《2022年浙江省投资银行业务保荐代表人点睛提升提分卷47.docx》由会员分享,可在线阅读,更多相关《2022年浙江省投资银行业务保荐代表人点睛提升提分卷47.docx(18页珍藏版)》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。
1、2022年投资银行业务保荐代表人试题一 , 单选题 (共20题,每题1分,选项中,只有一个符合题意)1. 【问题】 以下属于上市公司不得公开发行证券情形的有( )。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C2. 【问题】 下列有关系数的描述,正确的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 D3. 【问题】 下列选项中,被列入资产支持证券的基础资产负面清单的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 D4. 【问题】 根据创业板首次公开发行股票注册管理办法(试行),以下说法正确的是()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 A5. 【问题】 下列各项中,关于外国投资者股权并购境内企业的投资总额
2、和注册资本的说法,不正确的是()。A.注册资本150万美元,投资总额200万美元B.注册资本300万美元,投资总额620万美元C.注册资本700万美元,投资总额1500万美元D.注册资本1500万美元,投资总额3900万美元【答案】 B6. 【问题】 甲公司和乙公司均为增值税一般纳税人,销售动产适用的增值税税率为13%。220年3月,甲公司以其持有的10000股丙公司股票(作为交易性金融资产核算)交换乙公司生产的一台办公设备,并将换入的办公设备作为固定资产核算。甲公司所持有丙公司股票的账面价值为180万元(成本170万元,公允价值变动收益10万元),在交换日的公允价值为200万元。乙公司的办公
3、设备在交换日的账面价值为170万元,公允价值和计税价格均为200万元。甲公司另向乙公司支付价款26万元。假定该项资产交换具有商业实质,不考虑其他因素。下列说法正确的是()。A.甲公司换入办公设备的入账价值为180万元B.甲公司换入办公设备的入账价值为200万元C.乙公司换入股票的入账价值为226万元D.乙公司换入股票的入账价值为190万元【答案】 B7. 【问题】 上市公司发行股份购买资产同时配套募集资金,以下说法正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C8. 【问题】 甲上市公司所属企业乙公司拟于2017年4月申请分拆境外上市,以下对乙公司分拆境外上市构成障碍的有( )。 A.
4、B.C.、D.、E.、【答案】 D9. 【问题】 挂牌公司股票发行过程中,应当与主办券商、存放募集资金的商业银行签订三方监管协议的时点是()。A.验资后、股份登记后B.股东大会召开后、发行认购开始前C.股份登记1个月后D.发行认购结束后【答案】 D10. 【问题】 重大资产重组中相关资产以资产评估结果作为定价依据的,上市公司独立董事应当对()发表独立意见。A.、B.、C.、D.、【答案】 D11. 【问题】 下列关于上市公司非公开发行股票的说法,正确的是()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B12. 【问题】 参与首次公开发行股票网下询价和申购业务的投资者在协会注册时,需满足的基本条件
5、有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 D13. 【问题】 关于个人所得税的股票转让的纳税问题,描述不正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 D14. 【问题】 以下关于非上市公众公司收购的说法正确的有( )。 A.、B.、C.、D.E.、【答案】 D15. 【问题】 投资人甲于2019年6月通过证券交易所交易持有某上市公司的股份达到5%。2020年4月1日,他通过证券交易所交易持有该公司股份的比例增加到10%,并在4月2日公告了简式权益变动报告书。则甲在()前不可再行增持该公司股票。A.4月3日B.4月4日C.4月5日D.4月6日【答案】 D16. 【问题】 以下不属于影响债
