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1、2022理财规划师考试历年真题精选5辑2022理财规划师考试历年真题精选5辑 第1辑()属于非贸易外汇管理项目。A:进口管制B:运费C:保险费D:医疗费E:留学生费用答案：B,C,D,E解析：购置车辆，一般而言，车船使用费为( )元年。A.100B.200C.300D.500答案：B解析： 住房消费时指居民为取得住房提供的庇护、休息、娱乐和生活空间的服务而进行的消费，这种消费的实现形式可以是租房也可以是买房，按照国际惯例，住房消费价格常常是用( )来衡量的。A税后单位面积价格B租金价格C税前单位面积价格D税后经容积率调整后的单位面积价格正确答案：B2022年2月，张教授在外授课，取得劳务报酬5
2、万元，他需要缴纳()元的个人所得税。A:10025B:10000C:8000D:9000答案：B解析：本题考查的是劳务报酬收入应纳税额的计算，应纳税额=50000*(1-20%)*30%-2000=10000（元）。 张先生家庭以目前lo7Y的银行存款进行投资，20年后这笔资金增值为( )。A285330元B275330元C265330元D2000000元正确答案：C2022理财规划师考试历年真题精选5辑 第2辑 个人理财目标的首要目的是个人价值最大化。（ ）此题为判断题(对，错)。正确答案：关于负债说法错误的是()。A:负债是过去或目前的会计事项所构成的现时义务B:或有负债在符合条件时应该确
3、认C:负债需要通过转移资产或提供劳务加以清偿，或者借新债还旧债D:负债是企业现时经济利益的牺牲答案：D解析：当经济处于上升时期，某些行业会紧随其扩张;当经济衰退时，这些行业也相应跌落，这样的行业属于( )。A.增长型行业B.周期型行业C.防守型行业D.衰退型行业答案：B解析：共用题干王先生现与父母同住，并计划购买自己的房屋。王先生看中一套价款120万元的房屋，计划其中的84万元采用商业贷款方式购买，贷款利率6.66%贷款期限20年。根据案例回答下列问题。如果王先生已经还款2年后，由于有突出成果，得到了额外收入10万元。王先生准备提前还贷，关于提前还贷，下列说法不正确的是()。A:要考虑提前还贷
4、的机会成本B:提前还贷应该先归还拖欠及当前利息C:贷款期限在1年以内的，可以采用部分提前还贷的方式D:一般须提前15天向贷款机构提出书面提前还贷申请答案：C解析：某客户咨询社会养老保险，了解到社会养老保险是社会保障制度的重要组成部分，是社会保险最重要的险种之一，其所遵循的原则不包括（ ）。A.保障自立、尊严、高品质的生活B.管理服务社会化C.公平与效率相结合D.分享社会经济发展成果答案：A解析：2022理财规划师考试历年真题精选5辑 第3辑关于现收现付式和基金式的养老保险模式，下列说法不正确的是()。A:现收现付式是指当期的缴费收入全部用于支付当期的养老金开支，不留或只留很少的储备基金B:完全
5、基金式是指当期缴费收入全部用于为当期缴费的受保人建立养老储备基金，储备基金的目标应当是满足未来向全部受保人支付养老金的资金需要；部分基金式是即期的缴费一部分用于应付当年的养老金支出，一部分用于为受保人建立养老储备基金C:现收现付式的养老保险是一种靠后代养老的保险模式，上一代人并没有留下养老储备基金的积累，其养老金全部需要下一代人的缴费筹资，实际上这种保险靠的是代际之间的收入转移D:部分基金式是一种自我养老的保险模式，各代之间不存在收入转移，每一代人都是靠自己工作期间缴纳的保险费所积累起来的养老储备基金来维持老年生活；完全基金式的养老保险是自我养老和后代养老相结合的一种养老模式答案：D解析：完全
6、基金式是一种自我养老的保险模式，各代之间不存在收入转移，每一代人都是靠自己工作期间缴纳的保险费所积累起来的养老储备基金来维持老年生活；而部分基金式的养老保险则是自我养老和后代养老相结合的一种养老模式。共用题干赵刚和黄丽夫妇二人父母均已过世。赵刚的弟弟赵强好吃懒做，经常靠赵刚接济。2022年，女儿赵莎与工程师郑涛结婚，2022年生育一子郑天天。儿子赵峰大学四年级。2022年3月赵莎因病去世。郑涛因工作繁忙，经常将儿子郑天天交给赵刚夫妇照管。2022年5月，赵刚开车途中与一辆违章行驶的汽车相撞，当场死亡。赵刚夫妇的住房评估折合人民币40万元，银行存款有20万元。在料理赵刚后事过程中，家人发现赵刚生
