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1、强基固本本 转转变观念念提高物资资管理精精益化运运作（物资部部 米强强）一、集团团公司经经管（220100）一三三8号文文关于于建立责责任成本本管理定定期分析析报告制制度的通通知中中有关物物资管理理工作要要求：1、成本本分析报报告制度度的基本本原则：（1）真真实性原原则：为为了确保保每月材材料成本本的真实实性，所所有项目目物资部部长必须须做到日日清月结结，每月月25日日扎帐进进行物资资实物盘盘点，确确保物资资消耗数数据的准准确性。（2）及及时性原原则：项项目物资资部门必必须每月月28日日拿出经经济活动动分析物物资上应应提供的的所有资资料，不不得以任任何理由由推延。（3）谨谨慎性原原则:物物资部
2、门门对当月月全部材材料收入入点验入入账（发发票未到到，按现现场材料料实际验验收单数数量进行行预点入入账），对对当月实实际消耗耗的材料料及周转转材料摊摊销要全全面、充充分的考考虑。（4）数数据关联联匹配性性原则：各类数数据要保保持延续续，具有有逻辑性性和可追追溯性，数数据之间间要互相相关联、互相匹匹配，数数据要有有台账、报表等等基础资资料支持持，不得得随意编编造数据据，前后后矛盾。（5）责责任明确确的原则则：项目目主管是是责任成成本节超超分析的的第一责责任人，同同时要明明确分管管领导和和具体的的责任人人（指物物资部长长）。对对因成本本节超数数据不准准，原因因分析不不明，问问题暴露露不及时时，导致
3、致信息失失真的，要要进行责责任追究究。（6）分分析结果果要与考考核兑现现挂钩的的原则：项目当当月材料料节超，必必须要查查明原因因，分清清责任，按按照成本本考核兑兑现有关关办法严严格实施施奖罚。2、成本本分析报报告制度度的目的的：对项项目各类类经济指指标进行行汇总、对比，认认真分析析各类因因素影响响的原因因，查找找分析责责任成本本控制偏偏差，及及时发现现存在的的问题，从从中总结结经验、教训和和不足，研研究应对对措施，确确保责任任成本有有效落实实，合理理规避各各类风险险。3、成本本分析报报告的重重点：一一是项目目阶段性性和总体体盈亏情情况及原原因分析析，二是是成本内内控管理理各种因因素异动动时的原
4、原因分析析，三是是制定的的整改措措施及落落实情况况。4、责任任成本分分析报告告的主要要内容：（讲物物资方面面）（1）项项目部自自列材料料（外包包单价中中不含的的材料）成成本情况况：材料料总收入入、库存存、消耗耗、节超超等考核核情况；（2）周周转材料料摊销情情况；（3）临临时工程程材料成成本摊销销；（4）物物资采购购合同管管理情况况、拌合合站及梁梁场管理理情况；（5）物物资节超超分析及及上月存存在的问问题整改改落实情情况。5、责任任成本分分析报告告制度的的组织实实施项目成本本分析活活动以项项目经理理部为单单位开展展，项目目经理是是本单位位责任成成本管理理的直接接组织者者和领导导者，对对成本分分析
5、的真真实性和和及时性性负责，要要落实责责任、明明确分工工，确保保按月召召开分析析会议，制制定整改改方案，实实施奖惩惩兑现。项目总总工或分分管成本本副经理理牵头，项项目计划划、财务务、工程程技术、物资、设备负负责人具具体负责责项目成成本分析析活动，并并形成有有关分析析报告。附集团公公司经管管（20010）一一三8号号文相关关附表（物物资部门门填写）附表1-2 项目部 年年 季季度盈亏亏金额计计算表自列材料料成本工程实体体材料周转材料料财务账上上应列未未列材料料费与已完工工程实体体相对应应的物资资总成本本已列财务务帐上的的成本物资台帐帐上的总总成本应摊销的的周转材材料成本本已列财务务帐上的的成本8
