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1、某某省某某市某某市智能交通系统工程PPP项目财政承受能力论证报告某某市智能交通系统工程 PPP 项目 财政承受实力论证某某二 O 一六年六月目录一、项目基本信息. .1 （一）项目概况 . 1 （二）项目产出说明和绩效标准 . 4 （三）PPP 运作方式 . 5 （四）风险安排框架 . 7 （五）付费机制 . 14 二、项目评价依据. .14 三、项目财政承受实力论证.16 （一）项目财政承受实力概述 . 16 （二）责任识别 . 16 （三）支出测算 . 18 （四）实力评估 . 25 四、结论. .28任丘市智能交通系统工程PPP 项目1 瑞和安惠项目管理集团有限公司 一、项目基本信息 （
2、一）项目概况 1、项目建设背景 随着社会经济的发展和人民生活水平的提高，某某市的交通运输业得到快速发展。目前，全市通车里程 1786 公里，其中市 区道路 443.9公里。仅本市登记注册的民用汽车拥有量就达到 166328 辆，其中个人汽车拥有量 102873 辆。2015 年末实有出租 车 1023 辆，市内公交车 487 辆，长途客车 200 辆。限于目前的交通设施条件，部分道路在高峰时段拥堵严峻，城区停车位严峻不足，交通秩序整体比较混乱，交通管理变得更加困难，交通平安生产事故频发，给人民群众生命财产平安造成严峻威逼。为此， 市委、市政府探讨确定，在全市范围内集中开展智能交通系统建设工程。
3、建设智能交通系统，可以削减市民出行时间成本，提高交通参加者规则意识，降低城市噪音污染、空气污染，改善城市交通管理水平和服务质量。同时对加强城市治安管理和为公安机关案件侦破供应技术支持也很有帮助。为加快基础设施和市政公用设施建设，缓解财政融资压力， 拓宽城镇化建设融资渠道，激发民间投资活力，国家各部委相继出台关于推广运用政府和社会资本合作模式有关问题的通知 （财金201476 号）、关于开展政府和社会资本合作的指导看法（发改投资20142724 号）、关于创新重点领域投融资机制激励社会投资的指导看法（国发201460 号）等政策性文件。为实行国家相关政策，河北省政府相继出台任丘市智能交通系统工程
4、PPP 项目2 瑞和安惠项目管理集团有限公司河北省人民政府关于推广政府和社会资本合作（PPP）模式的实施看法（冀政2014125 号）、河北省人民政府关于创新重点领域投融资机制激励社会投资的实施看法（冀政发 201432 号）等文件。某某市人民政府依据自身状况响应国家、省政府号召，顺应政策趋势，将公安局智能交通系统工程采纳 PPP 模式进行运作，引进社会资本，缓解融资压力。为加快推动国家级三城同创工作，推动法治某某建设， 经市委、市政府探讨确定，在全市范围内集中开展智能交通系统工程。紧紧围绕成长之城、大美某某建设的总目标和全省第一、全国一流的总定位，智能交通系统工程以平安、便捷、经济、环保、文
5、明为目标，其中平安指人车各行其道、按规出行，大幅削减交通事故发生；便捷指群众自主选择步行、自行车、公交车等低碳清洁出行方式，均能顺畅地抵达目的地；经济指群众出行成本较低，更加经济实惠；环保指激励引导群众选择步行、自行车、公交车等低碳清洁出行方式，最大程度地降低机动车污染，助力节能减排；文明指人车按规行驶、礼让出行、整齐有序。智能交通系统工程不断提高全民的规则意识、文明意识、法制意识和社会综合治理水平，全力打造整齐、有序、文明的城市整体形象，全面提高城市承载实力和市民华蜜指数。2、建设规模与建设内容 本项目建设内容包括：总控中心总平台软件、分系统软件、视频图像平台建设、智能交通管控平台、运行维护
6、平台、全市各单位应用平台需接入总控中心平台软件的综合管理开发、会商系任丘市智能交通系统工程PPP 项目3 瑞和安惠项目管理集团有限公司统、会议系统、大屏幕、装修及配套设施建设、机房建设；原有设备的资源整合；城管局分控中心建设；交通信号系统；交通诱导系统；交通流检测系统；行人闯红灯抓拍系统；电子警察系统； 卡口系统；视频监控系统；智能公交系统；交通智能调度中心建设；单兵系统；网安管控系统；刑警管控系统；社会资源接入系统；电力系统；标线、标记牌、护栏等与本项目相关的全部内容。本项目建设需整合某某市现有电子警察、卡扣、监控三合一系统、城管局视频平台、社会资源接入，实现无缝连接。3、项目总投资估算及资