7、前立有两份遗嘱，一份在2022年3月订立，经过了公证机关公证，将自己的全部财产平均分成两份，分给黄丽和郑天天；另一份在2022年4月订立，是本人亲自书写的，遗嘱中将自己所有财产留给妻子黄丽。根据案例答6071题。理财规划师在为客户制定财产分配和传承规划时，下列()的说法错误。A:可以通过设立遗嘱进行财产传承规划B:财产分配要完全尊重客户的财产传承意愿，而无须考虑是否合法C:可以通过设立遗嘱信托实现客户的财产传承意愿D:财产传承规划只能针对客户的个人财产设立答案：B解析：理财规划师在为客户确定财产分配目标时，要遵循合情合法原则。在为客户提供财产分配意见时，理财规划师不能为了迎合客户需要而损害其他
8、家庭成员的利益，也要避免因这种行为可能为客户带来的法律责任。在界定客户遗产范围时，要结合婚姻法关于夫妻共同财产的规定，如果有夫妻财产约定，按照约定写明的夫妻财产比例划定客户个人的遗产范围；如果没有夫妻财产约定，就要对客户现有的家庭财产按照有关原则进行划分，将属于配偶的财产隔离出去，而仅就遗嘱人个人的财产设立遗嘱。题中，赵刚夫妇的住房经评估折合人民币40万元，银行存款有20万元，这属于夫妻共同财产，因此赵刚的遗产有(20+40)/2=30（万元）。题中，遗产分割前，夫妻共同财产为60万元，遗产没有分割时，财产就归夫妻双方同所有，因此黄丽的财产为30万元。遗嘱继承是指继承开始后，按照被继承人所立的
9、合法有效遗嘱继承被继承人遗产的继承制度。继承开始后，应先适用遗嘱继承。遗赠是指遗赠人以遗嘱的方式将其个人财产赠予国家、集体或者法定继承人以外的人，而于其死后发生效力的民事行为。题中，赵刚2022年3月的遗嘱，经过了公证机关公证，将自己的全部财产平均分成两份，分给黄丽和郑天天，郑天天是法定继承人以外的。遗嘱人以不同形式立有数份内容相抵触的遗嘱，其中有公正遗嘱的，以最后所立公证遗嘱为准。题中，第一份遗嘱有公证，无论时间先后，公证的效力大于没公证的效力。因此黄丽只能得到一半的遗产，即15万元。题中，黄丽自身拥有财产30万元，通过遗产分配得到遗产15万元，因此黄丽财产约有45万元。遗嘱人以不同形式立有
10、数份内容相抵触的遗嘱，其中有公正遗嘱的，以最后所立公证遗嘱为准。第一份遗嘱有公证，无论时间先后，公证的效力大于没公证的效力。因此郑天天可以得到一半的遗产，即15万元。根据继承法第十条、第十二条的规定，法定继承人分为两个顺序：第一顺序的法定继承人为配偶、子女、父母；第二顺序的法定继承人包括兄弟姐妹、祖父母和外祖父母。因而，郑天天不属于法定继承人。法定继承是遗嘱继承的补充，法定继承虽是常见的主要继承方式，但继承开始后，应先适用遗嘱继承。题中，赵刚立有遗嘱，所以赵峰不能得到遗产。根据继承法第十条、十二条的规定，遗产按照下列顺序继承：第一顺序：配偶、子女、父母；第二顺序：兄弟姐妹、祖父母、外祖父母。本
11、法所说的子女，包括婚生子女、非婚生子女、养子女和有扶养关系的继子女。题中，赵强属于第二继承人。遗赠是指遗赠人以遗嘱的方式将其个人财产赠予国家、集体或者法定继承人以外的人，而于其死后发生效力的民事行为。存货的流动性将直接影响企业的流动比率，因此，必须特别重视对存货的分析。以下有关存货流动性的说法错误的是()。A.存货的流动性，一般用存货的周转速度指标来反映，即存货周转率或存货周转天数B.用时间表示的存货周转率就是存货周转天数C.存货周转率越快越好D.一般来说，存货周转次数越多，周转天数越少，存货流动性就越强答案：C解析：在借贷关系的存续期内，利率水平可随市场利率变化的利率是()。A:固定利率B:
12、浮动利率C:优惠利率D:一般利率答案：B解析：浮动利率又称可变利率，是指利息率随着市场利率的波动而定期调整变化的利率。A项，固定利率是指利息率在整个借款期内固定不变的利率；CD两项是根据对不同的贷款对象执行不同利率水平的情况划分的。共用题干最近基金市场发展态势良好，张女士计划投资一只前端收费的基金。申购金额为2万元，申购费率为1.2%，当日基金单位净值1.6元。利用价内法计算，则张女士最后能申购的基金份额为()份。A:12000B:12350C:12500D:15000答案：B解析：价内法的计算公式为：申购份额=申购金额*（1-申购费率）/基金单位净值；故利用价内法计算，则张女士最后能申购的基
