2022年浙江省投资银行业务保荐代表人自测提分卷.docx

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1、2022年投资银行业务保荐代表人试题一 , 单选题 (共20题,每题1分,选项中,只有一个符合题意)1. 【问题】 2014年1月1日,甲公司购入一项土地使用权,以银行存款支付100000万元,土地的使用年限为50年,并在该土地上以出包方式建造办公楼。2015年12月31日,该办公楼工程已经完工并达到预定可使用状态,全部成本为80000万元。该办公楼的折旧年限为25年。假定不考虑净残值。甲公司下列会计处理中,正确的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 B2. 【问题】 下列关于相对价值估价模型适用性的说法中,错误的是()。A.市盈率估价模型不适用于亏损的企业B.市净率估价模型不适用于固定资

2、产较少的企业C.市销率估价模型不适用于销售成本率较低的企业D.市净率估价模型不适用于资不抵债的企业【答案】 C3. 【问题】 主板上市公司非公开发行股票,其认购邀请书发送对象包括()。A.、B.、C.、D.、【答案】 B4. 【问题】 根据创业板上市有关规定,保荐人保荐发行人在创业板上市,须对发行人的()进行尽职调查和审慎判断并出具专项意见。A.财务状况B.创新性C.成长性D.资金充足状况【答案】 C5. 【问题】 发行人的首发申请受理后至通过发审会期间,发生以下( )情形时将中止审查。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B6. 【问题】 根据关于外国投资者并购境内企业的规定,外国投资者

3、以境外公司的股权并购境内公司所涉及的股权,下列说法错误的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B7. 【问题】 对属于被审计单位所有但存放在外的存货,如果函证的回函不能令人满意,注册会计师不应当考虑的是()。A.审核与交易有关的证明文件B.亲自前往监盘C.委托当地会计师事务所负责监盘D.直接出具保留意见的审计报告【答案】 D8. 【问题】 某上市公司拟于2017年3月9日召开董事会,审议关于发行分离交易的可转换公司债券的议案。该上市公司2016年底净资产30亿元,中期票据余额为10亿元,短期融资券余额为2亿元。则下列说法正确的是()。A.本次债券发行的最大额度为8亿元B.本次债券发行

4、所附权证全部行权,所对应募集资金总量不超过8亿元C.本次发行可不提供担保D.本次发行可不进行资信评估【答案】 C9. 【问题】 下列各项中属于会计前期差错的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 D10. 【问题】 按照上市规则的规定,下列属于上市公司关联方的是()。A.、B.、C.、D.、【答案】 D11. 【问题】 下列各组资产和负债中,允许以净额在资产负债表上列示的是()。A.作为金融负债担保物的金融资产和被担保的金融负债B.与交易方明确约定定期以净额结算的应收款项和应付款项C.因或有事项需承担的义务和基本确定可获得的第三方赔偿D.基础风险相同但涉及不同交易对手的远期合同中的金融

5、资产和金融负债【答案】 B12. 【问题】 外国投资者以股权并购境内公司所涉及的境内外公司的股权,应符合以下()条件。A.、B.、C.、D.、【答案】 D13. 【问题】 某主板上市公司2020年5月9日召开董事会审议通过非公开发行股票决议,5月10日公告该董事会决议,5月30日召开股东大会,5月31日公告股东大会决议,8月15日发行。则本次非公开发行股票的定价基准日可以是()。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 A14. 【问题】 根据创业板上市公司持续监管办法(试行),以下说法错误的是()。A.上市公司应当在定期报告中持续披露特别表决权安排的情况,特别表决权安排发生重大变化的,应当及时披

6、露B.上市公司筹划的重大事项存在较大不确定性,立即披露可能会损害公司利益或者误导投资者,且有关内幕信息知情人已书面承诺保密的,上市公司可以暂不披露C.上市公司和相关信息披露义务人确有需要的,可以新闻发布或者答记者问等形式代替信息披露D.上市时未盈利的上市公司,其控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员所持首发前股份的锁定期应当适当延长E.上市公司存在重大违法情形,触及重大违法强制退市标准的,控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员应当遵守交易所相关股份转让的规定【答案】 C15. 【问题】 根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第28号创业板公司招股说明书(2020年修订),

7、以下说法正确的是()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B16. 【问题】 某上市公司发生下列哪些事件时,需要报送临时报告并予公告?()A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 A17. 【问题】 下列关于划分为持有待售的处置组的说法中,不正确的是()。A.对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额,如果该处置组包含商誉,应当先抵减商誉的账面价值B.后续资产负债表日后如果持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加,在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回以前减记的金额C.后续资产负债表日后如果持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加,应当首先恢复商誉的减值金额D.后

