2022年全面风险管理制度.docx

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1、精品_精品资料_资料word 精心总结归纳 - - - - - - - - - - - -精品办公文档云南一乘驾驶培训股份有限公司全面风险治理制度第一章 总就第一条为落实公司全面风险治理工作要求,明确风险治理责任制度,建立健全风险治理机制体系,细化公司全面风险治理工作,有 效防范和化解各类风险, 合理保证公司各项业务流程和经济活动的连续、健康进展,依据中华人民共和国公司法、企业内部掌握基 本规范等法律法规和公司章程,结合公司实际情形,制定本制 度.其次条本制度中所称全面风险治理,是指公司环绕战略目标, 通过在治理的各环节和经营过程中执行风险治理的基本流程,培育良好的风险治理文化, 建立健全风险

2、治理体系, 为实现风险治理的总体目标供应保证的过程和方法.第三条本制度所称公司专指云南一乘驾驶培训股份有限公司. 所称所属企业专指云南一乘驾驶培训股份有限公司下属各分公司.所称部门专指云南一乘驾驶培训股份有限公司总部各部门.所称所属企业各单位专指云南一乘驾驶培训股份有限公司各分公司和各部门.第四条本制度适用于公司及所属企业各单位的全面风险治理工作.第五条风险治理的基本目标 一合规目标公司通过识别、 分析经营活动中与实现掌握目标相关的风险因素, 采纳科学合理的风险应计策略,合理保证经营活动合法合规.可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_学习资料 名师精选 - - - - - - - -

3、 - -第 1 页,共 11 页 - - - - - - - - - -可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_资料word 精心总结归纳 - - - - - - - - - - - -精品办公文档 二资产安全目标通过对风险的识别、衡量与掌握,以合理的成本支出,使风险缺失有效降低,合理保证公司资产安全. 三财务报告目标通过风险治理,识别财务报告错报风险并实行相应的掌握措施,合理保证编制和供应真实、牢靠的财务报告. 四经营目标通过在日常经营治理中对风险进行全面、实时、动态监控治理,降低风险事故发生的可能性和影响,提高公司经营活动的可猜测性. 五战略目标通过建立健全公司风险治理体系,在战略

4、转型过程中将风险掌握在公司可承担的范畴之内, 为战略执行保驾护航, 促进公司战略目标的实现.分析和评估经营活动中的各种风险,连续改进掌握程序、不 断优化掌握措施,提高公司的抗风险才能.第六条全面风险治理遵循以下原就：（一）全面性原就风险治理涵盖公司的全部部门和岗位,渗透到各项业务和环节中,贯穿于每项业务全过程. 需通过不断提高员工对风险的识别和防范才能,树立全员风险意识.（二）有效性原就在全面风险治理的理念下, 建设全面反映公司风险状况的风险掌握体系,确保该体系能有效指导业务,并能有效防范和化解风险.可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_学习资料 名师精选 - - - - - - -

5、 - - -第 2 页,共 11 页 - - - - - - - - - -可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_资料word 精心总结归纳 - - - - - - - - - - - -精品办公文档（三）防范和掌握原就风险掌握关口前移, 努力在前期做好风险治理工作,加强风险的事前预防和统筹治理.并能在风险发生时准时识别和处理（四）独立性原就承担风险治理监督检查职能的部门独立于公司其他部门,确保监督检查工作的独立性.（五）成本效益原就风险治理充分考虑成本与效益的关系, 公司保持足够的风险投入, 以降低风险缺失.同时在保证风险可控的前提下, 尽量削减冗余步骤, 提高处理效率.其次章 风

6、险评估的治理体系建设及运行第一节风险治理体系建设和管控方式第七条公司全面风险治理工作实行全面风险分级治理,工作的开展采纳“各单位实时动态风险防范机制和公司定期全面风险评估机 制”相结合的方式.第八条公司的全面风险治理组织体系包括：董事会、校领导班子会、总经理或总经理办公会、内控部、审计部、其他各职能部门及 相关所属企业. 所属企业可依据实际建设本单位的风险治理组织体系.第九条董事会为全面风险治理最高决策机构,负责对公司层面重大风险事项进行决策.第十条校领导班子会是风险治理的组织、领导机构, 负责风险评估方案的审核和专业风险事项的把控.第十一条总经理或总经理办公会是风险评估的工作和谐机构,负责和

