资金金结构法法l 资金结构构法是通通过分析析存贷款款资金结结构及其其变化趋趋势来预预测未来来的流动动性需求求。l 银行总流流动性需需求=存存款和非非存款负负债的流流动性需需求+贷贷款的流流动性需需求。l 3.流动动性指标标法l 流动性指指标体系系能够反反映一家家银行整整体的流流动性状状况。银银行可以以通过对对比分析析自身的的流动性性指标与与同行业业的平均均水平来来估算其其流动性性需求。三、商业业银行的的流动性性管理1、流动动性需求求管理原原则（1）进进取型原原则当出现流流动性缺缺口时，银银行管理理者不是是依靠收收缩资产产规模、出出售资产产，而是是通过主主动负债债的方式式来满足足
17、流动性性需求，扩扩大经营营规模。 （ 22）保守守型原则则出现流动动性缺口口时，银银行管理理者不采采取主动动负债的的方法，而而靠自身身资产转转换、出出售的方方式来满满足流动动性需求求。 （33）成本本最低原原则 流动性缺缺口的满满足应以以筹资成成本最低低为原则则。 二、商业业银行流流动性管管理的内内容1、资产产流动性性管理 资资产的流流动性是是指银行行资产在在不发生生损失的的情况下下迅速变变现的能能力。 商商业银行行可以通通过出售售流动性性资产来来满足流流动性。2、负债债流动性性管理 负负债的流流动性是是指银行行以较低低的成本本适时获获得所需需资金的的能力。 商商业银行行可以通通过借入入资金的
18、的方式来来满足资资金流动动性的需需要。三、我国国商业银银行的流流动性管管理现状状阅读：银银行流动动性困境境与负债债被动增增长1名词词解释 流动动性需求求 流动性性供给 资资金头寸寸 可可用头寸寸 基础头头寸 可贷头头寸 流流动性缺缺口 2问答题题 （11）现金金资产包包括哪些些形式？银行保保留各种种形式现现金资产产的目的的是什么么？ （22）结合合流动性性管理的的原则分分析银行行是如何何满足流流动性需需求的？ （33）用所所学的理理论和方方法对我我国商业业银行的的流动性性风险进进行分析析和判断断。第五章 商业银银行贷款款管理5.1 企业业贷款管管理一、贷款款的种类类二、贷款款的程序序1、贷款款
19、申请2、贷款款调查 对对借款企企业的调调查和对对该笔贷贷款的调调查，主主要是借借款理由由的分析析。3、对借借款人的的信用评评估 财财务方面面的分析析和非财财务方面面的分析析4、贷款款审批5、借款款合同的的签订和和担保（贷贷款协议议） 贷贷款合同同样本6、贷款款发放7、贷款款检查8、贷款款收回三、对企企业借款款理由的的分析1、销售售增长导导致的借借款2、营业业周期减减慢引起起的借款款3、固定定资产购购买引起起的借款款4、其他他原因引引起的借借款四、企业业借款的的信用分分析（一）对对借款企企业的财财务分析析（二)对对借款企企业的抵抵押担保保分析（三）对对借款企企业的非非财务因因素分析析（四）“5C
20、”评价法法五、企业业贷款的的定价（一）影影响贷款款定价的的因素1.存款款及其它它资金来来源的成成本2.非利利息手续续费收入入3.业务务费用4.管理理政策5.借款款人的信信用等级级6.贷款款期限及及方式7.通货货膨胀8.中央央银行基基准利率率（二）企企业贷款款定价的的几种方方式1、成本本加成模模式2、领导导价格模模型定价价法（基基准利率率加点模模式，优优惠利率率加乘法法 ）3、成本本收益益定价法法阅读：金金融机构构利率定定价机制制建设六、企业业贷款的的质量管管理1、贷款款“五级”分类阅读：贷贷款风险险分类与与银行损损失准备备计提2、我国国的贷款款管理责责任制（贷贷款通则则第388444条）3、有
