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1、1 引言会计信息系统在实际运用中是极为重要的一门专业的学科，它是针对会计系在大三上学期开设的，它融汇了会计、管理、信息技术等多门学科的相关知识。在科技不断发展、信息技术日新月异的科技时代，我们只有在大学里密切结合社会实践，关注新科技知识，掌握技能，我们才能在以后毕业后迅速融入社会，被社会所接受。2 实习安排及实习内容2.1 时间安排：学期安排：第五学期；设计时间：15天（3周）；2.2 实习目的设计目的是在完成前期会计专业各门课程，特别是会计信息系统课程后，利用为期三周的时间，进行会计信息系统设计。利用商品化会计软件和所提供资料，全面完成账务处理、工资、固定资产、应收应付款、现金管理、报表、工
2、业采购、工业销售、仓存、存货核算、成本计算、现金流量表的功能模块，得到全面、系统的练习和掌握一套网络版管理型商品化会计软件。2.3 实习要求实习的具体要求如下：1、 独立完成设计内容。2、 熟练掌握会计软件运行的环境。3、 能够根据资料完成系统的初始化工作。4、 能够根据资料完成具体业务核算。5、 能够根据资料完成会计报表的编制。6、 设计中遇到问题要培养独立思索分析的能力，并注重解决设计中的会计软件、系统及硬件出现的问题。2.4 实习内容1、掌握会计软件的软件、硬件运行环境，并掌握安装内容及过程。2、 熟悉软件的网络配置。3、 完成账套的建立及系统资料维护，账务系统、工资、固定资产、应收应付
3、款、现金管理、报表、工业采购、工业销售、仓存、存货核算、成本计算、现金流量的初始化。4、 在账务系统中据资料进行凭证的输入、审核、查询、记账。5、 在工业采购系统中进行采购业务处理，并在仓存中进行入库管理，在存货核算中进行入库核算。在付款系统中付款。6、 在工业销售系统中进行销售业务处理，并在仓存中进行出库管理，在存货核算中进行出库核算。在收款系统中收款。7、 在存货核算系统中进行采购、销售的记账凭证生成和查询。8、 在工资核算中进行工资核算和所得税处理。9、 在固定资产核算中进行固定资产增加、清理、变动的核算。10、在现金管理系统中进行现金、银行存款的盘点、对账和票据管理。11、在报表系统中
4、编制和生成资产负债表、损益表、利润分配表。12、编制现金流量表。13、进行财务分析。3 实习主要成果3.1 工资发放表单位编号人员编号账号金额录入日期610101010101200201011011516.5020040101610101010102200201011021371.4220040101610101010103200201011031429.5020040101610101010104200201011041386.0020040101610101010105200201011051340.0020040101610101010201200201011061429.5020040
5、101610101010202200201011071340.0020040101610101010203200201011081340.0020040101610101010204200201011091340.0020040101610101010205200201011101340.0020040101610101010206200201011111255.8520040101610101010207200201011121386.0020040101610101010208200201011131294.0020040101610101010301200201011141479.502
6、0040101610101010302200201011151429.50200401013.2 科目汇总表表2-1 鹏程机电公司科目汇总表科目编码科目名称外币名称计量单位金额合计借方金额合计贷方外币合计借方外币合计贷方数量合计借方数量合计贷方101现金01360000102银行存款313560312283.30000112应收票据02808000000113应收账款50000000115预付账款50000200000000119其他应收款044000000121在途材料32790372900000123原材料16790891371.70000128包装物2050010235.75000013
7、7产成品892842.21800000000165累计折旧015944.40000资产小计132698217524610000203应付账款123985381000000209其他应付款03669.160000211应付工资22017.7717997.650000214应付福利费02708.670000221应交税金128205.547600000229其他应交款238500000231预提费用05000000负债小计276593.367735.480000321本年利润177547.900000权益小计177547.900000401生产成本946615.5907542.20000405制造