8、续资产负债表日后如果持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加,划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回【答案】 C18. 【问题】 下列情形,对股东会该项决议投反对票的股东不可以请求公司按照合理的价格收购其股权的有()。A.公司连续五年不向股东分配利润,而公司该五年连续盈利,并且符合本法规定的分配利润条件的B.公司合并、分立、转让主要财产的C.公司章程规定的营业期限届满或者章程规定的其他解散事由出现,股东会会议通过决议修改章程使公司存续的D.公司连续三年不向股东分配利润,而公司该三年连续盈利,并且符合本法规定的分配利润条件的【答案】 D19. 【问题】 某于近期动工兴建厂房,在该

9、厂房建造过程中,该企业发生的下列支出或者费用中,属于规定的资产支出的有( )。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B20. 【问题】 根据上市公司非公开发行股票实施细则,下列投资者中,不属于认购邀请书应当包含的发送对象的是( )。A.不少于5家保险机构投资者B.不少于20家证券公司C.公司前20名股东D.董事会决议公告后已经提交认购意向书的投资者【答案】 B二 , 多选题 (共20题,每题2分,选项中,至少两个符合题意)1. 【问题】 以下资产中企业计提的资产减值损失,以后期间可以转回的有()A.高速公路收费权B.采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产C.可供出售金融资产(股票投资)

10、D.可供出售金融资产(债券投资)【答案】 CD2. 【问题】 下列人员需在招股说明书上签字的是()A.董事B.监事C.董事会秘书D.经理E.保荐代表人F.保荐机构法定代表人【答案】 ABCD3. 【问题】 以下是发行保荐书的必备内容的有()A.发行人存在的主要风险B.保荐机构内部审核程序简介及内核意见C.保荐机构与发行人的关联关系D.对发行人发展前景的评价E.申请上市的股票的发行情况【答案】 ABCD4. 【问题】 以下属于重大事件的有()A.公司董事发生变化B.公司监事发生变化C.公司经理发生变化D.公司增资E.公司减资【答案】 AC5. 【问题】 2012年9月,上市公司以下情形中半年度财

11、务报表需要审计的有()A.拟在下半年公开发行股票B.拟在下半年现金分红C.拟在下半年资本公积转增股本D.拟在下半年现金分红并送红股E.拟在下半年配股【答案】 CD6. 【问题】 以下关于在全国中小企业股份转让系统挂牌的公司转让股票的说法正确的有()A.转让时间内因故停市,转让时间不做顺延B.股票转让不设涨跌幅限制,股转公司另有规定的除外C.买卖挂牌公司股票,申报数量应当为1000股或其整数倍,卖出挂牌公司股票时,余额不足1000股部分,应当一次性申报卖出D.股票转让的申报价格最小变动单位为0.01元人民币【答案】 ABCD7. 【问题】 在非上市公众公司的收购,以下哪些属于信息披露义务人()A

12、.被收购公司董事会B.拟竞价收购3股份的收购人C.拟出让5股份的股东D.拟协议收购25股份的收购人【答案】 AD8. 【问题】 以下资产中计提的资产减值不得转回的有()A.商誉B.长期股权投资C.存货D.固定资产E.以成本计量的投资性房地产【答案】 ABD9. 【问题】 某上交所上市公司年度报告期内盈利且累计未分配利润为正,现金红利总额(包括中期己分配的现金红利)与当年归属于上市公司股东的净利润之比低于30,下列说法正确的有()A.股东大会审议分配方案时,应当为投资者提供网络投票便利条件B.应当在董事会公告中详细披露现金分红水平较低的原因C.独立董事就现金分红水平较低的合理性发表独立意见D.应

13、当在董事会公告中披露留存未分配利润的确切用途和预计收益【答案】 ABCD10. 【问题】 某主板上市公司最近一期经审计的净资产为5亿元,以下应提交股东大会审议的关联交易有()A.向持有公司6股份的股东提供的担保B.向监事提供某地的销售代理权C.向监事担任的董事的公刮购买3000万元的机器设备D.对外担保金额800万元【答案】 ABC11. 【问题】 有限公司有甲、乙、丙、丁、戊5个股东,分别出资40、15、15、15、15,甲拟对外人庚转让股权,乙、丙同意,丁、戊不同意,丁不购买,戊要购买,但出价低于庚,公司章程约定23以上股东同意才能转让。A.甲可以转让,转让有效B.乙丙有优先购买权C.戊有

14、优先购买权D.公司章程不得作出约定,经其他股东过半数同意00.-1转让【答案】 ABC12. 【问题】 以下情形中,中国证监会可以对有关责任人员采取终身的证券市场禁入措施的有()A.从事保荐业务,负有法定职责的人员,故意不履行法律、行政法规或者中国证监会规定的义务,并造成特别严重后果的B.严重违反法律、行政法规或者中国证监会有关规定,构成犯罪的C.因违反法律、行政法规或者中国证监会有关规定,5年内被中国证监会给予1警告2次罚款处罚的D.因违反法律、行政法规或者中国证监会有关规定,5年内曾经被采取证券市场禁入措施的【答案】 ABD13. 【问题】 以下税种中应当由税务机关负责征收管理的有()A.