21、问问题贷款款的发现现和处理理七、我国国商业银银行信贷贷资产管管理现状状学习与借借鉴：日日本银行行不良资资产的处处理阅读：商商业银行行授信工工作尽职职指引5.2 个人贷贷款管理理 一、个人人贷款的的种类及及特点1、什么么是个人人消费贷贷款2、个人人消费贷贷款的种种类 助助学贷款款样本3、个人人消费贷贷款的特特点4、个人人贷款程程序二、个人人贷款的的信用分分析1、财务务分析2、资产产分析3、收入入分析4、负债债分析5、综合合分析三、 个个人贷款款的定价价四、 个个人贷款款风险管管理1、完善善个人贷贷款保证证制度2、建立立以资信信评估为为基础的的个人贷贷款决策策机制3、建立立客户信信息档案案库1名词
22、词解释 透透支 贷款款“五级”分类法法 “5C”评价法法 贷贷款呆账账准备金金 信用贷贷款 担保保贷款 抵押贷贷款 质押押贷款 居民民住宅抵抵押贷款款 助学贷贷款 汽汽车消费费贷款 补补偿余额额 22问答答题 （11）什么么是“5C”评价法法，如何何对企业业进行信信用分析析？ （22）企业业贷款定定价的方方式有哪哪些？ （33）什么么是贷款款“五级分分类法” ，它它对银行行贷款质质量的管管理有何何意义？怎样对对贷款的的质量进进行评估估？ （44）怎样样发现和和处理有有问题贷贷款？ （55）试对对我国商商业银行行的贷款款质量做做出你的的评价，我我国应怎怎样提高高贷款质质量？ （66）个人人消费贷
23、贷款定价价的方式式有哪些些？ （77）个人人贷款为为什么是是高风险险的银行行贷款业业务？如如何加强强个人贷贷款的风风险管理理？ （88）居民民住宅抵抵押贷款款有什么么特点？ （99）我国国商业银银行个人人消费贷贷款业务务发展的的现状和和前景如如何？第六章 商业银银行证券券投资管管理6、1 商业银银行证券券投资概概述一、证券券投资的的目的1、获取取收益（利利息收益益、资本本收益）2、分散散风险3、增强强流动性性二、证券券投资的的种类1、政府府债券2、公司司债券3、股票票4、商业业票据5、银行行承兑票票据6、银行行的金融融工具6.2 商业业银行证证券投资资的收益益与风险险一、商业业银行证证券投资资
24、的收益益证券的收收益率一一般可以以用三种种方法表表示：1、票面面收益率率2、当期期收益率率3、到期期收益率率二、商业业银行证证券投资资的风险险1.系统统性风险险和非系系统性风风险2.内部部经营风风险和外外部风险险三、商业业银行证证券投资资风险的的测度1.风险险测度的的标准差差法2系系数法四、商业业银行证证券投资资风险与与收益的的关系证券投资资的风险险与收益益有着密密切的关关系，证证券风险险越大，投投资收益益损失的的可能性性就越大大，但同同时，投投资者要要求证券券发行人人付给的的收益也也就越多多；证券券风险越越小，投投资收益益损失的的可能性性就越小小，但同同时，证证券发行行人付给给投资者者的收益
25、益也就越越少。因因此，一一般说来来，证券券投资的的收益与与其风险险之间存存在着正正比例关关系6.3 银行行业与证证券业的的分离与与融合一、两种种运行模模式的特特点1、分业业经营模模式2、混业业经营模模式二、发达达国家金金融业运运行模式式的历史史回顾三、我国国金融业业运行模模式的变变迁1、早期期原始的的混业经经营阶段段（800 年代代中期19993 年年）2、较为为严格的的分业经经营阶段段（19993 年19999 年年）3、初级级的银证证合作阶阶段（119999 年至至今） 1名词解解释 中央央政府债债券 票面面收益率率 当期收收益率 到到期收益益率 系统统风险 非系统统风险 购买力力风险 分