8、费用23284232840000成本小计969899.5930826.20000501产品销售收入28000280000000502产品销售成本1800001800000000503产品销售费用153915390000521管理费用23508.8623508.860000522财务费用5005000000损益小计233547.9233547.90000合计2984571298457100003.3 序时账日期凭证号数科目编码科目名称摘要方向数量外币金额2004.01.03付-000120301应付货款付款单_郑铸借0￥0.00￥100,000.002004.01.03付-000110201工行
9、存款付款单_5贷0￥0.00￥100,000.002004.01.05付-0002211应付工资支付工资借0￥0.00￥22,017.772004.01.05付-000210201工行存款支付工资_202_548195_2004.01.05贷0￥0.00￥22,017.772004.01.05付-000352105差旅费差旅费_供应组借0￥0.00￥4,536.002004.01.05付-000311901应收职工借款差旅费_供应组_李维_2004.01.05贷0￥0.00￥4,400.002004.01.05付-0003101现金差旅费贷0￥0.00￥136.002004.01.05转-00
10、01121在途材料采购专用发票_李维借0￥0.00￥30,000.002004.01.05转-00012210601进项税额采购专用发票_李维借0￥0.00￥5,100.002004.01.05转-000120301应付货款采购专用发票_郑铸_李维贷0￥0.00￥35,100.002004.01.05转-0002121在途材料运费发票_李维借0￥0.00￥2,790.002004.01.05转-00022210601进项税额运费发票_李维借0￥0.00￥210.002004.01.05转-000220301应付货款运费发票_郑铸_李维贷0￥0.00￥3,000.002004.01.05转-00
11、03123原材料采购入库单借0￥0.00￥32,790.002004.01.05转-0003121在途材料采购入库单贷0￥0.00￥32,790.002004.01.06付-0004115预付账款付款单_郑铸_李维借0￥0.00￥50,000.002004.01.06付-000410201工行存款付款单_4_李维贷0￥0.00￥50,000.002004.01.06转-0004123原材料红字回冲单借0￥0.00-￥16,000.002004.01.06转-0004121在途材料红字回冲单贷0￥0.00-￥16,000.002004.01.07付-000522105未交增值税交税借0￥0.00
12、￥79,522.002004.01.07付-000522104应交城建税交税借0￥0.00￥5,566.002004.01.07付-0005229其他应交款交税借0￥0.00￥2,385.002004.01.07付-000522102应交个人所得税交税借0￥0.00￥395.002004.01.07付-000522101应交所得税交税借0￥0.00￥37,412.502004.01.07付-000510201工行存款交税_202_SW001_2004.01.07贷0￥0.00￥125,280.502004.01.08收-000110201工行存款现结_202_548196_2004.01.08
13、借0￥0.00￥32,760.002004.01.08收-0001501产品销售收入现结贷0￥0.00￥28,000.002004.01.08收-00012210602销项税额现结贷0￥0.00￥4,760.002004.01.08付-0006113应收账款其他应收单_邯钢窗_548196_2004.01.08_马同借0￥0.00￥500.002004.01.08付-000610201工行存款其他应收单_202_548196_2004.01.08贷0￥0.00￥500.002004.01.12付-000720301应付货款应付单_华强厂_548197_2004.01.12_李维借0￥0.00￥
14、23,985.002004.01.12付-000710201工行存款应付单_202_548197_2004.01.12贷0￥0.00￥3,985.002004.01.12付-0007115预付账款应付单_华强厂_2004.01.12_李维贷0￥0.00￥20,000.002004.01.12转-0005128包装物采购入库单借0￥0.00￥20,500.002004.01.12转-0005121在途材料采购入库单贷0￥0.00￥20,500.002004.01.13付-000840102辅助生产成本支付修理费_辅助车间借0￥0.00￥10,500.002004.01.13付-000810201
