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1、21年理财规划师考试历年真题精选5辑21年理财规划师考试历年真题精选5辑 第1辑下列关于保险合同变更的说法正确的是()。A:财产保险中，未经保险人同意的，不得变更投保人B:人身保险中，投保人的变更一般无须经保险人同意，也无须告知保险人C:保险合同变更可以采用书面形式或口头形式D:投保人变更受益人时须经被保险人同意答案：D解析：在财产保险中，一般情况下须经保险人同意后才可变更投保人或被保险人，否则，保险合同终止，但海上保险除外；人身保险中，投保人的变更一般无须经保险人同意，但必须告知保险人；保险合同变更必须采用书面形式。共用题干最近基金市场发展态势良好，张女士计划投资一只前端收费的基金。申购金额
2、为2万元，申购费率为1.2%，当日基金单位净值1.6元。利用价内法计算，则张女士最后能申购的基金份额为()份。A:12000B:12350C:12500D:15000答案：B解析：价内法的计算公式为：申购份额=申购金额*（1-申购费率）/基金单位净值；故利用价内法计算，则张女士最后能申购的基金份额=20000*(1-1.2%)/1.6=12350（份）。价外法的计算公式为申购份额=申购金额/（1+申购费率）/基金单位净值；故利用价外法计算，则张女士最后能申购的基金份额=20000/(1+1.2%)/1.6=12352（份）。后端收费的费率一般会随着持有基金时间的增长而递减，因此，对于持有时间较
3、长的投资者来讲，选择后端收费更加合适。基金赎回费用向投资者收取。货币型基金的获利性一般，但相对来说本金安全性高，流动性强。因此，货币市场基金较适合作为现金管理工具。共用题干我国传统上家长对于子女的教育就比较重视。但随着教育费用越来越高，为了保证子女的上学费用，十分有必要做好子女教育规划。客户郑女士有一个在读初中三年级的女儿，就此她向理财规划师就子女教育规划方面的问题进行了咨询。根据案例回答下列问题：如果郑女士的女儿还有四年上大学，目前大学及硕士费用12万元，以5%的学费上涨率计算，到郑女士的女儿上大学时，其大学和硕士期间共需()元的学费。A:128632.75B:128794.15C:1326
4、70.25D:145860.75答案：D解析： 某永续年金每年向客户支付5000元，如果无风险收益率为4%，该年金的现值为（ ）。A12.5万元B4.17万元C6.25万元D大于20万元正确答案：A分类所得税制度的优点不包括()。A:管理简便B:适合于源泉征收C:不需要纳税人普遍采用申报的方式纳税D:比较公平答案：D解析：分类所得税制是指对各类所得分别规定不同的费用扣除方法和税率，分别计税，从而形成工薪所得税、财产收入所得税、利息所得税等个人所得税制度的子税种。分类所得税制度的优点是管理简便，适合于源泉征收，不需要纳税人普遍采用申报的方式纳税，但它的缺点是不够公平。下列计入制造成本的有()。A
5、:产品销售费用B:直接材料费用C:行政人员的工资D:间接制造费用E:直接人工费用答案：B,D,E解析：企业在一定会计期间发生的所有费用分为生产成本和期间费用。生产成本是指企业为生产一定种类和数量的产品所发生的费用，即产品的制造成本，包括直接材料、直接人工和制造费用。企业的产品销售后，其生产成本就转化为销售当期的费用。期间费用是指企业发生的不能计入产品生产成本而应计入当期损益的费用，包括：管理费用、销售费用和财务费用。成本推动型的通货膨胀的动因主要有两个：一是供给垄断或供给不足；二是货币幻觉和模仿效应。()答案：对解析：我国企业年金实行()，为确定缴费型。A:完全积累B:部分积累C:现收现付式D
