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1、理财规划师真题下载5辑理财规划师真题下载5辑 第1辑共用题干杨女士2022年与吴先生结婚，生一子小吴，婚后二人购买了一套两居室的房屋居住，2022年吴先生用家庭财产20万元与朋友合伙成立了一家股份公司，占50%的股权，2022年二人起诉离婚，离婚时公司价值200万元，房产价值150万元，其他家庭资产80万元。2022年杨女士带着7岁的小吴嫁给金先生，二人都是离婚，金先生带了一个9岁的女儿小金。婚后，二人感情很好，对子女视同己出。同年12月一直单身的吴先生因意外去世，吴先生父母均已过世。2022年6月金先生因病去世，二人家庭财产共计300万元。金先生婚前购买的房屋价值200万元。金先生父亲在世。
2、根据案例回答下列问题。金先生去世后，杨女士的个人资产共计()万元。A:237.5B:252.5C:375.5D:402.5答案：D解析：2022年张小姐存入一年期定期存款5000元，则1年之后张小姐可收到税后本利和()。A:5126元B:5101元C:5025元D:5226元答案：B解析：关于个人通知存款的说法不正确的是()。A:根据储户提前通知时间的长短，分为1天通知存款与7天通知存款两个档次B:人民币通知存款最低起存金额为5万元C:人民币通知存款最低支取金额为5万元D:支取时不需提前通知金融机构答案：D解析：个人通知存款是一种不约定存期，支取时需提前通知银行，约定支取日和金额方能支取的存款
3、。个人通知存款按存款人提前通知的期限长短划分为1天通知存款和7天通知存款两个品种。人民币通知存款开户最低起存金额为5万元，最低支取金额为5万元。下列关于货币市场基金说法不正确的是( )。A.货币市场基金是指仅投资于货币市场工具的基金B.就流动性而言，货币市场基金的流动性很好，甚至比银行7天通知存款的流动性还要好C.就安全性而言，由于货币基金投资于短期债券、国债回购及同业存款等，投资品种的特性基本决定了货币基金本金风险接近于零D.一般来说，申购或认购货币市场基金没有最低资金量要求答案：D解析：属于同步指标的是( )。A.工业生产指数B.物价指数C.股票价格指数D.货币供给量答案：A解析：共用题干
4、方先生今年38岁，月平均工资5000元；方太太36岁，月平均工资6000元，二人均享有社保。他们有一个聪明的儿子，今年10岁。三口之家生活和美、稳定，月平均支出在3000元。根据资料回答5052题。理财规划师在为方先生制定家庭保险规划时，()的做法是正确的。A:方先生和方太太都不经常出差，因此不需投保意外险B:方先生和方太太作为家庭经济支柱，都应该补充合适的商业保险C:儿子是家庭的希望，需要优先考虑投保高额人寿险D:因为有社保，所以方先生夫妇不用考虑养老类的商业保险答案：B解析：在制定家庭保险规划时，要根据家庭成员的角色和责任，确定保障的顺序、范围和水平，在收入有限的条件下，一个家庭中首先被保
5、障的成员应该是家庭的经济支柱。生死两全保险是既提供死亡保障又提供生存保障的一种保险。生死两全保险中的死亡给付对象是受益人，而期满生存给付的对象是被保险人。题中，方先生的儿子还未成年，方先生可以作为受益人。定期保险，即定期死亡保险，是以被保险人在保险合同规定的一定期限内发生死亡事件而由保险人给付保险金的一种人寿保险。如果被保险人在规定的期限内死亡，保险人向受益人给付保险金；如果被保险人在期满仍然生存，保险人不给付保险金，也不退还保险费。甲为合伙企业的合伙人，乙为甲个人债务的债权人。当甲个人财产不足清偿乙的债务时，乙可以按照法律规定行使所拥有的权利，该权利是()。A:代位行使甲在合伙企业中的权利B
