财政监督检查项目计划.docx

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1、财政监督检查项目计划最新财政监督检查项目安排 3 3 篇 财政监督检查项目安排第 1 篇 全年安排检查项目七大类： 一、专项资金检查：1、扶贫科技推广与培训资金，主要检查县扶贫办资金管理状况；2、农村改厕专项资金，主要检查县卫生局及部分乡镇(重点村)资金运用及效益发挥状况；3、民政救灾资金，主要检查县民政局资金管理状况及部分乡镇发放落实状况。 二、部门预算执行及财务收支状况检查：对各部门年度部门预算执行状况和部分项目资金进行全面检查，重点检查县水电局、县文体局。 三、财政内部检查：对各乡镇(场、区)财政所和内部股室年度内部财务收支管理、涉农资金落实、财政专项资金管理等状况进行检查。重点检查 5

2、 个乡镇财政所和局直社保股、金融股、工交股 3 个内部股室。 四、会计信息质量检查：重点检查县广电局、县林业局、万通实业有限公司等 3 个单位年度会计法执行，财政收入入库状况，财务收支核算及部分专项资金管理等会计信息质量状况。 五、结合内部检查，做好涉农资金落实状况的监督检查工作。 六、协作政务公开，做好群众来信来访及举报案件的查处工作。 七、完成县政府和帮助上级部门临时支配的监督检查任务。 财政监督检查项目安排第 2 篇 为了进一步提高财政监督检查效率，规范监督检查工作程序，根据自治区财政厅 2021 年财政监督检查工作要点，结合我县实际，制定本工作方案。 一、指导思想 2021 年财政监督

3、检查工作以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面实行党的十九大精神，创新财政监督方式，加大财政风险管控，主动推行大监督格局和六统一的工作规则，重点加强扶贫领域、民生的监督检查，加大财政监督检查覆盖面。 二、组织领导 成立财政监督检查工作领导小组，由财政局长任组长，各副局长任副组长，各股室负责人为成员。会计监督股负责监督检查工作的组织协调。 三、检查的重点和内容 （一）围绕财政中心工作，仔细开展专项检查 1.扎实做好预算管理监督检查 （1）开展预决算信息公开状况检查。由预算股负责,相关股室协作，对全县行政事业单位 2021 年预算信息公开；由国库股负责,相关股室协作，对全县预算单位 202

4、1 年决算数据公开进行核查。重点检查预算信息公开完整性、刚好性、规范性等方面。 （2）开展预算单位银行账户管理运用状况。由国库股负责,相关股室协作，对全县预算单位银行账户开设、运用状况进行核检查。 （3）开展部门存量资金检查。由会计监督股负责，相关股室协作。重点对财政资金运用规模较大的部门和乡镇单位，开展存量资金检查。 2.加强民生资金监督检查 （1）对 2021 年整合涉农资金进行检查。由农业股负责,相关股室协作，重点对整合涉农资金管理运用状况进行检查。 （2）开展对 2021 年严峻精神病患者看护补贴资金的检查。由监督股负责，社保股协作，对严峻精神病患者看护补贴发放状况进行监督检查。 （3

5、）开展健身步道及广场广播健身操工作室建设工程资金的检查。由经建股负责，监督股协作，对花马寺国家森林公园健身步道、振远、花马等广场健身工作室财政资金监督检查。 3.开展专项资金绩效监督 围绕财政资金效益目标，主动开展绩效监督，提高财政资金运用效益。 （1）开展 2021 年保障性住房项目绩效监督。由综合股负责,相关股室协作，对 2021 年保障性房项目进行绩效监督检查。 （2）开展中小学体育场馆及体育设施免费开放项目资金的绩效监督。由社保教科文股负责,对全县中小学体育场馆及体育设施免费开放项目资金的进行绩效监督检查。 （3）开展卫生发展基金绩效监督。由社保教科文股负责,对2021-2021 年卫

6、生发展基金运用状况进行绩效监督检查。 （4）开展扶贫保险的绩效监督。由农业股负责，对 2021 年综合意外损害保险进行绩效监督检查。（二）切实加强会计监管，提高会计信息质量 为进一步提高行政事业单位财务管理水平和会计信息质量，2021年对部分行政事业单位，特殊是二级预算单位的财务管理工作和会计信息质量进行检查。主要检查 2021 年度会计信息的真实性，内限制度建立、执行，财政税收法律法规政策执行，预算收支执行状况等进行监督检查，保证会计信息真实、完整,财务核算规范。由监督股负责,相关股室协作。 （三）加强内部监督，完善内控机制 为强化财政内部管理，促进财政系统内部限制建设，根据财政部门内部监督