6、:统筹与个人账户相结合的方式答案：A解析：下列()之间缔结婚姻关系是法律所允许的。A:三代以内的旁系血亲B:拟制直系血亲C:拟制旁系血亲D:直系姻亲答案：C解析：根据法律规定，三代以内的旁系血亲是禁止结婚的；婚姻法规定，养父母与养子女、继父母与受其抚养教育的继子女之间的权利和义务，适用婚姻法对亲生父母子女关系的规定。因此，婚姻法对直系血亲缔结婚姻加以限制；直系姻亲虽无直系血亲的法律地位，但由于直系姻亲间通婚有悖社会伦理道德和风俗习惯，因此，尽管法律没有明文禁止，但基于伦理上的要求，也通常加以限制。21年理财规划师考试历年真题精选5辑 第2辑某扣缴义务人将扣缴的2022年11月的雇员工资薪金个人
7、所得税10万元于2022年12月17日（星期三）才解缴入库。税务机关应对其加收滞纳金()元。A:0B:350C:500D:1000答案：C解析：按月计征，应在次月7日内缴入国库，晚交了10天，税务机关应对其加收滞纳金=100000*0.5*10=500（元）。 客户资产负债表反映的是客户个人资产负债（ ）的基本情况。A某一时期B上一年度C上一年末D某一时点正确答案：D某客户计划将一部分钱存为7日个人通知存款，则该客户可以存入的最低金额为()万元。A:1B:2C:5D:10答案：C解析：对于投资回报率等财务指标方面，如果可以基本确定，理财规划师可以给出确定的承诺。()答案：错解析：理财规划师作为
8、专业人士，在与客户交谈时要尽量使用专业化的语言。而在涉及投资回报率等财务指标方面，则不应该给出过于确定的承诺，避免因达不到目标而承担不必要的法律责任。关于我国保险法对投保人不履行如实告知义务法律后果的规定说法正确的是()。A:投保人故意不履行如实告知义务的，保险人对保险合同解除前发生的保险事故，不承担赔偿或者给付保险金的责任，但可以退还保险费B:投保人故意不履行如实告知义务的，保险人对保险合同解除前发生的保险事故，不承担赔偿或者给付保险金的责任，并不退还保险费C:被保险人在未发生险事故的情况下，谎称发生了保险事故，向保险人提出赔偿或者给付保险金请求的，保险人有权解除合同，不承担赔偿或者给付保险
9、金的责任，并不退还保费D:被保险人故意制造保险事故的，保险人有权解除合同，不承担赔偿或者给付保险金的责任，但退还保费答案：B解析：诉讼时效中止的原因，可以是()。A:权利人身患重病卧床不起B:权利人所在地在离诉讼时效期满前5个月发生了地震C:权利人在离诉讼时效期满前5个月向法院提起诉讼D:权利人向义务人发出的律师函，要求义务人履行义务E:义务人向权利人表示愿意履行义务答案：A,B解析： 下列不属于固定收益证券的是( )。A债券B优先股C资产支持证券D基金正确答案：D共用题干王先生于2022年在北京购买了一套面积为85平方米的住房，容积率为5.9，每平方米价格为2万元，低于该区域平均价格。王先生
10、家庭每月税后收入为2.5万元，经理财规划师建议，决定贷款购房。王先生贷款购买住房时，除了购房款，还需要考虑的费用不包括()。A:印花税B:契税C:保险费D:个人所得税答案：D解析：王先生购买的属于普通住房，且面积在90平方米以内，可以享受1%的优惠税率，85*2*1%=1.7（万元）。领取房产证时，需要缴纳5元的印花税。购房时需要考虑的费用除购房款外，还包括契税、印花税、评估费、律师费、保险费、抵押登记费等，但不包括个人所得税。一般用住房负担比衡量月供水平，住房负担比=每月月供/每月税后收入，不应超过30%，所以王先生能承担的月供最多不应超过25000*30%=7500（元）。先设置P/YR=
11、12，然后输入N=240,I/YR=6，PMT=-7500，求得PV=1046855.79（元）。某有限责任公司的下列行为中，符合我国公司法规定的是()。A:在法定会计账册之外另设会计账册B:将公司资金以个人名义开立账户存储C:股东会以财务负责人熟悉财务为由指定其兼任监事D:公司章程规定其董事每届任期不得超过3年答案：D解析：根据我国公司法规定，公司不得在法定会计账册之外另设会计账册；公司不得将公司资金以个人名义开立账户存储；财务负责人不得兼任本公司的监事；董事每届任期不得超过3年。21年理财规划师考试历年真题精选5辑 第3辑共用题干2022年，黄先生在国家扩大内需政策的鼓舞下，购买了一套价值