15、工行存款支付修理费_202_548199_2004.01.13贷0￥0.00￥10,500.002004.01.20收-000210201工行存款票据结算_302_YD67890_2004.01.20借0￥0.00￥280,800.002004.01.20收-000211201银行承兑汇票票据结算_邯钢窗_YD67890_2004.01.20_马同贷0￥0.00￥280,800.002004.01.20转-0006502产品销售成本销售出库单借0￥0.00￥61,000.002004.01.20转-0006137产成品销售出库单贷0￥0.00￥61,000.002004.01.31转-0007
16、52103折旧计提第1期间折旧_厂办借0￥0.00￥6,209.602004.01.31转-000752103折旧计提第1期间折旧_财务室借0￥0.00￥79.802004.01.31转-000752103折旧计提第1期间折旧_总务借0￥0.00￥945.002004.01.31转-000740501折旧计提第1期间折旧_金装车间借0￥0.00￥7,360.002004.01.31转-000740102辅助生产成本计提第1期间折旧_辅助车间借0￥0.00￥1,350.002004.01.31转-0007165累计折旧计提第1期间折旧贷0￥0.00￥15,944.402004.01.31转-00
17、0840101基本生产成本应付工资_金装车间借0￥0.00￥6,161.422004.01.31转-000840102辅助生产成本应付工资_辅助车间借0￥0.00￥2,500.002004.01.31转-000840502管理人员工资应付工资_金装车间借0￥0.00￥1,350.002004.01.31转-000852101工资应付工资_厂办借0￥0.00￥2,736.232004.01.31转-000852101工资应付工资_财务室借0￥0.00￥2,650.002004.01.31转-000852101工资应付工资_总务借0￥0.00￥1,250.002004.01.31转-0008503
18、产品销售费用应付工资借0￥0.00￥1,350.002004.01.31转-0008211应付工资应付工资贷0￥0.00￥17,997.652004.01.31转-000952102福利费应付福利费_厂办借0￥0.00￥383.072004.01.31转-0009214应付福利费应付福利费贷0￥0.00￥383.072004.01.31转-000952102福利费应付福利费_财务室借0￥0.00￥371.002004.01.31转-0009214应付福利费应付福利费贷0￥0.00￥371.002004.01.31转-000952102福利费应付福利费_总务借0￥0.00￥175.002004.
19、01.31转-0009214应付福利费应付福利费贷0￥0.00￥175.002004.01.31转-000940101基本生产成本应付福利费_金装车间借0￥0.00￥862.602004.01.31转-0009214应付福利费应付福利费贷0￥0.00￥862.602004.01.31转-000940502管理人员工资应付福利费_金装车间借0￥0.00￥189.002004.01.31转-0009214应付福利费应付福利费贷0￥0.00￥189.002004.01.31转-000940102辅助生产成本应付福利费_辅助车间借0￥0.00￥350.002004.01.31转-0009214应付福利
20、费应付福利费贷0￥0.00￥350.002004.01.31转-0009503产品销售费用应付福利费借0￥0.00￥189.002004.01.31转-0009214应付福利费应付福利费贷0￥0.00￥189.002004.01.31转-000952102福利费应付福利费_供应组借0￥0.00￥189.002004.01.31转-0009214应付福利费应付福利费贷0￥0.00￥189.002004.01.31转-001052107计提工会经费工会经费_厂办借0￥0.00￥54.722004.01.31转-001052107计提工会经费工会经费_财务室借0￥0.00￥53.002004.01.
21、31转-001052107计提工会经费工会经费_总务借0￥0.00￥25.002004.01.31转-001052107计提工会经费工会经费_金装车间借0￥0.00￥150.232004.01.31转-001052107计提工会经费工会经费_辅助车间借0￥0.00￥50.002004.01.31转-001052107计提工会经费工会经费_销售组借0￥0.00￥27.002004.01.31转-001052107计提工会经费工会经费_供应组借0￥0.00￥27.002004.01.31转-0010209其他应付款工会经费贷0￥0.00￥386.952004.01.31转-001152107计提工