6、9101112一三=88+111-9-12备注：11、工程程实体材材料中“与已完完工程实实体相对对应的物物资总成成本”指用于于完成实实物工程程量上的的所有材材料成本本，由物物资部门门根据物物资的消消耗台帐帐提供数数据。为为防止重重复计列列，注意意公式：与已完完工程实实体相对对应的物物资总成成本=物物资台帐帐上总费费用-库库存材料料费用-台帐上上已列但但外包单单价中已已含的材材料费用用-周转转材料总总费用。已列财财务帐上上的成本本指财务务帐中已已进入工工程施工工中的材材料成本本，由财财务部门门提供数数据。2、周转转材料中中“物资台台帐上的的总成本本”指用于于本项目目所有周周转材料料的实际际支出总
7、总成本，由由物资部部门根据据周转材材料台帐帐提供数数据。应应摊销的的周转材材料成本本指扣除除周转材材料残值值后按完完成工程程数量比比例摊销销的周转转材料成成本。已已列财务务帐上的的成本指指财务帐帐中已进进入工程程施工中中的周转转材料摊摊销成本本，由财财务部门门提供数数据。表311材料采购购价格分分析表（物物资部门门整理提提供）项目名称称：年 月 日序号材料名称称及规格格单位数量投标价公司责任任预算价项目部招标价实际采购购价备注备注：此此表仅提提供分析析思路，各各工程公公司可根根据自身身管理情情况对表表格式样样、内容容进行修修改调整整。项目经理理：物资负责责人：制表：表322材料节超超分析表表（
8、物资资部门整整理提供供）项目名称称：年 月 日序号材料名称称及规格格单位单价本期数开累数备注应耗量实耗量节超应耗量实耗量节超数量金额数量金额备注：此此表仅提提供分析析思路，各各工程公公司可根根据自身身管理情情况对表表格式样样、内容容进行修修改调整整。项目经理理：物资负责责人：制表二、物资资工作基基础资料料及合同同范本1、物资资点验单单、三种种发料单单（项目目本级列列销发料料单、项项目限额额发料单单、扣施施工队料料款发料料单）、物资明明细账、物资总总需求计计划、每每月物资资需求计计划、每每月物资资采购计计划、物物资盘点点表、每每月物资资财务对对账表讲讲解及要要求（见见附表）点 验验 单单 ZT1
9、1101JJL099-122点收单位位： 点字第第 号供货单位位： 年年 月 日原单号标识编号号物资名称称规格型号号计量单位位数 量量金 额原单据实收采购单价价总价计划单价价总价差价采购价合合计：计划价合合计：差价合计计：点验说明明：业务主管管： 验收员员： 保管管员：（要求：项目物物资点验验单、三三种发料料单、物物资实物物盘点表表必须手手工填写写。） 列销销项目本本级发料料单 NNO.220122BJ000011） ZT11101JJL099-一三三发料去向向： 发字字第 号年 月 日序号标识编号号物资名称称规格型号号计量单位位数量金额备注应发实发单价总价运杂费实发总金金额总金额大大写项目经
10、理理项目总工工现场副经经理计经部长长发料单位位物资部长长保管员收料单位位收料人备注：发发料去向向是指工工程施工工里程断断面或临临建用。（3联联单） 项目限限额发料料单 NNO.220122XE000011） ZT11101JJL099-一三三发料去向向： 年 月 日 发字第第 号序号标识编号号物资名称称规格型号号计量单位位数量金额备注应发实发单价总价运杂费实发总金金额总金额大大写项目经理理项目总工工发料单位位物资部长长保管员收料单位位收料人注明：收收料人指指施工队队伍合同同签订人人或书面面委托人人。（44联单） 发 料 单 NO.20112F000011） ZT11101JJL099-一三三发
11、料去向向： 年 月月 日 发发字第 号号序号标识编号物资名称规格型号号计量单位数量金额备注应发实发单价总价运杂费实发总金金额总金额大大写发料单位位物资部长长保管员收料单位位收料人注：此发发料单是是指项目目与施工工单位合合同中要要求必须须扣材料料款的。（五联联单） 物 资资 明明 细细 帐帐ZT11101JJL099-111物资名称称： 规格型型号； 计计量单位位：年单据号摘 要要收 入支 出出 分分 布布结 存存合 计计月日字号单价数量金额数量金额数量金额物资需求求计划表表ZT11101JJL099-066序号物资名称规格型号技术标准计量单位需 求 数 量量备 注注合计物资采购购计划表表ZT1