13、金份额=20000*(1-1.2%)/1.6=12350（份）。价外法的计算公式为申购份额=申购金额/（1+申购费率）/基金单位净值；故利用价外法计算，则张女士最后能申购的基金份额=20000/(1+1.2%)/1.6=12352（份）。后端收费的费率一般会随着持有基金时间的增长而递减，因此，对于持有时间较长的投资者来讲，选择后端收费更加合适。基金赎回费用向投资者收取。货币型基金的获利性一般，但相对来说本金安全性高，流动性强。因此，货币市场基金较适合作为现金管理工具。2022理财规划师考试历年真题精选5辑 第4辑有明显的政策补贴性质，贷款利率较低的购房贷款方式是()。A:住房公积金贷款B:住房
14、商业贷款C:住房组合贷款D:住房抵押贷款答案：A解析：根据劳动和社会保障部关于制止和纠正违反国家规定办理企业职业提前退休有关问题的通知（劳动部发19998号）的相关规定，国家法定的企业员工退休年龄是男年满()周岁，女工人年满()周岁。A:60;55B:60;50C:55;45D:50;45答案：B解析：企业为员工投保补充养老保险的缴费需按照相关规定允许在税前扣除。()答案：错解析：企业在基本养老保险以外为雇员投保补充养老保险的缴费均不允许在税前扣除。下列选项中，不属于第二顺序继承人的是()。A:兄弟姐妹B:孙子女C:祖父母D:外祖父母答案：B解析：孙子女、外孙子女不是法定继承人，其他选项皆是第
15、二顺序继承人。小王新办了一张信用卡，他利用信用卡不能实现()。A:记录与分析自己的支出情况B:支取现金C:资金调度D:质押贷款融资答案：D解析：信用卡可实现如下功能：符合条件的免息透支；免息分期付款；调高临时额度；预借现金；循环信用；支出记录与分析；支出管理；建立信用。D项，质押贷款融资必须是以借款人所有的资产财务作为质押对象，信用卡中的现金是客户对银行的负债，不属于客户本人所有，不能进行质押融资。2022理财规划师考试历年真题精选5辑 第5辑如果按照上一问的比例从工资收入中支付月供，在不考虑税收的情况下，他们可以承担的贷款总额为（ ）元。A.414929B.248958C.746873D.5
16、80901答案：A解析：共用题干李军今年28岁，计划今年买房并在国庆期间结婚，待新房装修完毕后，年底即可搬入。经过多方对比，目前李军认为有两套房子比较合意。其中一套（甲）位于二环路附近面积87平方米，价格9000元/平方米，可以办理两成首付。利用公积金贷款：另外一套（乙）房子位于三环外，临湖，3年后通地铁，面积120平方米，价格6800元/平方米，但需要首付三成。假设，李军可以获得的公积金贷款为40万，不足部分的房款还需要通过银行贷款来解决。公积金贷款利率为4.3%，银行商业贷款的利率为5.2%。根据案例回答下列问题。乙方案中如果李军要求等额本息方式还款，每月还款额为4300元，期限25年，使
17、用商业银行贷款取得乙方案的住房则李军需要获得()元的房屋贷款。综合上述分析，在给定的还款期限、利率条件下，方案()在财务上是更好的选择。A:789654.99；甲B:691424.34；甲C:721111.70；乙D:640782.96；乙答案：C解析：注：首付三成后，全部是商业贷款，25年期，月供款也只要3406元，如果月供款4300元，只需要16.52年，即16年加7个月。下列各项优惠政策中，属于免纳个人所得税项目的是()。A:国债利息B:抚恤金C:保险赔款D:个人举报奖金E:职工的退休工资答案：A,B,C,E解析：流动性比率是现金规划中的重要指标，通常情况下，流动性比率应保持在()左右。A:1B:2C:3D:10答案：C解析：社会养老保险是社会保障的重要组成部分，关于社会养老保险的基本原则，下列说法不正确的是()。A:保障基本生活B:只要退休就可领取C:管理服务社会化D:分享社会经济发展成果答案：B解析：