22、会经费教育经费_厂办借0￥0.00￥41.042004.01.31转-001152107计提工会经费教育经费_财务室借0￥0.00￥39.752004.01.31转-001152107计提工会经费教育经费_总务借0￥0.00￥18.752004.01.31转-001152107计提工会经费教育经费_金装车间借0￥0.00￥112.672004.01.31转-001152107计提工会经费教育经费_辅助车间借0￥0.00￥37.502004.01.31转-001152107计提工会经费教育经费_销售组借0￥0.00￥20.252004.01.31转-001152107计提工会经费教育经费_供应组
23、借0￥0.00￥20.252004.01.31转-0011209其他应付款教育经费贷0￥0.00￥290.212004.01.31转-001252107计提工会经费养老保险金_厂办借0￥0.00￥527.002004.01.31转-001252107计提工会经费养老保险金_财务室借0￥0.00￥501.502004.01.31转-001252107计提工会经费养老保险金_金装车间借0￥0.00￥1,445.002004.01.31转-001252107计提工会经费养老保险金_销售组借0￥0.00￥263.502004.01.31转-001252107计提工会经费养老保险金_供应组借0￥0.00
24、￥255.002004.01.31转-0012209其他应付款养老保险金贷0￥0.00￥2,992.002004.01.31转-001340101基本生产成本材料出库单_金装车间借0￥0.00￥901,607.452004.01.31转-0013123原材料材料出库单贷0￥0.00￥891,371.702004.01.31转-0013128包装物材料出库单贷0￥0.00￥10,235.752004.01.31转-001440503其他费用分配辅助生产成本_金装车间借0￥0.00￥14,385.002004.01.31转-001452108其他分配辅助生产成本_厂办借0￥0.00￥315.002
25、004.01.31转-001440102辅助生产成本分配辅助生产成本_辅助车间贷0￥0.00￥14,700.002004.01.31转-001540101基本生产成本结转制造费用_金装车间借0￥0.00￥14,385.002004.01.31转-001540503其他费用结转制造费用_金装车间贷0￥0.00￥14,385.002004.01.31转-001640101基本生产成本结转制造费用_金装车间借0￥0.00￥8,899.002004.01.31转-001640501折旧结转制造费用_金装车间贷0￥0.00￥7,360.002004.01.31转-001640502管理人员工资结转制造费
26、用_金装车间贷0￥0.00￥1,539.002004.01.31转-0017137产成品产成品入库单借0￥0.00￥500,383.052004.01.31转-001740101基本生产成本产成品入库单_金装车间贷0￥0.00￥500,383.052004.01.31转-0018137产成品产成品入库单借0￥0.00￥392,459.162004.01.31转-001840101基本生产成本产成品入库单_金装车间贷0￥0.00￥392,459.162004.01.31转-0019502产品销售成本销售出库单借0￥0.00￥15,000.002004.01.31转-0019137产成品销售出库单
27、贷0￥0.00￥15,000.002004.01.31转-0020502产品销售成本销售出库单借0￥0.00￥104,000.002004.01.31转-0020137产成品销售出库单贷0￥0.00￥104,000.002004.01.31转-002152201利息支出预提短期借款利息借0￥0.00￥500.002004.01.31转-002123103借款利息预提短期借款利息贷0￥0.00￥500.002004.01.31转-0022501产品销售收入期间损益结转借0￥0.00￥28,000.002004.01.31转-0022321本年利润期间损益结转借0￥0.00￥177,547.862
28、004.01.31转-0022502产品销售成本期间损益结转贷0￥0.00￥180,000.002004.01.31转-0022503产品销售费用期间损益结转贷0￥0.00￥1,539.002004.01.31转-002252101工资期间损益结转_厂办贷0￥0.00￥2,736.232004.01.31转-002252101工资期间损益结转_财务室贷0￥0.00￥2,650.002004.01.31转-002252101工资期间损益结转_总务贷0￥0.00￥1,250.002004.01.31转-002252102福利费期间损益结转_厂办贷0￥0.00￥383.072004.01.31转-0