12、1101JJL099-077序号物资名称称规格型号号技术标准准计量单位数量到货地点收货人调查单价预计金额额备 注物 资资 盘盘 点点 表表ZT11101JJL099-一五五单位名称称： 第第 页页序号物资名称称规格型号号计量单位位单价帐 面面盘 点点盈（+）亏亏（-）质量状况况生产厂家家标识 编编号备注数 量金 额数 量金 额数 量金 额一公司 项项目部220122年（ ）月物物资财务务对帐表表单位名称称：单位:元元类别及项项目月初库存收入支出月末库存存差额调整整备注本月开累本月开累物资帐财务帐主材钢材木材水泥地材油料周转材料料结构件其它材料料低值易耗耗自制砼合计审核:制表:日期：2、物资资限
13、额核核算（见见附表，讲讲解及要要求）一公司*项目目部20012年年 月月物资盘盘点表（手手工填写写）工点名称称：施工队名名称：盘点时间间：（每每月255日）序号材料名称称规格计量单位数 量上期结存存本期收入入本期支出出本期结存存备注物资：计经：技术：劳务队负负责人：一公司 项项目部220122年 月材料料节超分分析表单位名称称：*施工工队序号材料名称称单位本月应消消耗量本月实际际消耗量量节（+）超超（-）金金额备注上月实际际库存量量本月领料料本月末实实际库存存小计数量单价合价12345678=5+6-779=4-81011=9910说明：11、本月月应消耗耗量为工工程部提提供，指指按完工工计价
14、工工程数量量计算的的材料消消耗数量量，不是是计划数数量；22、单价价指该项项材料当当月的平平均采购购单价。物资负责责人：制表：要求：11、项目目每月材材料节超超分析表表：按每每个施工工队伍进进行填写写，然后后汇总造造表； 22、每月月25日日物资实实物盘点点表：按按劳务队队、钢筋筋加工场场、项目目仓库、拌合站站分开填填写，然然后汇总总，参与与盘点人人员都要要签名，手手工填写写。物 资 限 额额 核 算 表表项目名称称：填报日期期：序号材料名称规格型号单位截止统计计期应消耗量截止统计计期实际际消耗量量节（+）超超（-）金金额备注数量预算单价价合价项目经理理：总工：审核：制表：要求：此此表为项项目
15、从开开工至完完工累计计报，每每月288日上报报公司物物资部。一公司*项目目部20012年年 工工点限额额供料台台帐XX工点点材料名称称规格型号号计量单位位原设计数数量（每每片设计计量*当当月产量量）限额数量量（最高高限额）（每每片限额额*产量量）变更增减减数量第一次第二次自上年末末累计供供应数量量本月供应应数量第一次或或(*月*日)第二次或或(*月*日)第三次或或(*月*日)本月合计计本年累计计开工累计计剩余数量量节（）超超（）数量量责任预算算成本单单价节（）超超（）金额额说明：11、该表表从项目目上场开开始建立立、分施施工队填填写；22、限额额数量由由工程部部提供*损耗系系数；33、变更更增
16、减数数量为施施工工程程中变更更导致材材料限额额量的增增减；44、责任任预算成成本单价价为工程程公司作作责任预预算时该该项材料料的价格格。3、拌合合站核算算（附表表讲解及及要求）附件：一公司*项目目部混凝凝土需求求单拌合站名名称：需求单位位计划使用用时间工程名称称及部位位需求数量量（m33）混凝土标标号配合比需求单位位负责人人现场技术术负责人人一公司*项目目部混凝凝土发料料逐日统统计表拌合站名名称：制表：统计时间间段：发料日期期申请单位位混凝土标标号单位工程程名称使用部位位方量（mm3)备注拌合站负负责人：项目物资资部：项目计经经部：一公司*项目目部混凝凝土发料料单拌合站名名称： 编编号：混凝土