15、增值税B.车船税C.船舶吨税D.关税【答案】 AB14. 【问题】 某有限公司通过了解散公司的股东会决议,并依法成立了清算组,则清算组的下列行为中符合法律规定的是()A.为抵偿债务,承接一个新的工程项目B.代表公司参与民事诉讼C.清理公司财产D.发现公司财产不足清偿债务后,向人民法院申请宣告破产E.清理债权、债务:【答案】 BCD15. 【问题】 以下财产可以用来出资的是()A.质押的存单B.抵押的房产C.有限责任公司的股权D.水面养殖权E.近海海域使用权【答案】 CD16. 【问题】 以下系主板上市公司公开发行可转换公司债券应符合的条件有()A.最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于

16、6。扣非前后净利润孰低,作为加权平均净资产收益率的计算依据B.本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期末净资产额的40C.最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券1年的利息D.最近一期末经审计的净资产不低于人民币15亿元【答案】 ABC17. 【问题】 甲公司股票发行申请经核准后,以下情形表述正确的有()A.证券公司发现有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的,不得进行销售活动B.证券公司发现有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的,应立即报告中国证监会,在中国证监会作出撤销核准决定前,可以继续销售C.证监会发现不符合法定条件或者法定程序,尚未发行证券的,应当予以撤销发行核准 决定,停止发行

17、D.证监会发现不符合法定条件或者法定程序,已经发行尚未上市的,撤销发行核准决定,发行人应当按照发行价并加算银行同期存款利息返还证券持有人【答案】 ACD18. 【问题】 2011年上市公司符合公开发行证券的条件,2012年5进行重大资产重组,重组没有导致实际控制人发生变化,则2013年6月,以下事项对该上市公司不构成障碍的有()A.非公开发行股票B.配股C.发行可转换公司债券D.公开发行公司债券E.公开增发新股【答案】 ABCD19. 【问题】 甲公司2012年1月1日专门借款2000万,年利率为5,当日支付1600万元工程款,假设尚未动用的专门借款在尚未动用期间无收益。2013年1月1日,又

18、借入一笔一般借款1000万,年利率8。同日,支付工程款800万元。项目在2013年3月31日完工。则以下说法正确的是()A.2013年专门借款利息资本化金额为25万元B.2013年专门借款利息资本化金额为20万元C.2013年一般借款利息资本化金额为8万元D.2013年一般借款利息资本化金额为20万元E.2013年一般借款利息资本化金额为16万元【答案】 AC20. 【问题】 下列关于资产评估的说法正确的有( )A.使用重置成本法进行评估的前提是被评估资产处于继续使用状态,或被假定处于继续使用状态,被评估资产的预期收益能够支持其重置价值B.复原重置成本是指采用与鉴证标的相同的材料、建筑或制造标

19、准、设计、规格及技术等,以现时(基准日)价格水平重新购建与鉴证标的相同的全新物品所发生的费用C.使用不同评估方法的前提假设可以不一样D.使用市场法一般要选3个参照物,但是如果有一样的参照物也可以只选一个【答案】 AB20. 【问题】 2016年1月1日,甲公司采用分期收款方式向乙公司销售一套大型设备,合同约定的销售价格为2000万元(不含增值税),分5次于每年12月31日等额收取。该大型设备成本为1600万元。假定该销售商品符合收入确认条件,同期银行贷款年利率为6%。不考虑其他因素,假定期数为5,利率为6%的普通年金现值系数为4.2124。则甲公司2016年1月1日因销售上述设备应确认的销售商

20、品收入金额为()万元。(计算结果保留整数)A.1600B.1685C.2000D.400【答案】 B21. 【问题】 根据上交所募集资金管理办法,下列说法正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C22. 【问题】 根据全国中小企业股份转让系统股票转让细则(试行),下列关于全国股份转让系统股票转让的说法正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 A23. 【问题】 2016年1月1日,甲公司从乙公司购入A生产设备作为固定资产使用。购货合同约定,A设备的总价款为2000万元,甲公司因资金周转问题先于当日支付800万元,余款分3年于每年末平均支付,第1期于2016年末支付。当