6、:以甲在合伙企业取得的收益用于清偿C:自行接管甲在合伙企业中的财产份额D:依法请求人民法院强制执行该合伙人在合伙企业中的财产份额用于清偿E:成为该合伙企业的有限合伙人答案：B,D解析：根据合同法第四十二条规定，合伙人的自有财产不足清偿其与合伙企业无关的债务的，该合伙人可以以其从合伙企业中分取的收益用于清偿；债权人也可以依法请求人民法院强制执行该合伙人在合伙企业中的财产份额用于清偿。超额累进税率通常用于()。A:流转税B:财产税C:遗产税D:个人所得税E:企业所得税答案：B,C,D解析：超额累进税率是指按照计税依据的不同部分分别累进征税的累进税率。这种税率通常用于个人所得税、财产税、遗产税等税种
7、。流转税和企业所得税通常适用于比例税率。理财规划师真题下载5辑 第2辑 兼营不同税目的应税行为，即纳税人从事两个或两个以上税目的应税项目。对兼有不同税目的应税行为均缴营业税，且分别核算其营业额、转让额、销售额，并按各自的税率缴税：未分别核算时从低适用税率计算应纳税额。（ ）此题为判断题(对，错)。正确答案：()是国际收支平衡表中最基本的项目。A:经常项目B:资本和金融项目C:平衡项目D:错误与遗漏答案：A解析：经常项目是指货物、服务、收入和经常转移，该项目在一国的国际收支中占据最基本、最重要的地位。王先生准备购买债券，这是王先生第一次购买债券，于是电话咨询了理财规划师，理财规划师的下列回答中不
8、正确的是()。A:如果购买的是记账式国债，则可以去交易所购买，也可以去银行购买B:如果购买的债券为实物债券，可以在交易所购买C:如果购买的是凭证式国债，可以到代销的银行柜台购买D:凭证式国债每月定期发行答案：D解析：民事行为成立的一般要件包括()。A.行为人须有意思表示B.行为人的意思表示必须完整不能残缺C.行为人的意思表示必须被第三人可识别D.必须是双方当事人的意思表示E.行为人的意思表示必须真实答案：A,B,C解析：下列各项中，应缴纳消费税的是()。A:商店自制啤酒B:商店销售外购啤酒C:商店销售化妆品D:商店销售卷烟答案：A解析：消费税属于价内税，并实行单一环节征收，一般在应税消费品的生
9、产、委托加工和进口环节缴纳，零售环节不征收消费税（金银首饰和钻石除外）。以下做法中，()无法降低购买基金的成本。A:选择费率低的机构B:利用前端收费的模式C:采用认购方式而不是申购方式D:利用分红再投资模式节约手续费答案：B解析：前端收费模式无法降低购买基金的成本，需要选择后端收费模式才可以。 只要具备权利能力，即可成为（ ）。A信托人B受益人C受托人D委托人正确答案：B共用题干杨女士2022年与吴先生结婚，生一子小吴，婚后二人购买了一套两居室的房屋居住，2022年吴先生用家庭财产20万元与朋友合伙成立了一家股份公司，占50%的股权，2022年二人起诉离婚，离婚时公司价值200万元，房产价值1
10、50万元，其他家庭资产80万元。2022年杨女士带着7岁的小吴嫁给金先生，二人都是离婚，金先生带了一个9岁的女儿小金。婚后，二人感情很好，对子女视同己出。同年12月一直单身的吴先生因意外去世，吴先生父母均已过世。2022年6月金先生因病去世，二人家庭财产共计300万元。金先生婚前购买的房屋价值200万元。金先生父亲在世。根据案例回答下列问题。金先生去世后杨女士可以继承()万元的遗产。A:62.5B:87.5C:125D:175答案：B解析：理财规划师真题下载5辑 第3辑共用题干上官夫妇目前均刚过35岁，打算20年后即55岁时退休，估计夫妇俩退休后第一年的生活费用为8万元（退休后每年初从退休金中
11、取出当年的生活费用）。考虑到通货膨胀的因素，夫妇俩每年的生活费用预计会以年4%的速度增长。夫妇俩预计退休后还可生存25年，现在拟用20万元作为退休基金的启动资金，并计划开始每年年末投入一笔固定的资金进行退休基金的积累。夫妇俩在退休前采取较为积极的投资策略，假定年回报率为6%，退休后采取较为保守的投资策略，假定年回报率为4%。根据案例回答6170题。上官夫妇35岁初的20万元基金到60岁初约增值()元(投资25年，投资收益6%)。A:492187B:579678C:858374D:69905答案：C解析：由于上官夫妇退休后的投资年回报率与当时的通货膨胀率相同（均为4%），并且夫妇俩预计退休后还可