7、谐各部门协作完成风险评估工作和负责培育和塑造公司风险可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_学习资料 名师精选 - - - - - - - - - -第 3 页,共 11 页 - - - - - - - - - -可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_资料word 精心总结归纳 - - - - - - - - - - - -精品办公文档治理文化,为全面风险治理供应文化保证.第十二条内控部是全面风险治理日常治理部门,组织开展全 面风险日常动态风险防范, 组织定期全面风险评估, 定期编制并更新风险清单,督促各部门对已识别风险实行相应的掌握活动.第十三条审计部是年度全面风险评估组织

8、部门,组织开展年度全面风险评估及内部掌握评判工作.监督内部掌握治理体系的建设和运行,编制公司年度风险评估报告第十四条公司各部门是全面风险治理实施的具体责任单位, 负责日常风险信息收集、 识别和分析分管业务的风险因素、制定相对应的应对措施并准时进行风险防范,参加公司的全面风险评估及内部掌握评判工作.第十五条所属企业风险治理采纳部门垂直管控方式,即公司职能部门对所属企业相同职能单位进行垂直治理.第十六条动态风险防范机制由公司各单位及所属企业依据职 责分工实时收集各种内外部风险因素、分析对公司的影响程度、 实行有效的应对措施进行防范.其次节风险治理体系中风险分类第十七条公司按经营活动模块分类建立风险

9、治理体系,其中包括战略风险、市场风险、运营风险、财务风险和法律风险.第十八条 战略风险包括：社会环境、政治环境、法律环境、国内外宏观经济政策、经济运行情形、国内外产业政策、行业状况、技术进步、市场状况、战略合作资源、供应商合作才能、客户合作才能、经营和管控模式等因素.第十九条市场风险包括：市场环境、竞争对手、品牌建设、可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_学习资料 名师精选 - - - - - - - - - -第 4 页,共 11 页 - - - - - - - - - -可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_资料word 精心总结归纳 - - - - - - - - -

10、 - - -精品办公文档渠道建设、客户服务等因素其次十条运营风险包括： 一投资运营风险：投资过程合法合规、项目管控才能、项目资金运营才能、项目收益实现等因素. 二人力资源运营风险：高管操守、员工才能、团队精神、人才流淌、反舞弊等因素. 三治理运营风险：经营方式、组织架构运行（治理结构和职能机构）、资产治理、业务流程、信息系统、信息披露等因素. 四业务运营风险：市场策略、客户治理、招生政策、市场推广、人员培训等因素. 五安全运营风险：营运安全、资产状态、安全监管政策等因素. 六质量运营风险：教学模式、教学体会积存、管控程序、日常监控、应急机制等因素. 七环保和资源节省运营风险：环保和资源节省政策

11、、环保治理、资源节省治理等因素.其次十一条财务风险包括： 一价格风险：利率、汇率、商品价格、权益、金融工具等因素. 二流淌性风险： 现金流量、机会成本、融资渠道集中等因素. 三信用风险：违约、客户集中、市场交割、担保等因素. 四财务报告：全面预算治理、资金方案治理、会计信息、税务、报告合规、财务状况、盈利才能等因素.其次十二条法律风险包括：新政策法规、监管要求变化、以往可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_学习资料 名师精选 - - - - - - - - - -第 5 页,共 11 页 - - - - - - - - - -可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_资料wor

12、d 精心总结归纳 - - - - - - - - - - - -精品办公文档重大法律纠纷案件、合同治理等因素.第三章 全面风险治理流程第一节风险因素信息收集与评估其次十三条公司各单位按月收集与本单位风险治理相关的内外 部信息,对收集信息进行必要的挑选、提炼、分类、组合、分析,在 单位内部学习传阅,并建立“风险因素信息收集库”.每年全面风险评估和内部掌握评判前, 各单位将收集的最新 “风险因素信息收集库” 报内控部汇总.其次十四条各单位在完成日常风险收集后需对所收集风险进行 风险识别以及对重要的业务流程进行对标.风险识别需关注它的全面性、综合性、连续性、制度性.其次十五条结合公司实际情形,风险识

13、别可采纳财务报表分析法、列表检查法、案例分析法、问卷调查法、流程图法.其次节风险的应计策略与掌握其次十六条 各单位依据风险信息收集与评估情形,合理挑选风险应计策略.风险应计策略包括：风险承担、风险规避、风险转移、风险转换、风险对冲、风险补偿、风险掌握等.公司应依据风险分析结果,结合风险承担度,权衡风险与收益,合理挑选风险应计策略, 实现对风险有效掌握.风险应计策略确定后, 承担风险掌握直接责任的单位应当结合风险评估结果,运用相应的掌握措施,将风险掌握在可承担度之内.其次十七条 掌握措施一般包括：不相容职务分别掌握、授权审批掌握、会计系统掌握、财产爱护掌握、预算掌握、运营分析掌握和绩效考评掌握、