21、日,设备交付安装,甲公司支付安装等相关费用20.8万元。3月31日,设备安装完毕交付使用。甲公司预计该设备净残值为30万元,预计使用年限为5年,采用年数总和法计提折旧。则下列说法中不正确的有()。甲公司分期购买固定资产实质上具有融资性质,所购A设备的成本为各期付款额与其他相关费用之和A.、B.、C.、D.、【答案】 C24. 【问题】 计算稀释每股收益时,下列说法正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C25. 【问题】 企业确认的下列各项资产减值损失中,以后期间不得转回的有( )。A.、B.、C.、D.、【答案】 C26. 【问题】 甲公司拟于2014年4月在我国中小企业板首次

22、公开发行并上市。以下构成发行障碍的有()。A.B.C.、D.、【答案】 B27. 【问题】 下列关于可持续增长率的说法中,错误的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B28. 【问题】 根据深圳证券交易所创业板上市公司证券发行上市审核规则,存在下列()情形时,深交所对上市公司给予一年至五年内不接受其提交的发行上市申请文件的纪律处分。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 A29. 【问题】 某上市公司董事、监事、高级管理人员、员工拟对其所在的上市公司进行收购,下列说法不正确的是()。A.该上市公司应当聘请符合证券法规定的资产评估机构提供公司资产评估报告B.独立董事应当聘请独立财务顾问

23、就本次收购出具意见,独立董事及独立财务顾问的意见应当一并予以公告C.该上市公司董事会成员共3人,其中独立董事的比例1人,则符合上市公司收购要求D.应提交该上市公司股东大会审议,经出席股东大会的非关联股东所持表决权过半数通过【答案】 C30. 【问题】 根据创业板首次公开发行证券发行与承销特别规定,以下关于发行价格的说法正确的是()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 D31. 【问题】 项目投资内部收益率原则上应大于8%,下列()情形的内部收益率要求可适当放宽,但原则上不低于6%。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B32. 【问题】 证券公司申请保荐机构资格,应当具备的条件有( )。

24、 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 A33. 【问题】 公司2013年1月1日已经投入无形资产120万元,还需要投入240万元,自筹120万,申请政府补贴120万元。公司与政府达成协议,补贴无形资产开发阶段60万元,验收完成补贴60万元。2013年达成协议后支付60万,在2015年1月1日完成验收,收到60万元,以下正确的是()。A.、B.、C.、D.、【答案】 B34. 【问题】 下列关于企业以现金结算的股份支付形成的负债的会计处理中,正确的有()。在资产负债表日,需按当日该负债的公允价值重新计量A.、B.、C.、D.、【答案】 A35. 【问题】 根据全国中小企业股份转让系统股票转让

25、细则(试行),下列关于全国股份转让系统股票转让的说法正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 A36. 【问题】 销售商品时又签订了售后回购协议,如果没有满足收入确认的各项条件,企业不应将其确认为收入。这一做法所遵循的会计信息质量的要求是( )。A.及时性B.可比性C.可靠性D.实质重于形式【答案】 D37. 【问题】 根据深圳证券交易所非公开发行公司债券业务管理暂行办法,下列有关非公开发行公司债券信息披露内容的说法,正确的是()。A.发行人只须按照募集说明书的约定及时披露相关公告即可B.发行人必须聘请具有从事证券服务业务资格的会计师事务所对债券募集资金使用情况开展不定期专项审计,

26、并根据要求将专项审计报告向合格投资者披露C.发行人应当在募集说明书中约定是否披露不定期报告D.发行人委托资信评级机构进行信用评级的,应当在募集说明书中约定披露定期报告【答案】 D38. 【问题】 由于业务发展的需要,甲公司与乙公司签订一项转让协议,计划将生产A产品的生产线出售,甲公司尚有一批积压的未完成客户订单。甲和乙不具有关联方关系。以下假设情形中不符合划分为持有待售类别条件的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 D39. 【问题】 2017年1月1日,甲公司支付600万元取得乙公司100%股权,投资时乙公司可确认净资产的公允价值为500万元,2017年1月1日至2018年12月31日,乙公司的净资产增加了75万元,其中按购买日公允价值计算实现的净利润50万元,持有以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的公允价值增加25万元。2019年1月5日,甲公司以480万元的价格转让A公司60%股权,转让后,甲公司持有A公司40%的股权,当日公允价值为320万元,甲公司能对A公司实施重大影响。假定甲、乙公司提取盈余公积的比例均为10%。假定乙公司未进行过利润分配,不考虑其他因素的情况下,下列说法正确的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 C

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