12、生存25年，故退休资金需求折现至退休时约为8*25=200（万元）。使用理财计算器的计算过程为：PV=200000,I/Y=6，N=20，PMT=0，CPTFV=641427。退休时养老金缺口=2000000-641427=1358573（元）。使用理财计算器计算：PV=0，I/Y=6，N=20,FV=1358573,CPTPMT=-36932。使用理财计算器计算：PV=80000,I/Y=4,N=5，PMT=0,CPTFV=97332。上官夫妇推迟了5年退休，届时退休后的年生活费用为97332元，预计退休后生存20年，则此时的退休基金共需约为=97332*20=1946640（元）。使用理财
13、计算器计算：PV=200000,I/Y=6,N=25,PMT=0,CPTFV=858374。推迟退休时间后的养老金缺口=1946640-858374=1088266（元）。使用理财计算器计算：PV=0，I/Y=6，N=25,FV=1088266,CPTPMT=19836。为了弥补退休金缺口，客户可以采取“定期定投”（即类似年金、固定时期、固定额度的投入）的方式，或者其他方式向退休养老基金投入。资产配置的原则应当是在安全的基础上保持适当的收益率，以稳健投资风格的基金为主的投资组合最适合。有限责任公司的权力机构是()。A:股东会B:董事会C:经理D:监事会答案：A解析：有限责任公司的股东会是权力机
14、构，董事会和经理是公司的执行机构，监事会是监督机构。()是指一国货币的汇率水平。A:货币的对内价值B:货币的对外价值C:货币的购买力D:货币的交换价值答案：B解析：货币的对内价值是指货币的交换价值，即货币的购买力，也就是一个国家货币对一切商品、劳务的购买力。货币的对外价值是指一国货币对外的兑换能力，通常通过汇率来表现。我国的代理制度分为()。A:指定代理B:表见代理C:法定代理D:委托代理E:转代理答案：A,C,D解析：代理是指代理人以被代理人的名义，在代理权限内与第三人实施法律行为，使该行为直接对被代理人发生法律效力的民事法律制度。我国的代理制度有三类：委托代理；法定代理；指定代理。假设股票
15、A和B的协方差为0.0006，股票A的标准差为0.03，股票B的标准差为0.04，则可知这两只股票的相关系数为()。A:0.12B:0.5C:0.76D:1答案：B解析：共用题干张先生离婚后与郑女士结婚。张先生与前妻李女士育有一儿一女，儿子小强8岁由父亲抚养，女儿小倩4岁由母亲抚养。郑女士与张先生结婚前抚养一女，女儿小青6岁。2022年张先生去世，留下大笔遗产，张先生并未立下遗嘱。根据案例回答1922题。不属于张先生的第一顺序继承人的是()。A:李女士B:郑女士C:小强D:小倩答案：A解析：按照法律规定，根据家庭成员与死者关系的远近，第一顺序继承人为：配偶、子女、父母。李女士与张先生之间不存在
16、婚姻关系，不属于张先生的第一顺序继承人。继子女对有抚养关系的继父母享有继承权。我国现行婚姻法确认的拟制血亲有两类：养父母与养子女以及养子女与养父母的其他近亲属；在事实上形成了扶养、抚养关系的继父母与继子女、继兄弟姐妹。B项，遗嘱是遗嘱人的真实意思表示。如果遗嘱人以不同形式立有数份内容相抵触的遗嘱时，其中有公证遗嘱的，以最后所立的公证遗嘱中作出的意思表示为准；没有公证遗嘱的，以最后所立遗嘱中的意思表示为准。合同双方事人在合同纠纷发生之前或发生之后可以协议的方式选择解决他门之间的纠纷的管辖法院，但当事人在协议选择管辖法院时不得违反民事诉讼法()。A:对地域管辖的规定B:对指定管辖的规定C:对级别管