14、投资与资产处置项目掌握等.可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_学习资料 名师精选 - - - - - - - - - -第 6 页,共 11 页 - - - - - - - - - -可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_资料word 精心总结归纳 - - - - - - - - - - - -精品办公文档其次十八条不相容职务分别掌握需公司全面系统的分析、梳理 业务流程中所涉及的不相容职务,实施相应的分别措施, 形成各司其职、各负其责、相互制约的工作机制.其次十九条授权审批掌握需公司依据收集治理制度中一般授权 和暂时授权的规定, 明确各岗位办理业务和事项的权限范畴、审批程

15、序和相应责任.第三十条 会计系统掌握需公司严格执行国家统一的会计准就, 加强会计基础工作, 明确会计凭证、 会计账簿和财务会计报告的处理程序,保证会计资料真实完整.公司应当依法设置会计机构,配备会计从业人员. 从事会计工作的人员, 必需取得会计从业资格证书.会计机构负责人应当具备会计师以上专业技术资格.第三十一条财产爱护掌握需公司需建立财产日常治理制度和定 期清查制度, 实行财产记录、实物保管、定期盘点、账实核对等措施, 确保财产安全.公司应当严格限制未经授权的人员接触和处置财产.第三十二条 预算掌握需公司实施全面预算治理制度,明确各责任单位在预算治理中的职责权限,规范预算的编制、审定、下达和

16、执行程序,强化预算约束.第三十三条 运营分析掌握要求公司建立运营情形分析制度,经营层应当综合运用主营业务、投资、融资、财务等方面的信息,通过因素分析、对比分析、趋势分析等方法,定期开展运营情形分析,发觉存在的问题,准时查明缘由并加以改进.第三十四条绩效考评掌握要求公司建立和实施绩效考评制度,科学设置考核指标体系, 对公司内部各责任部门和员工的业绩进行定可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_学习资料 名师精选 - - - - - - - - - -第 7 页,共 11 页 - - - - - - - - - -可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_资料word 精心总结归纳

17、- - - - - - - - - - - -精品办公文档期考核和客观评判, 将考评结果作为确定员工薪酬以及职务晋升、评优、降级、调岗、辞退等的依据.公司应当建立风险掌握的鼓励约束 机制,将各单位和员工实施内部掌握的情形纳入绩效考评体系,促进内部掌握的有效实施.第三十五条投资与资产处置项目掌握要求公司及所属企业建立 和实施投资与资产处置的项目治理方法,明确立项、尽职调查与风险评估、决策、项目组织治理、 谈判与签约治理、 履约治理、争议处置、项目后评估等治理流程, 掌握投资与资产处置的风险, 防止错误决策、不必要的缺失或额外成本.第三节风险的动态监控第三十六条公司日常风险防范严格依据风险治理体系

18、的职责分 工进行动态监控. 开展风险监控时需要对以下风险信息予以连续关注：（一）关键风险指标的变化情形.（二）新显现的风险或原有风险的重大变化.（三）既定风险应对方案的执行情形及执行成效.第三十七条当风险监控分析结果中关键监控指标达到预警值或者显现重大风险变化, 相关治理责任部门应依据内部报告程序进行报告,分析指标反常缘由并提示可能存在的风险,制定或调整可执行、有效的掌握措施进行风险防范.第四节突发重大风险大事应对及预警第三十八条在日常风险工作运作中,相关职能部门及所属企业 单位需建立灵敏高效的危机处理和应急治理机制,以降低风险缺失. 对日常经营活动中新显现的、缺乏风险应急预案的重大风险,风险

19、发可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_学习资料 名师精选 - - - - - - - - - -第 8 页,共 11 页 - - - - - - - - - -可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_资料word 精心总结归纳 - - - - - - - - - - - -精品办公文档生部门应立刻和谐、 组织人员讨论制定风险应对预案,并协同内控部针对此项重大风险编制应对方案,经部门负责人、公司分管领导、校 领导班子会审核,报董事长审批后,下发至相关单位具体实施.第三十九条 公司各单位需对重大风险实施连续监控,对需要改进的业务,提出改进方案,经相关单位负责人、公司分管领导、内