26、业经经营 混业业经营 2问答题题 （1）商商业银行行为什么么要开展展证券投投资业务务？ （2）商商业银行行进行证证券投资资的对象象有哪些些？ （3）怎怎样衡量量银行证证券投资资的收益益？证券券投资收收益曲线线对银行行证券投投资决策策有什么么意义？ （4）银银行进行行证券投投资面临临哪些风风险？如如何评价价这些风风险？ （5）分分业经营营和混业业经营各各有什么么特点？我国为为什么要要采用分分业经营营模式？未来趋趋势如何何？第七章 商业业银行资资产负债债管理7.1 资资产负债债管理的的理论一、资产产管理理理论1、商业业性贷款款理论2、资产产可转换换理论3、预期期收入理理论二、负债债管理理理论三、资
27、产产负债管管理理论论四、资产产负债外外管理理理论7.2 资产产负债管管理的方方法一、资金金库法二、资金金分配法法三、线性性规划法法建立目目标函数数选择模模型变量量确定约约束条件件求解线线性模型型四、利率率敏感性性缺口管管理基本原理理：分析析银行净净利息收收入对市市场利率率的敏感感程度。例：利率率敏感性性缺口管管理五、持续续期缺口口管理是指一种种把到期期期限按按时间与与现金流流价值进进行加权权的衡量量方式。它它衡量银银行未来来的现金金流量（如如银行预预期从贷贷款获得得的现金金流入量量）的平平均到期期期限。 阅读：利利率市场场化与利利率风险险管理1名词词解释 商业性性贷款理理论 资产产可转换换理论
28、 预预期收入入理论 资资金库法法 资金分分配法 线线性规划划法 利率率敏感性性缺口 持续期期缺口 资产产负债比比例管理理 2问答答题 （1）商商业银行行资产负负债管理理理论经经历了怎怎样的演演变过程程？ （2）早早期的资资产负债债管理方方法有哪哪些？ （3）利利率敏感感性缺口口管理的的原理和和方法是是什么？ （4）持持续期缺缺口管理理的原理理和方法法是什么么？（5）我我国中央央银行对对商业银银行实行行的资产产负债比比例指标标主要有有哪些？第八章 商业银银行中间间业务管管理8.1 中间间业务概概述一、中间间业务与与表外业业务在概概念上的的区别（一）国国内解释释（二）国国外解释释二、中间间业务的的
29、概念商业银行行的中间间业务是是指商业业银行在在一般不不需要动动用自己己或较少少动用自自己的资资金的情情况下，不不以业务务中的债债权或债债务人身身份，而而是以中中间人的的身份参参与业务务，替客客户办理理收付或或其他委委托事项项，为客客户提供供各类金金融服务务并收取取手续费费的业务务。三、中间间业务的的特点1、不运运用或较较少运用用自己的的资金。例例如结算算业务，银银行的结结算原则则里有一一条“银行不不垫款”。它不不会给银银行带来来潜在资资产或负负债，不不会产生生潜在的的风险。2、以接接受客户户委托的的方式开开展业务务。3、以收收取手续续费的形形式获得得受益。4、中间间业务的的风险具具有差异异性。
30、5、部分分中间业业务带有有“或有资资产”或“或有负负债”的性质质。四、中间间业务的的种类1、根据据巴塞尔尔委员会会对表外外业务广广义和狭狭义概念念的区别别，按照照是否构构成银行行或有资资产和或或有负债债，可以以将表外外业务分分为两类类：（1）或或有债权权/债务务类表外外业务。（2）金金融服务务类表外外业务。2、从商商业银行行开展中中间业务务的功能能和形式式角度，商商业银行行中间业业务暂行行规定将将中间业业务分为为九大类类。（1）支支付结算算类中间间业务 （2）银银行卡业业务 （3）代代理类中中间业务务 （4）担担保类中中间业务务（5）承承诺类中中间业务务（6）交交易类中中间业务务（7）基基金托