12、100万元的房子。为了分散风险，黄先生找到甲、乙、丙、丁四家财产险公司为其爱房投保了财产险，保险金额分别为50万元、100万元、60万元和140万元，这样黄先生就“放心了”。根据案例回答下列问题。对于财产保险的赔偿，理财规划师的解释正确的是()。A:应遵循投保多少补偿多少的原则B:应遵循损失多少补偿多少的原则C:应遵循“多投多赔，少投少赔”原则D:应保证保险人不能获利答案：B解析： 路先生家庭的年现金流量表中“经常性收入”一栏的数值应为（ ）。A155760B153960C151860D166650正确答案：A共用题干石先生今年48岁，每月税后工资4500元，他妻子高女士43岁，每月税后工资3
13、000元，他们有一个孩子小石，今年16岁，2年后就要上大学。他们目前居住的三居室的房子市价为56万元，二人为孩子大学学习生活费已经积累了15万元的储蓄，另外家里还有20万元的存款。目前大学四年的学费共计5万元，另外生活费共计8万元，学费上涨率为每年5%，如果石先生的基金投资收益率为4%。二人的存款年收益率为2.5%，目前不算孩子，二人每月生活费为3000元，通货膨胀率为每年3%，假设考虑退休，石先生夫妇预计寿命都为85岁，石先生60岁退休，高女士55岁退休，二人退休后无其他收入来源，届时的基金收益率调整为3%每年。根据案例回答下列问题。石先生退休时，他和高女士每月的生活费应为()元才能保证生活
14、水平没有发生变化。A:3000B:4277C:4803D:4.32答案：B解析：张云预计其子十年后上大学，届时需学费50万，张云每年投资4万元于年投资报酬率6%的平衡基金，则10年后张云筹备的学费()。A:够，还多约2.72万B:够，还多约0.7万C:不够，还少约2.72万D:不够，还少约0.7万答案：A解析：投资报酬率(ROI)=年利润或年均利润/投资总额*100%，则第一年年利润为40000*6%=2400（元），第二年投资总额为4+4+0.24=8.24（万元），则年利润=82400*6%=4944（元），继续计算可得总投资10年后累计为52.72（万元），则差额=52.72-50=2.
15、72（万元）。 不属于免征契税的情形。A学校兴建科研楼B城镇职工按规定第一次购买公有住房C个人购买商品住房D承包荒山、用于农业生产正确答案：C 王先生计划申请个人耐用消费品贷款，他能申请的最高款额度是( )万元。A2B5C10D20正确答案：B保险公司的组织形式可以是()。A:股份有限公司B:有限责任公司C:合伙企业D:个人独资企业答案：A解析：根据我国保险法第六十九条的规定，保险公司应该采用股份有限公司和国有独资公司形式。 郑先生及郑女士夫妇每月税后收入8000元，各种生活开支4000元。2022年3月二人等额本息法贷款购买了房屋一套，首付l0万元，贷款40万元，利率5.34%，贷款20年，
16、购买当月开始还款，二人现有活期存款5万元，定期存款10万元，股票型基金20万元。郑先生2022年12月31日的资产负债表中的房屋贷款应为( )万元。A39B39.1C39.5D40正确答案：A 通货紧缩会导致币值( )，实质债务( )。A上升;加重B上升;减轻C下降;加重D下降;减轻正确答案：A21年理财规划师考试历年真题精选5辑 第4辑由股票和债券构成并追求股息收入和债息收入的证券组合属于( )。A.增长型组合B.收入型组合C.平衡型组合D.指数型组合答案：B解析：财务分析方法中的百分比分析法包括()。A:比较百分比分析法B:结构百分比分析法C:变动百分比分析法D:趋势百分比分析法E:因素百