6、券现金流的因素的是()。A.债券的面值B.债券的税收待遇C.计付息间隔D.债券的收益【答案】 D17. 【问题】 根据上市公司股权激励管理办法,下列说法正确的有()。A.B.、C.、D.、【答案】 A18. 【问题】 以下机构可以在证券交易所债券市场上参加记账式国债的招标发行及竞争性定价过程,向财政部直接承销记账式国债的是()。A.、B.、C.、D.、【答案】 B19. 【问题】 甲公司系深交所主板上市公司,拟于2015年10月申请配股,公司合并报表2012年至2014年3年累计实现的可分配利润为9000万元,母公司2012年至2014年3年累计实现的可分配利润为7500万元,则甲公司以下利润
7、分配方案中符合配股条件的有()。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 A20. 【问题】 关于保荐机构,下列表述正确的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 C二 , 多选题 (共20题,每题2分,选项中,至少两个符合题意)1. 【问题】 以下属于其他综合收益核算的内容的有()A.现金流量套期工具利得或损失中属于无效套期部分B.外币财务报表折算差额C.将可供出售金融资产重分类为采用成本或摊余成本计量的金融资产,重分类日该项金融资产没有固定到期日,与该金融资产相关、原直接计入所有者权益的利得或损失D.将可供出售金融资产重分类为采用成本或摊余成本计量的金融资产,重分类日该项金融资产有固定到期日的
8、,与该金融资产相关、原直接计入所有者权益的利得或损失【答案】 BCD2. 【问题】 以下系创业板上市公司需暂停上市情形的有()A.连续3年亏损B.2010年被CPA出具否定意见的审计报告,201 1年被CPA出具无法表示意见的审计报告C.最近36个月内累计受到交易所3次公开谴责D.6月30日未公开上年年报E.该年年报净资产为负,利润为正【答案】 ABD3. 【问题】 以下关于或有事项说法正确的是()A.或有负债不应当确认为负债B.在对产品质量保证确认预计负债时,如果发现保证费用的实际发生额与预计数相差较大,应及时对预计比例进行调整C.在对产品质量保证确认预计负债时,如果企业针对特定批次产品确认
9、预计负债,则在特定批次产品销售完成时,应将“预计负债一产品质量保证”余额冲销,不留余额:D.在对产品质量保证确认预计负债时,已对其确认预计负债的产品,若企业不再生产了,那么应在停产当期,将“预计负债一产品质量保证”余额冲销,不留余额。【答案】 AB4. 【问题】 下列关于上市公司股份锁定期的说法正确的有()A.控股股东持有的首次公开发行股票前已发行股份,应锁定36个月B.国外战略投资者取得的上市公司A股股份,应锁定36个月C.境内战略投资者认购上市公司非公开发行的股份,应锁定36个月D.战略投资者网下配售首次公开发行的股票,应锁定36个月E.上市公司董事认购本公司公开发行的股票,无锁定限制【答
10、案】 ABC5. 【问题】 经并购重组委审核后获得核准的重大资产重组实施完毕后,上市公司申请公开发行新股或者公司债券,重大资产重组前的业绩在审核时可以模拟计算应符合的条件包括()A.本次重大资产重组实施完毕后,上市公司和相关资产实现的利润达到盈利预测水平B.进入上市公司的资产经营业务和经营资产独立、完整,且在最近2年未发生重大变化C.进入上市公司的资产在进入上市公司前己在同一实际控制人之下持续经营2年以上D.进入上市公司的资产在进入上市公司之前实行独立核算,或者虽未独立核算,但与其经营业务相关的收入、费用在会计核算上能够清晰划分【答案】 ABCD6. 【问题】 以下属于独立董事的特别职权的有(
11、)A.对金额高于300万元或高于最近经审计净资产的5的关联交易,发表意见后,提交董事会讨论B.聘用会计师事务所,12以上独董发表意见,提交董事会讨论C.上市公司年度报告被注册会计师出具保留意见的审计报告,独立董事应发表独立意见D.董事会做出现金分红方案,独立董事应当对此发表意见【答案】 ABCD7. 【问题】 某投资者通过协议转让的方式持有上市公司12的股份,且成为第大股东,其编制的权益变动报告书应披露的内容包括()A.持有12股份事实发生之日前6个月内通过证券交易所的证券交易买卖该公司股票的简要情况B.取得12股份的价格、所需资金额、资金来源,或者其他支付安排C.前24个月内该投资者及其一致
12、行动人与上市公司之间的重大交易D.投资者、一致行动人所从事的业务与上市公司的业务是否存在同业竞争或者潜在的同业竞争,是否存在持续关联交易E.投资者的控股股东、实际控制人所从事的业务与上市公司的业务是否存在同业竞争或者潜在的同业竞争,是否存在持续关联交易【答案】 ABCD8. 【问题】 以下符合保荐代表人注册条件的有()A.具备3年以上保荐相关业务经历B.最近3年内担任过上交所一家上市公司非公开发行股票项目协办人,己成功发行C.未负有重大到期未偿债务D.最近3年未受到中国证监会的行政处罚【答案】 ABCD9. 【问题】 以下关于清算的说法正确的有()A.清算组可以代表公司参与民事诉讼活动B.清算