29、02252102福利费期间损益结转_财务室贷0￥0.00￥371.002004.01.31转-002252102福利费期间损益结转_总务贷0￥0.00￥175.002004.01.31转-002252102福利费期间损益结转_供应组贷0￥0.00￥189.002004.01.31转-002252103折旧期间损益结转_厂办贷0￥0.00￥6,209.602004.01.31转-002252103折旧期间损益结转_财务室贷0￥0.00￥79.802004.01.31转-002252103折旧期间损益结转_总务贷0￥0.00￥945.002004.01.31转-002252105差旅费期间损益结转
30、_供应组贷0￥0.00￥4,536.002004.01.31转-002252107计提工会经费期间损益结转_厂办贷0￥0.00￥622.762004.01.31转-002252107计提工会经费期间损益结转_财务室贷0￥0.00￥594.252004.01.31转-002252107计提工会经费期间损益结转_总务贷0￥0.00￥43.752004.01.31转-002252107计提工会经费期间损益结转_金装车间贷0￥0.00￥1,707.902004.01.31转-002252107计提工会经费期间损益结转_辅助车间贷0￥0.00￥87.502004.01.31转-002252107计提工会
31、经费期间损益结转_销售组贷0￥0.00￥310.752004.01.31转-002252107计提工会经费期间损益结转_供应组贷0￥0.00￥302.252004.01.31转-002252108其他期间损益结转_厂办贷0￥0.00￥315.002004.01.31转-002252201利息支出期间损益结转贷0￥0.00￥500.00合计借0￥0.00￥2,984,570.67贷0￥0.00￥2,984,570.673.4 资产负债表3.5 利润表4 实习心得在校实习是每一个学生必须拥有的一段经历，它使我们在实践中了解社会，让我们学习许多在课堂上根本就学不到的知识,开阔我们的视野，增长我们的见
32、识，为我们以后步入社会打下基础。通过这次实习，我学到了很多有用的知识，让我受益匪浅。课本上学的知识如果不去实践那它永远都只能是理论，永远不能帮助我们完成我们的工作，知识是用来指导我们的，指导我们怎样去做，因此我们应该注重理论与实际相结合，将理论运用到实践中去。财务各项活动都与信息有关，收集原始凭证是获取用于生成财务信息的会计数据；设置账户是对财务数据进行分类；填制记账凭证和登记账簿是把财务数据转化成财务信息并进行信息的传递和存储；账簿和报表的查阅则是财务信息的输出。财务活动的各个环节相互联系、相互衔接，实现了由财务数据到财务信息的转换过程。本次的财务信息系统实习让我全面了解和掌握会计软件的工作
33、流程、操作步骤和技巧，达到熟练掌握运用计算机进行会计处理的目的。培养了我分析经济业务，并根据经济业务进行手工和电算化制单、记账、成本计算、报账的能力，并培养了我的分析经济业务并进行正确核算、成本计算等实际会计操作能力，使我们基本上具备会计岗位所应具备的分析、判断和操作能力。在本次实习的实际操作中，我也遇到了很多的问题，如：会计科目的设置，在填制凭证的过程中，总会有些会计科目找不到，原因是在初始设置的时候没有添加，有时候一些会计科目的明细科目不完整，填制凭证的时候不知应记入哪个明细中，只好重新去总账添加明细。另外在报表生成的时候，在UFO报表处理系统中，利用报表模板生成的资产负债表，借贷方的期末
34、余额相差很多，可能是公式的错误、会计科目的有无及填制凭证的错误等原因造成的。切换到“格式”状态，查看各科目的“公式单元”中科目编码是否与总账中会计科目编码一致，尤其要查看“存货”项目的公式是否正确。若所有公式无误，则要查看该科目的明细账是否正确，是否有业务遗漏或重记。而且还会犯很多低级的小错误比如一开始输入科目的时候会输错科目导致后面找不到，无法填完整单据，总之前面的问题总会造成后面的困扰，后面的实习也能帮助检测前面的错误，有时候真的觉得很枯燥。但是虽然麻烦，只要静下心来慢慢检查，就会发现财务软件由他自己特有的步骤，只要按照这个步骤一步一步地做，只要中途数据不出错，整个过程还是很快捷方便的，最
35、后月末各项费用的结转实际上都不用手工填制凭证，只要使用转账生成保存一下就好了，既省事又好用。这次实习对以后接触会计电算化软件奠定了基础，对工作有很大帮助。三周的实习是在我们充实、奋斗的过程中完成的，记得实习的开始是那样的忙碌和疲惫，甚至是不知所措，因为我们的自学能力和结合能力没有很快的结合与适应，只能依靠老师的引导和帮助，但现在的我们可以称得上是一个基本会计人员了。通过此次实习，不仅培养了我们实际的动手能力，对实际的财务工作的过程也有了一个新的认识，认识到了与电算化做账的特点也从中认识到了自己的不足，更使我领悟到要想成为一名高质量的会计专业人才必须具有的专业性及谨慎性。学习好会计信息系统不仅要学好书本里的各种会计知识，而且也要认真积极的参与各种会计实习的机会，从错误中积累经验，从不足中学会改进，从各方面完善自己，让理论和实践有机务实的结合在一起，只有这样才能成为一名高质量的会计专业人才。实习中有苦有甜，我们每天顶着酷暑在机房操作，但是只要能学到真正的知识，我们就不怕辛苦。