7、方法和财政厅要求，将内部监督与内部限制机制建设结合起来，监督目标从单纯业务监督向完善制度转化。2021 年对社保教科文股负责管理的资金及内限制度建设及运行状况进行检查，引导干部职工将内控意识贯穿于日常工作中，提高财政部门执行力，有效防范各类业务风险。由监督股负责，社保教科文股协作 （四）进一步肃穆财经纪律，关注群众来信来访 仔细受理举报申诉案件。将财政监督与社会监督结合起来，对群众来信来电来访反映事项仔细检查核实，对查出的违纪违规问题依法肃穆处理。由监督股负责,相关股室协作。 （五）主动协作财政厅上下联动专项检查。 依据财政厅监督局监督检查任务，主动协作，仔细落实，按要求完成工作任务，并整理归

8、档。 （六）发挥业务股室监管职能，加强日常监督检查1.加强部门预算的日常监督工作，将财政监管工作延长到预算单位。由预算股负责。 2.强化预算执行动态监控系统职能，重点根据监控规则对财政授权支付资金进行审核、审批，定期向各股室反馈动态监控结果。由国库股负责。 3.开展政府选购法、政府选购法实施条例执行状况监督检查，主要对义务教化学生养分餐项目和农村环境卫生保洁项目进行回访，能否达到预期效果。由选购办负责，经建股协作。 4.定期组织对非税收入征收管理和票据管理稽查工作。由综合股负责。 5.加强对行政事业单位三公经费检查。由行政股负责。 6.加强对会计法、会计准则、会计制度执行状况、会计基础工作进行

9、日常监督检查。由会计监督股负责。 7.加强对公务用车运行维护费专项监督和日常运营的检查。由行政股负责。 8.强化工程建设项目资金监管，由行政股负责重点对公安局项目管理及资金运用状况进行监督检查;由行政股负责重点对 2021-2021年古城墙修复资金管理和运用状况进行监督检查。 四、检查方式刚好间 检查方式：由牵头股室详细负责各自检查项目的方案制定、人员组织及检查实施等，协作股室要抽调人员全力协作。确因工作须要，可聘请会计师事务所人员参加检查。会计监督股负责各检查组检查方案的审核把关，督促安排执行、检查结果汇总及年终资料归档整理。 检查时间：3 月至 8 月完成现场检查；9 月份完成检查征求看法

10、稿；10 月-11 月完成检查报告出具及处理确定的落实；12 月完成检查资料的档案整理。 五、工作要求 （一）各股室在开展财政监督工作中，要仔细贯彻依法行政、依法理财和科学化、精细化管理理念，财政监督检查工作严格根据统一安排、统一组织、统一程序、统一复核、统一处理、统一考核的六统一工作机制。 （二）各业务股室要把监督检查与调查探讨有机结合起来，并贯穿于开展财政监督检查的全过程。通过监督检查实践，对影响全县经济发展的重要问题，以及财政管理中的关键性问题进行综合分析探讨，从体制、机制上提出解决和预防问题的建议和措施，充分发挥财政监督的作用。 （三）财政下达财政处理惩罚确定后，监督股和相关管理资金股

11、室负责督促被检查单位整改落实，并帮助追缴或追回有关违纪资金。同时应充分利用检查成果，将检查成果与资金支配、财政管理挂钩，并将财政监督检查成果作为制定和完善制度、改进和加强财政管理、审核和批复经费预算的重要依据。 （四）对于违法违规行为较严峻或涉及金额较大的，刚好向局务会报告；对于会计基础薄弱、财务管理及会计核算不规范等导致会计信息严峻失真的，或者未根据处理惩罚确定落实整改或整改不到位，屡查屡犯的，在肯定范围内进行通报。 （五）履行监督检查时，认为有关单位或者个人涉嫌犯罪的，应当根据相关规定办理案件移送。 财政监督检查项目安排第 3 篇 2021 年是十四五规划开局之年。新形势下，做好财政监督工

12、作，对提升财政资源配置效率，增加财政工作科学化、规范化水平，助推十四五开好局、起好步有着重要意义。为统筹规划全年财政监督工作，依据财政部门监督方法（财政部令第 69 号）和上海市财政检查工作规程（沪财督20219 号），结合上海市财政监督局工作要求和局重点工作，制定嘉定区 2021 年财政监督工作安排。 一、 指导思想 以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会以及中心经济工作会议精神，精确把握新发展阶段，新发展理念，新发展格局思想内涵，立足本区十四五规划，根据市财政局和区委区政府对财政管理和财政监督工作的总体要求，聚焦重点领域、紧扣关键环节