17、标标号发料数量量（m33)发料时间间配合比单位工程程名称使用部位位施工单位位领用人拌合站值值班人员员运输司机机注：本表表一式五五联，第第一联拌拌合站留留底，其其余四联联由混凝凝土搅拌拌运输司司机交领领用单位位负责人人（或委委托人）签签字后，第第五联交交领用单单位，第第四联司司机保存存，第二二三联交交回拌合合站负责责人，并并由拌合合站负责责人分别别交物资资部和计计财部。一公司*项目目部20012年年月混凝凝土核算算表拌合站名名称：分项工程程名称施工单位位混凝土标标号总定额用用量（mm3）开累应耗耗数量（mm3）开累实耗耗数量（mm3）开累节超超情况（节节+超-）本月已完完工程应应耗数量量（m33
18、）本月实耗耗数量（mm3）本月节超超情况（节节+超-）备注合计计经部负负责人： 工程部部负责人人： 物物资部负负责人： 注：计经经部、工工程部负负责提供供本表混混凝土标标号、单单位工程程混凝土土总定额额用量及及本月已已完工程程应耗量量，其余余由物资资部负责责填报。一公司*项目目部原材材料进场场验收记记录表(分类填填写）拌合站名名称：时间：记录时间间材料名称称规格型号号计量单位位实际验收收数量（过过磅）供料单位位送料车牌牌号送料人收料人卸货地点点备注合计制表：收料：注：本表表由拌合合站材料料员及保保管员负负责填写写，月底底将原件件交项目目物资部部存档。一公司*项目目部拌合合站原材材料盘点点表（手
19、手工填写写）拌合站名名称：盘点时间间：(每每月255日）序号材料名称称规格计量单位位上期结存存本期收入入本期支出出本期结存存备注数量金额数量金额数量金额数量金额物资部： 拌合合站负责责人：一公司*项目目部拌合合站材料料调出记记录表拌合站名名称：时间：序号调出时间间材料名称称型号计量单位位数量单价（元元）金额（元元）调入单位位调入单位位工程名名称备注项目物资资部：制表：调出单位位负责人人：调入单位位负责人人：制表：名称及规规格开累总量量开累节超超单位或分分部工程程名称：单位或分分部工程程名称：备注开累实耗耗开累节超超本月实耗耗本月节超超开累实耗耗开累节超超本月实耗耗本月节超超混凝土生生产总量量（
20、元）原材料（元元）水泥砂碎石外加剂粉煤灰其他设备（元元）拌合站装载机罐车输送泵其他人工费（元元）合计（元元）注：本表表由项目目物资部部负责填填报一公司 项目目部 20112年月月拌合站站核算总总表20122年*月月罐车运运输记录录表（各各站填写写）罐车牌号号（编号号）：年月日使用单位位灌注里程程灌注部位位单位距离离运输次数数运输距离灌注方量说明：11、此表表为单台台罐车运运输记录录表，拌拌和站应应对每台台罐车单单独建立立台账。2、此表表可作为为考核罐罐车每月月完成运运输数量量及支付付租金的的依据，也也可作为为控制罐罐车油耗耗的依据据。一公司*项目目部20012年年 *月月*队混混凝土使使用统计
21、计表单位:mm3年月日普通掺减水剂剂泵送砼砂浆总计C一五C20C25C30C20C25C30C40C20C25边边墙C25拱拱顶C30C30拱拱顶M一五M20M25 M30 m3m3m3m3m3m3m3m3m3m3m3m3m3m3m3m3m3填写说明明:1、砼类别别项目可可根据实实际生产产自行增增减栏目目。2、本表表是一个个使用单单位当月月使用混混凝土按按天登记记的表格格,一个个使用单单位建立立一个台台账。3、本表表报送给给分管拌拌合站的的项目领领导、物物资部、计经部部、财务务部编制人：站长：物资部审审核人：一公司*项目目部20012年年*月*拌合站站加工混混凝土汇汇总表单位:mm3使用单位位普通掺外加剂剂泵送砼砂浆总计C一五C20C25C30C20C25C30C40C20C25边边墙C25拱拱顶C30C30拱拱顶M一五M20M25 M30 m3m3m3m3m3m3m3m3m3m3m3m3m3m3m3m3m3桥涵X队队桥涵X队队隧道X队队隧道X队队隧道X队队项目部自自用拌和站自自用不合格砼砼浪费砼总计填写说明明:1、砼类别别项目可可根据实实际生产产自行增增减栏目目。2、本表表分使用用单位按按月填写写。 3、本表表报送分分管拌合合站的项项目领导导、物资资部、计计经部、财务部部。_拌合站站_月月砼生产产与设