31、管管业务 （8）咨咨询顾问问类业务务 （9）其其它类中中间业务务 8.2 结算业业务一、结算算的概念念 商业银银行通过过提供结结算工具具，为购购销双方方或收付付双方完完成货币币收付、转转帐划拨拨行为的的业务。二、结算算工具三、结算算方式8.3 信托托与租赁赁业务一、信托托1. 信信托业务务的概念念和特征征2. 信信托业务务的种类类3.几种种主要的的信托业业务介绍绍二、租赁赁业务1、什么么是融资资租赁2、融资资租赁的的性质3、融资资租赁的的特征4、融资资租赁业业务的程程序5、融资资租赁的的形式8.4 代代理业务务与信用用卡业务务一、代理理业务1.代理理业务的的概念2.代理理业务的的种类二、信用用
32、卡业务务1、信用用卡的概概念2、信用用卡的功功能3、我国国商业银银行的信信用卡1名词词解释 中间间业务 表表外业务务 结算 本本票 银行行本票 支支票 汇票票 银行行汇票 商商业汇票票 信托 公公司信托托 不动产产信托 租赁 公益信托托 融资租租赁 服务务性租赁赁 直接租租赁 杠杆租租赁 转租赁赁 回租租租赁 收益益合成租租赁 代理理业务 代客客理财 代代理融通通信用卡 贷贷记卡 借借记卡 2问问答题 （11）中间间业务与与表外业业务在概概念上有有何区别别与联系系？ （22）试述述中间业业务的特特点及种种类？近近年来中中间业务务的性质质有哪些些新的变变化？ （33）我国国商业银银行有哪哪些结算
33、算方式？ （44）商业业银行信信托业务务的特点点是什么么？有哪哪些类型型的信托托？（5）试试述商业业银行融融资租赁赁业务的的特点和和类型？（6）试试述商业业银行代代理融通通业务和和代客理理财业务务？（7）信信用卡有有什么功功能？我我国商业业银行目目前办理理的信用用卡有哪哪些？第九章 商业银银行表外外业务管管理9.1 表表外业务务概述一、表外外业务的的概念 表外业务务是指商商业银行行所从事事的按通通行的会会计准则则不列入入资产负负债表内内，不影影响其资资产负债债总额，但但能影响响银行当当期损益益，改变变银行资资产报酬酬率的经经营活动动。二、表外外业务的的分类三、表外外业务的的风险例例：巴林林银行
34、事事件 四、表外外业务的的发展与与现状 9.2 主要要的表外外业务 一、担保保或类似似的或有有债权在商业银银行的表表外业务务中，有有很大一一部分是是与贸易易相关的的清算、支支付、融融资等业业务。这这些业务务的开展展不仅大大大推动动了贸易易的发展展，同时时也为银银行带来来了可观观的收益益。本节节将具体体介绍其其中商业业信用证证、备用用信用证证以及银银行承兑兑汇票业业务。二、承诺诺类表外外业务三、与利利率和汇汇率有关关的或有有项目 1名词词解释 担保保类业务务 承承诺类业业务 履约约担保书书 投标保保证书 贷贷款担保保 备用用信用证证 票据发发行便利利 2问答题题 （1）银银行的表表外业务务分为哪
35、哪几类？与表内内业务、中中间业务务相比它它们有什什么特征征？ （2）表表外业务务的发展展对银行行经营管管理提出出了哪些些挑战？ （3）如如何监管管和控制制表外业业务风险险？ （4）目目前我国国商业银银行表外外业务的的发展状状况如何何？第十章 商业银银行国际际业务管管理1011 银行行业的跨跨国经营营1、银行行业的对对外扩张张例；汇丰丰银行的的对外扩扩张2、银行行业海外外机构的的主要形形式3、我国国银行业业国际化化的现状状10.22 商商业银行行对外贸贸易融资资一、概述述二、银行行国际贸贸易融资资业务的的类型1.短期期国际贸贸易融资资 2.中长长期国际际贸易融融资10.33 商业银银行国际际信贷