13、组为清偿债务承揽新业务C.有限公司清算组有股东组成,股份公司清算组由董事或董事会确定的人员组成D.应当在觯散事由出现之日起15日内成立清算组,开始清算。E.清算顺序为支付清算费用、缴纳所欠税款、支付职工的工资、社保和法定补偿金后剩余财产有限公公司按出资比例分配,股份公司按持有股份比例分配【答案】 AD10. 【问题】 创业板上市公司2014年半年报,出现以下情形,应当进行业绩预告的有()A.净利润比2013年度半年报下降30B.2014年6月60日净资产为一100万元C.净利润与2014年一季度报告相比上升50D.2013年度半年报净利润为-50万,本期净利润为150万E.2014年一季度报告
14、净利润为100万,本期净利润为一50万【答案】 BD11. 【问题】 关于上市公司发行证券的说法正确的有()A.向不特定对象公开募集股份,将发行股份全部向原股东优先配售B.非公开发行股票的董事会决议公告日后,采取非公开方式进行推介C.股东人会通过公积金转增股本方案的次日刊登公开发行股票的招股意向书D.配股时,控股股东主动承诺认购其他股东放弃配售的股份【答案】 AB12. 【问题】 关于公开发行证券募集资金的适用说法正确的有()A.公开发行公司债券筹集的资金,必须用于核准的用途,不得用于弥补亏损和非生产性支出B.公司对公开发行股票所募集资金,必须按照招股说明书所列资金用途使用C.擅自改变用募集资
15、金途而未作纠正的,或者未经股东大会认可的,不得公开发行新股D.改变招股说明书所列资金用途,必须经股东大会作出决议【答案】 ABCD13. 【问题】 上市公司收购中的下列行为符合规定的有()A.已持有上市公司30股份的股东,向持有上市公司20股份的另一股东发出部分收购要约B.控股股东持有上市公司45的股份,投资者拟收购35的股份,计划先通过协议方式收购控股股东30的股份然后向全体股东发出要约收购5的股份C.投资者以现金方式要约收购,预计收购总金额9亿元,以2亿元作为履约保证金D.投资者发出全面收购要约,以证券作为支付对价,同时提供现金选择权【答案】 BCD14. 【问题】 下列应在资产负债表中存
16、货项目反映的是()A.肉鸡饲养场饲养的肉鸡B.收到外来材料加工制造的代制品,已经制造完成验收入库C.收到委托方委托销售的只收手续费的代销商品,已经入库D.用于建造自用住房的工程物资【答案】 AB15. 【问题】 上市公司公告的招股说明书存在虚假陈述,以下责任承担方式说法正确的是()A.保荐机构业务负责人承担连带赔偿责任。B.控骰股东有过错的,应承担连带赔偿责任C.发行人董监高不管有没有过错,都应连带赔偿责任D.发行人应承担赔偿责任E.主承销商不管有没有过错,应承担连带责任【答案】 BD16. 【问题】 2012年1月1日,甲公司从非关联方处购买了A公司80%的股权,实际支付款项4200万元,购
17、买日,A公司一项土地使用权公允价值为2000万元,账面价值为500万元,剩余使用年限10年,采用直线法进行摊销,此外其他资产及负债的公允价值与账面价值相等。A公司净资产账面价值为3500万元。2012年1月1日至2013年12月31日,A公司账面净利润为1500万元,无其他所有者权益变动。2014年1月1日,甲公司全资子公司乙公司用5700万元从甲公司处购买了A公司80%股权,下列说法正确的有( )A.2014年1月1日,乙公司购买A公司80%股权的初始投资成本为5160万元B.2014年1月1日,乙公司购买A公司80%股权的入账价值为5700万元C.2014年1月1日,乙公司购买A公司股权是
18、同一控制下企业合并D.2014年1月1日,乙公司购买A公司股权是非同一控制下企业合并【答案】 AC17. 【问题】 首次公开发行股票时,主承销商在询价时向询价对象提供的投资价值研究报告可由下列哪些人员撰写()A.主承销商的证券分析师B.分销商的证券分析师C.保荐代表人D.独立第三方研究机构的研究人员【答案】 AB18. 【问题】 以下构成创业板公司非公开发行障碍的情形有()A.最近两年净利润分别为4000万元年n-500万元B.公司现任监事最近12个月内受到证券交易所的公开谴责C.上市公司控股股东最近12个月内因违规买卖证券被中国证监会的行政处罚D.上市公司最近12个月内未履行向投资者作出的公