20、控部、校领导班子会审核,董事长审批后执行.第四十条面对公司紧急危机情形,公司有关单位应在第一时 间成立危机处理小组. 对于特殊重大的危机, 该小组应由董事长担任组长.对于重大的危机,由董事长指定相关人员担任组长.小组成员 至少应包括： 董事会代表、发生危机单位的负责人、 财务部、审计部、内控部和其他相关人员.董事会应授权危机处理小组为处理危机大事的最高权力机构和 和谐机构,有权调动公司可用资源.有必要时,危机处理小组应分为决策组、执行组,分清权责,防止危机处置中的擅自决策与无人监督.第四十一条危机处理小组应准时依据现有的资料和信息,以及 公司拥有或可支配的资源来制订危机处理方案.方案必需表达出

21、危机处理目标、程序、组织、人员及分工、后勤保证、行动时间表以及各 个阶段要实现的目标, 同时仍应包括社会资源的调动和支配、费用掌握和实施责任人及其目标. 方案制订完成并获通过后, 应立刻开头进行资源调配和预备,绽开全面的危机处理行动.第四十二条危机后续处理 一对于尚未造成社会影响的大事,在对危机大事进行具体的 调查明白和核实的基础上, 依据法律法规或相关规定, 坚决做出处理打算,以防止事态的进一步恶化.可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_学习资料 名师精选 - - - - - - - - - -第 9 页,共 11 页 - - - - - - - - - -可编辑资料 - - -

22、欢迎下载精品_精品资料_资料word 精心总结归纳 - - - - - - - - - - - -精品办公文档 二对于已造成社会影响的大事,应保持与社会各方的良好沟 通,准时披露事实真相, 以有助于对大事做出客观公平的报道和评判. 三在处理过程中,应处理好与危机大事对方当事人的关系,准时安抚,防止显现纠纷. 四在大事处理的全过程,危机处理小组均应与当的政府、监管机构保持紧密联系,准时通报大事进展.第四十三条总结与责任认定危机大事处理完成后, 危机处理小组应准时提交总结报告,照实反映大事的起因、发生过程、处理方法和结果、责任认定、反映的问 题等,并提出整改建议或看法,以防止新的风险和危机发生.第

23、四章风险治理文化的建设第四十四条公司应将风险治理文化建设作为企业文化的组成部 分,培育和塑造良好的风险治理文化, 营造合规经营的制度文化环境, 将风险治理文化融于公司文化建设的全过程中,在相关政策和制度文件中明确规定风险治理文化的建设要求和内容,在各层面营造风险治理文化的氛围. 公司应当加强员工的道德风险意识、风险责任意识和法制观念的培育和训练,增强全员的道德观、责任心和风险意识,维 护公司利益.第四十五条公司应将对员工风险意识和风险治理的培训纳入培 训方案.通过各类风险案例训练和公司制度流程培训,对公司全体人员进行岗前和上岗后的连续性风险治理培训.第四十六条 公司应建立和强化对风险治理考核的

24、鼓励和约束机制,完善风险考核体系,引导员工逐步形成良好的风险治理意识,并将这种意识运用到工作当中.可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_学习资料 名师精选 - - - - - - - - - -第 10 页,共 11 页 - - - - - - - - - -可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_资料word 精心总结归纳 - - - - - - - - - - - -精品办公文档第五章责任追究第四十七条对于员工违反公司风险治理制度的行为,总经理办 公会、审计部、内控部或分管领导均可提出处理建议,报请董事长批 准后,由人力资源部门落实对具体责任人进行追责和惩罚.对于治理层、

25、部门负责人违反风险治理制度的行为,总经理办公会有权向董事长提出处理建议.对于董事、治理层违反公司风险治理制度的行为, 监事会有权向股东大会提出处理建议.第四十八条对因决策失误、治理失职、行为失当、违规违法等 缘由致使公司显现一般性风险、中等风险的责任人及单位负责人,可视情节轻重、缺失大小、责任人的态度赐予责任人降薪降职、解除其 职务、除名辞退等处理,并有权要求其赔偿缺失.对因决策失误、管 理失职、行为失当、违规违法等缘由致使公司显现重大风险或危机, 并造成有形或无形缺失的责任人及单位负责人,应追究其直接责任或领导责任（含刑事责任、行政责任、民事责任）,并有权要求其赔偿 缺失.第四十九条 对因决策失误、治理失职、违规违法等缘由致使公司业务显现风险的, 其问责范畴和追责程序按公司业务责任追究方法执行.第六章附就第五十条本方法由董事会授权内控部负责说明.第五十一条本方法自颁布之日起实施.可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_学习资料 名师精选 - - - - - - - - - -第 11 页,共 11 页 - - - - - - - - - -可编辑资料 - - - 欢迎下载