36、一、国际际银团贷贷款 1、银团团成员的的组成。 2、放款款的发起起。牵头头银行接接受借款款人的请请求,组组织银行行团,挑挑选代理理银行和和参与银银行,并并与借款款人协商商具体的的放款条条件。 33、签约约。协约约的内容容主要包包括:货币条条款。即即以什么么币种作作为放款款货币。利率条条款。国国际辛迪迪加放款款利率一一般都按按伦敦银银行同业业拆放利利率(LLIBOOR)加加上一定定加息率率。放款支支付方式式。一般般采用分分期支付付。费用条条款。包包括贷款款承诺费费,管理理费,代代理费等等。 4、放放款执行行。二、国际际项目融融资项目融资资是一种种贷款人人没有完完全的追追索权，依依赖项目目的资产产
37、和现金金流量，资资金回报报和费用用较高的的新型融融资方式式。1名词词解释 出出口信贷贷 卖方信信贷 买方方信贷 进进出口押押汇 打打包放款款 保保付代理理 银团贷贷款 项目目融资 外外国债券券 欧洲债债券2问答答题 （11）简述述出口信信贷的类类型及其其基本内内容？ （22）简述述进出口口押汇的的基本类类型及其其业务程程序？ （33）试说说明保付付代理业业务的内内容与特特点？ （44）试述述国际银银团贷款款的基本本内容？ （55）试述述国际项项目融资资的基本本程序及及各参与与方的作作用？ （66）外国国债券与与欧洲债债券的主主要区别别是什么么？第十一章章 商业业银行业业绩评价价11.11 银银
38、行的资资产负债债表一、资产产负债表表的涵义义总括反映映银行在在特定日日期全部部资产、负负债和所所有者权权益的报报表，又又称财务务状况报报告表。二、资产产负债表表的结构构资产负债债表的基基本结构构是以“资产=负债+所有者者权益”这一平平衡原理理而设计计的 三、银行行资产负负债表的的内容资产负债债表主要要包括：1、 银行所拥拥有的各各种经济济资源2、 银行负担担的债务务3、 投资者在在银行所所拥有的的权益两两方面的的内容 11.22 银银行的损损益表一、损益益表的涵涵义用来反映映银行在在一定会会计期间间经营成成果的会会计报表表。二、损益益表的结结构损益表的的结构分分为多步步式损益益表和单单步式损损
39、益表两两种，我我国一般般采用多多步式损损益表格格式。三、损益益表的内内容1、收入入2、支出出3、利润润11.33 银行的的现金流流量表一、现金金流量表表的涵义义反映银行行在一定定会计期期间内的的经营活活动、投投资活动动和筹资资活动产产生的现现金流入入和流出出情况的的会计报报表。二、现金金流量的的分类1、来自自经营活活动的现现金流量量2、 投投资活动动的现金金流量3、筹资资活动的的现金流流量 三、现金金流量表表的结构构11.44 银行行财务分分析的几几种主要要方法一、比率率分析法法二、趋势势分析法法三、结构构分析法法四、同业业比较分分析五、综合合比较分分析法1名词词解释 资资产负债债表 损益益表 现现金流量量表 2问答答题 （11）银行行资产负负债表的的主要内内容是什什么？对对银行的的财务分分析起什什么样的的作用？ （22）银行行的损益益表提供供了银行行经营的的哪些信信息？ （33）怎样样理解银银行的现现金流量量表？它它是怎样样构成的的？ （44）收集集我国某某国有银银行近223年年的财务务报表，对对其绩效效评价？