17、分比分析法答案：A,C,D解析：共用题干王先生在2000年采用按揭贷款购房，支付首付40万元，并取得房屋的产权证。2022年王先生与赵女士结婚，婚后两人共同向银行偿还购房贷款40万元。夫妇用婚后积蓄与张先生合资成立某有限责任公司，公司的出资情况分别是：王先生50万元、赵女士20万元、张先生30万元。2022年王先生与赵女士协议离婚，解散原有公司。此时他们的房产价值达到200万元，公司股份己增值到200万元，两人在财产分割上产生分歧。根据案例回答下列问题。如果在离婚后，王先生和赵女士同意不解散公司，且张先生也同意公司继续经营。则三人对原公司的持股比例变为()。A:王先生50%、赵女士20%、张先
18、生30%B:王先生35%、赵女士35%、张先生30%C:王先生70%、赵女士0%、张先生30%D:王先生0%、赵女士70%、张先生30%答案：B解析：保险合同作为一种附和合同，在订立合同时做出是否同意的意思表示的一方是()。A:保险人B:投保人C:代理人D:受益人答案：B解析：保险合同一般采用保险单、暂保单或其他保险凭证等形式订立，订立合同时，保险合同已由保险人或保险监管部门事先拟定，当事人双方的权利义务已经规定在保险条款中，投保人一般只是做出同意或不同意的意思表示。留学贷款中，抵押财产目前仅限于可设定抵押权利的()。A:汽车B:房产C:股票D:信用证答案：B解析： 企业收益分配的核心内容是正
19、确处理企业与投资者之间以及企业短期利益与长期利益之间的关系，从实际出发，确定股利支付率和利润留存比例。 （ ）此题为判断题(对，错)。正确答案： 在公司财务中，股东权益不包括（ ）。A实收资本B公积金C未分配利润D固定资产E无形资产正确答案：DE()不是货币当局投放基础货币的渠道。A:直接发行通货B:变动黄金、外汇储备C:发行公债D:实行货币政策答案：C解析：实际GDP偏离潜在GDP的百分比被称为GDP缺口。如果一国的实际GDP为1.5万亿元，GDP缺口为-6%，则潜在GDP为()万亿元。A:1.41B:1.60C:1.25D:1.80答案：B解析：21年理财规划师考试历年真题精选5辑 第5辑
20、小王想投资银行理财产品计划，但又担心损失本金影响以后的生活，同时也想盈利时与银行分享收益。请问小王该投资()理财计划。A:固定收益B:最低收益C:保本浮动收益D:非保本浮动收益答案：C解析：保本浮动收益理财计划是指银行保证客户本金的安全，收益则按照约定在银行与客户之间进行分配。在这种情况下，银行为了获得较高收益往往投资于风险较高的投资工具，投资人可能获得较高收益，当然若是造成了损失，银行仍会保证客户本金的安全。 或有债务和或有权益与事先进行借款和发行新股并持有到损失发生时相比；。具有一定的优势。（ ）此题为判断题(对，错)。正确答案：()是为了预防意外支出而持有一部分现金及现金等价物的动机。A
21、:交易动机B:投机动机C:投资动机D:谨慎动机答案：D解析： 以下关于理财类保险与传统寿险的不同点描述最准确的是( )。A理财类保险的给付或赔付额是不定的，传统寿险是定额寿险B理财类保险的功能更强大C理财类保险的保障功能比传统寿险的保证功能强D理财类保险的投资功能比传统寿险的投资功能强正确答案：A国际收支平衡表由()组成。A:经常项目B:资本与金融项目C:误差与遗漏项目D:非经常项目E:直接投资项目答案：A,B,C解析： 属于二元制中央银行制度的国家有( )。A英国B日本C法国D美国E德国正确答案：DE在新加坡，有两个类似于中央银行的机构，即金融管理局与货币发行局，这正是复合中央银行制的特点。答案：错解析： 企业参加一个具有独立法人资格的养老基金会来办理其养老金计划，这是企业年金计划举办方式中的( )。A直接承付方式B对外投保方式C建立养老基金D企业年金方式正确答案：C 理财师在针对客户可能发生的风险提供适当的风险管理方法的建议时，如果某类风险发生损失的频率很高，但损失程度不是很大，一般建议采取（ ）的方法。A风险回避B风险转移C风险自留D保险正确答案：C