13、，脚踏实地、务实求精，稳步提升工作质量和工作标准；突出重点、做出亮点，充分发挥财政监督促进作用，提升监督效能，切实提高财政资金运用效益，主动发挥财政监督推动财政管理发展，为财政政策落实保驾护航的作用。 二、监督重点 围绕财政管理的热点、重点问题，梳理本区相关重大财政政策和财政资金，强化支出监督，聚焦社会影响大、与民生紧密相关的专项资金的实施和落实状况，以及预算综合管理和会计信息质量，加大监督检查力度，分析政策制定执行以及专项资金运用管理等方面存在的问题。2021 年我区重点开展以下各类监督工作： （一）加强对重大财政政策落实和专项资金管理的联动监督 依据市、区专项管理监督安排，加强对重大财政政

14、策落实和专项资金管理的市区上下联动监督。以项目管理为着力点，重点关注政府选购、资金运用方向及项目绩效等状况，深化分析项目实施现状，查找管理漏洞，以结果为导向，提高资金运用效益，强化预算绩效管理。 （二）开展会计信息质量和代理记账机构执业质量监督 依据市财政监督局工作部署，结合本区实际，依照双随机，一公开的要求开展企业、行政事业单位会计信息质量检查及代理记账机构执业质量检查，促进社会领域经济平稳健康发展。 1. 会计信息质量检查 全面履行会计监督职责，围绕重点行业和领域，关注政府会计制度和企业会计准则执行状况，以会计信息质量检查为切入点，关注单位在会计核算、财务管理、资产管理、内部限制、财政资金

15、运用等方面的状况，进一步规范会计工作秩序，提升监管成效，检查户数安排8 户。 2. 代理记账机构执业质量检查 依据财政部、市财政监督工作相关要求，进一步规范代理记账机构执业行为，对部分代理记账机构 2021 年的执业质量开展检查，重点检查代理记账机构的设立条件、存续资格、内部规范，以及代理记账业务会计处理的合法性、合规性，同时关注代理记账机构的财务管理、会计核算和业务收支，检查户数安排 15 户。 （三）开展财政预算管理综合监督 以预算管理综合监督为主线，围绕财政管理的重点及薄弱环节，梳理政策执行和资金管理，开展专项检查，以问题为导向，确定重点检查单位，着力开展疫情防控和经济社会发展政策相关专

16、项资金检查、存量资金收缴状况检查、非税收入执收状况检查，并仔细完成区委、区政府和市财政局交办的其他监督事项。 （四）开展地方预决算信息公开监督 根据财政部、市财政监督工作要求，开展地方预决算信息公开监督工作。严格比照预算法和市财政有关规定，对政府和部门预决算信息公开的完整性、刚好性、真实性、细化程度、公开方式等状况开展重点监督，客观反映全区预决算信息公开现状，促进相关部门主动、主动开展预决算信息公开，不断提升工作质量，推动预决算公开监督常态化、长效化。 （五）加强政府选购实施状况监管 依据政府选购相关规定和区委巡察工作要求，进一步履行财政部门的监管职责，同时落实选购人的主体责任，对 2021

17、年 100-400 万元的小型建设工程实施政府选购状况进行抽查监督。主要从预算支配、选购文件、信息发布、合同管理、质疑处理和资料归档等环节着手，重点关注拆分项目规避政府选购或化整为零规避公开招标的行为、选购程序的规范性和选购人内限制度的健全性，检查户数安排 5户。 （六）加强财经纪律执行状况监督 依据中心八项规定以及厉行节约、反对奢侈条例等有关法律法规和制度规定，加大财经纪律监督力度，着力推动八项规定执行、三公经费运用、内限制度执行等监督工作；同时梳理财政监管风险点和薄弱环节，完善预算执行动态监控和惩防体系建设，强化源头治理，堵塞监管漏洞。 （七）加强街镇财政监督业务指导 加强对各街镇财政监督管理工作的业务指导，促进各街镇进一步深化监督理念，健全监督机制，建立健全街镇财政监督管理体系。根据市、区、街镇三级监督平台的管理要求，主动做好相关工作并适时开展联合监督，充分发挥街镇财政监督的基层堡垒作用。 三、工作措施 （一）完善联动工作机制，健全整体监督体系 一是实现监督与管理的有效连接。推动财政业务部门沟通机制，搭建财政监督部门直通业务部门桥梁，强化信息互通和理念融合。二是完善上下联动监督工作机制，亲密市、区、街镇三级财政监督工作关系，加强工作协作，形成监.