17、辖和专属管辖的规定D:对移动管辖的规定答案：C解析：企业的产品没有差别而不能控制价格，产品的价格和企业利润完全取决于供需关系。这是对()的描述。A:完全竞争B:不完全竞争C:寡头垄断D:完全垄断答案：A解析：完全竞争的特点是企业的产品没有差别而不能控制价格，产品的价格和企业利润完全取决于供需关系。理财规划师真题下载5辑 第4辑下列行为中，不属于视同销售货物行为的是()。A:将委托加工的货物无偿赠送他人B:将自产的货物作为投资C:将货物交付他人代销D:在同一县（市）设有两个以上机构并实行统一核算的纳税人，将货物从一个机构移送至其他机构用于销售答案：D解析：非同一县（市），将货物从一个机构移送其他
18、机构用于销售才是视同销售行为。某投资者投资10000元于一项期限为3年、年息8%的债券（按年计息），按复利计算该项投资的终值为()元。A:12597.12B:12400C:10800D:13310答案：A解析：Pn=10000*(1+8%)3=12597.12（元）。因第三者对保险标的的损害而造成的保险事故，保险人自向被保险人赔偿保险金之日起，在赔偿金额范围内代位行驶被保险人对第三者请求赔偿的权利，属于()。A:理赔B:委付C:权利代位D:物上代位答案：C解析：权利代位，即因第三者对保险标的的损害而造成的保险事故，保险人自向被保险人赔偿保险金之日起，在赔偿金额范围内代位行驶被保险人对第三者请求
19、赔偿的权利。执行理财方案时，理财规划师应注意()A.不论是在实施计划制定的过程中，还是在完成之后，都应当积极主动地与客户进行沟通和交流，但不需要客户亲自参与到实施计划的制定和修改过程中来B.执行理财计划不必首先获得客户的执行授权C.妥善保管理财计划的执行记录D.理财方案的制订和执行最好一成不变答案：C解析：在执行理财计划这一步骤中,理财规划师还需要注意以下的一些问题。不论是在实施计划制定的过程中,还是在完成之后,都应当积极主 动地与客户进行沟通和交流,让客户亲自参与到实施计划的制定和修改过程巾来。执行理财计划必须首先获得客户的执行授权。妥善保管理财计划的执行记录。 理财方案本身也不是一成不变的
20、,执行理财方案过程巾当理财方案的假设前提发生变化或者客户的财务情况发生重大变化时,理财方案需要随时调整。因此,理财方 案的制定和执行都是一个动态的过程。定额税率又称固定税率，是按征税对象的计量单位直接规定应缴纳税额的税率形式。由于采用定额税率的税收，只与课税对象的实物单位挂钩，所以它的负担不会随着商品的价格水平或人们的收入水平的提高而()。A.增加B.减少C.改变D.不变答案：A解析：定额税率的定义小王母亲张某离婚后，1996年又与钱某结婚，小王随母亲一起生活，2022年，小王母亲与钱某离婚，对于小王的抚养问题发生了争执，下列说法不正确的是()。A:钱某对小王进行了事实上的抚养，对小王享有抚养
21、权B:即使张某与钱某离婚，小王与钱某之间的继承关系并不消灭C:如果钱某不愿再继续抚养小王，小王则应当由其生父母继续抚养D:一旦钱某和张某离婚，小王与钱某之间的关系即告结束答案：D解析：如果继父母对继子女尽了抚养教育义务，父母与子女之间就形成了事实上的抚养关系，这样，继父母与生父母享有同等的法律地位，属于法定继承人的范围，依法对继子女的遗产享有继承权。如果已形成抚养关系的继父母与继子女的生父或生母离婚的，依照有关规定：“生父与继母或生母与继父离婚时，对曾受其抚养教育的继子女，继父或继母不同意继续抚养的，仍应由生父母抚养。”据此，未成年的继子女在随生父或生母共同生活后，其与继父母的权利义务自然终止
22、，继父或继母对其继子女的继承权也应随之消灭。但如果继父母与继子女的生父母离婚时，已将继子女抚养成年、接近成年或能够独立生活的，应当不影响继父母对有抚养关系的继子女的继承权。 某客户6l岁，今年刚退休，手中有工作期间积攒的存款l0万元，下列( )是该客户适宜的投资产品。A成长型基金B保险C国债D平衡型基金正确答案：C 反映股票投资收益的指标主要有（ ）。A每股净收益B股息发放率C市盈率D股利支付率E资产收益率正确答案：ABCD理财规划师真题下载5辑 第5辑共用题干汤小姐持有华夏公司股票100股，预期该公司未来3年股利为零增长，每期股利30元。预计从第4年起转为正常增长，增长率为5%。目前无风险收