19、开承诺【答案】 ABCD19. 【问题】 下列关于每股收益说法正确的是()A.基本每股收益是按照归属于普通股股东的当期净利润,除以当期实际发行在外的普通股的加权平均数计算确定B.同一控制下的合并,加权平均股数的确认时点为通过股东大会决议时C.因债务转资本而发行的普通股股数,加权平均股数的计算时点自购买日开始D.同一控制下的合并,向同一控制下的企业发行的股份,应视同本期期初存在,计算加权平均股份【答案】 AD20. 【问题】 以下应当征收增值税的有()A.商品期货实物交割B.电力公司向发电企业收取的过网费C.自来水企业收取的与销售数量无关的一次性费用D.交通运输服务【答案】 ABD20. 【问题
20、】 关于上市公司发行证券的说法正确的有()。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 B21. 【问题】 某主板上市公司进行公开增发,以下说法正确的是()。A.、B.、C.、D.、【答案】 A22. 【问题】 关于证券公司发行短期融资券,下列说法正确的有( )。 A.B.、C.、D.、E.、【答案】 C23. 【问题】 根据上市公司非公开发行股票实施细则,下列投资者中,不属于认购邀请书应当包含的发送对象是()。A.公司前20名股东B.不少于20家证券公司C.不少于5家保险机构投资者D.不少于20家证券投资基金管理公司【答案】 B24. 【问题】 根据证券发行上市保荐业务管理办法,下列关于保荐业务的
21、表述,正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B25. 【问题】 下列关于上市公司股东大会会议记录的签署及保管的说法,正确的有()。A.、B.、C.II、D.、E.、【答案】 B26. 【问题】 关于公司分红,下列说法正确的是()。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 B27. 【问题】 关于上市公司发行新股的申请文件的报送与审核,下列说法正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B28. 【问题】 某深交所主板上市公司公开发行可转换公司债券并申请上市,则下列符合上市条件的有A.、B.、C.、D.、【答案】 C29. 【问题】 根据关于进一步加强企业债券存续期监管工作
22、有关问题的通知(发改办财金20111765号),在债券存续期内进行资产重组,应履行的必要程序有()。A.、B.、C.、D.I1、E.、【答案】 C30. 【问题】 以下属于深交所中小板上市公司应实行其他风险警示情形的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 A31. 【问题】 关于证券公司申请保荐机构资格、个人申请保荐代表人资格,下列说法正确的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 B32. 【问题】 关于挂牌公司重大资产重组进程终止,表述正确的有()。A.B.、C.、D.、【答案】 D33. 【问题】 关于上市公司回购中的要约价格,以下说法符合规定的有( )。A.、B.、C.、D.、
23、【答案】 C34. 【问题】 债券的()是指债券可以随时变现的性质,反映债券规避由市场价格波动而导致的实际价格损失的能力。A.流动性B.安全性C.收益性D.偿还性【答案】 A35. 【问题】 某上市公司的下列各事项中,属于会计政策变更的有( )。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 A36. 【问题】 某上市公司2017年2月发行股份购买资产,以下特定对象认购的股份应予锁定36个月的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 C37. 【问题】 要约收购中,被收购公司董事会的下列行为符合上市公司收购管理办法的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C38. 【问题】 根据深圳证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则,该细则调整的减持行为包括()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 D39. 【问题】 甲公司发生产品质量纠纷诉讼,60很可能败诉,赔偿1000万元;20可能败诉,赔偿300万元;20可能胜诉,不赔偿。如果败诉,那么基本确定可以获得保险赔偿款200万元。以下正确的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 B