23、益率7%，市场平均股票要求的收益率为11.09%，华夏公司股票的标准差为2.8358，市场组合的标准差为2.1389，两者的相关系数为0.8928。根据案例回答7276题。基于上面的分析和判断，理财规划师可以进一步得到汤小姐对于华夏公司股票所要求的必要报酬率为()。A:9%B:11%C:12%D:13%答案：C解析：根据系数的计算公式可知：华夏公司股票的系数=相关系数*华夏公司股票的标准差/市场组合的标准差=0.8928*2.8358/2.1389=1.18。必要报酬率=7%+1.18*（11.09%-7%）=12%。前3年的股利现值之和=30/（1+12%）+30/（1+12%）2+30/（
24、1+12%）3=72.05（元）。第4年以后各年股利的现值为：V=30*（1+5%）/（12%-5%）*1/（1+12）3=320.30（元）。华夏公司股票价值=72.05+320.30=392.35（元），汤小姐持有的股票市值=100*392.35=39235（元）。 关于年金保险，下列说法正确的有( )。A按给付期限不同，可以分为定期年金、终身年金和最低保证年金B按保险年金给付额是否变动，可以分为定额年金和变额年金C按被保险人不同，可以分为个人年金、联合年金和联合及生存者年金D按年金给付开始时间的不同，。，-1-tJE分为即期年金和延期年金正确答案：BDE 甲公司委托李某到乙地购买5000
25、公斤大米，李某到达乙地以甲公司的名义和供应商于某签订了协议，后李某发现当地的绿豆不错，就利用盖有甲公司公章的空白合同书，以甲公司的名义和供应商于某签订了购买绿豆的合同。以下( )说法错误。A李某和于某的合同只有经过甲公司追认有效B只有在甲公司实际收到于某提供的绿豆时，李某和于某的合同才有效C于某可以撤销合同，使合同无效D李某和于某要对甲基公司承担连带责任E合同确定有效，于某没有撤销权正确答案：ABCD个人资产负债表反映的是客户个人资产和负债在某一时期内的基本情况。()答案：错解析：个人资产负债表反映的是客户个人资产和负债在某一时点上的基本情况。小何与朋友合伙购买了一辆卡车，小何负责驾驶与经营，
26、他为车投保了第三者责任险和车损险，并指定自己为受益人。不久，小何在一次交通意外中死亡，车辆全损，则()。A:保险公司不赔，因为小何与朋友合伙购车B:保险公司赔付，因为小何负责驾驶经营，有可保利益C:保险公司不赔，因为小何已死亡D:保险公司赔付保险金给小何的朋友答案：C解析：共用题干我国传统上家长对于子女的教育就比较重视。但随着教育费用越来越高，为了保证子女的上学费用，十分有必要做好子女教育规划。客户郑女士有一个在读初中三年级的女儿，就此她向理财规划师就子女教育规划方面的问题进行了咨询。根据案例回答下列问题：如果郑女士的女儿还有四年上大学，目前大学及硕士费用12万元，以5%的学费上涨率计算，到郑
27、女士的女儿上大学时，其大学和硕士期间共需()元的学费。A:128632.75B:128794.15C:132670.25D:145860.75答案：D解析：比较分析法是财务分析的基本方法之一，下列不属于比较分析法范围的是( )。A.与本企业历史比，即不同时期指标相比，如本期实际与上期实际比较B.与计划预算比，即实际执行结果与本期计划比较C.与相关行业比，即与互补型的企业进行比较D.与同类企业比，即与行业平均数或竞争对手比较答案：C解析：国际收支平衡表中的平衡项目包括()。A:经常项目B:错误与遗漏项目C:分配的特别提款权D:官方储备项目E:单方面转移项目答案：B,D解析：平衡项目是指为了弥补国际收支不平衡的项目，主要是错误与遗漏和官方储备项目。