7、金筹措 本项目总投资为 25459.92 万元，全部为建设投资。其中， 工程费用 25055.98 万元，工程建设其他费用 403.94 万元，不包 括预备费。工程建设其他费用中包括工程设计费 240.00 万元、 工程保险费 75.17 万元、竣工图编制费 19.20 万元、施工图审查 费 16.80 万元、工程造价询问及跟踪服务费 52.78 万元。监理单位由某某市公安局另行招标确定并付费，监理费不计入本项目总投资。本项目总投资中，资本金为 7637.98 万元，占总投资的 30%， 由项目公司股东双方出资；债务资金 17821.95 万元，占总投资的 70%，由项目公司融资解决，并由项目
8、公司担当全部债务偿还责任，政府方不担当任何融资风险。5、项目合作期限 本项目属于投资规模大的基础设施和公共服务项目，不确定因素多，综合考虑政府所须要的公共产品或服务的供应期间、项任丘市智能交通系统工程PPP 项目4 瑞和安惠项目管理集团有限公司目资产的经济生命周期以及重要的整修时点、项目资产的技术生命周期、项目的投资回收期、项目设计和建设期间的长短、财政承受实力等因素，为保障社会资本方能回收投资、获得合理收益及基础设施和公共服务的持续稳定供应，确定合作期限为 11 年， 其中建设期 1 年、运营期 10 年。6、项目进度 依据关于印发政府和社会资本合作模式操作指南（试行）的通知（财金20141
9、13 号）文中政府和社会资本合作项目操作流程，目前项目进度处于项目识别阶段。（二）项目产出说明和绩效标准 本项目在建设阶段和运营维护阶段，供应公共产品的质量应符合中华人民共和国国家标准、中华人民共和国公安部标准、中华人民共和国交通运输部标准、国际标准化组织标准、国际电信联盟标准、国际电工技术委员会标准、当地标准和规定，以及 PPP 项目合同中提及的工程、厂家、设备和材料应在各方面都符合业主当地相关的法规和法令，并符合节能、环保等各方面的有关标准和规范。项目供应的公共服务应符合 PPP 合同的约定，符合 PPP 项目合同约定的绩效考核标准。本项目设施符合的技术标准和规程如下：GB 50348-2
10、004 平安防范工程技术规范 GB 50395-2007 视频安防监控系统工程设计规范 YD/T 1806-2008 基于 IP 的远程视频监控设备技术要求任丘市智能交通系统工程PPP 项目5 瑞和安惠项目管理集团有限公司YD/T 1666-2007 远程视频监控系统的平安技术要求 GA/T 367-2001 视频安防监控系统技术要求 GA/T 669.1-2008 城市联网报警联网系统技术标准第 1 部分：通用技术要求 GB 4208-2008 外壳防护等级(IP 代码) YD/T1171-2001 IP 网络技术要求-网络性能参数与指标GB 8898-2011音频、视频及类似电子设备平安要
11、求GB 12663_2001 防盗报警限制器通用技术条件 YD/T 968-2010 电信终端设备电磁兼容性要求和测量方法 YD/T 993_2006 电信终端设备防雷技术要求及试验方法 （三）PPP 运作方式 本 PPP 项目采纳 BOT（建设运营移交）运作方式。1、运作方式系统图 本项目运作方式系统详见下图：任丘市智能交通系统工程PPP 项目6 瑞和安惠项目管理集团有限公司 PPP项目合同PPP合作协议某某市智能交通系统工程 PPP 项目 移交 2、运作方式说明 某某市人民政府授权某某市公安局作为项目实施机构依法选定社会资本方并与其签订 PPP 合作协议或 PPP 项目合同。某某市政府指定
12、某某市建设投资集团有限公司作为出资代表与社会资本方共同出资成立项目公司。项目公司成立后，与项目实施机构签订 PPP 项目合同或补充合同。项目合作期内，由项目公司进行项目设施软硬件的建设、运行维护和更新升级，政府依据绩效考核结果支付项目公司可用性服务费和运维绩效服务费。合作期满，项目公司将项目无偿移交给某某市政府或其指定机构。3、项目公司 1）项目公司的设立 在本 PPP 项目通过物有所值评价和财政承受实力论证、实施 政府或指定机构指定授权公开招标 融资协议 建设、运营、维护 货币资金， 95%股东协议 货币资金， 5%社会资本方任丘市建设投资集团有限公司任丘市人民政府融资机构项目公司 任丘市公
13、安局任丘市智能交通系统工程PPP 项目7 瑞和安惠项目管理集团有限公司方案通过政府审批后，由实施机构依法选定社会资本方，政府与社会资本共同出资成立项目公司。项目公司负责本项目的投资、融资、建设和运营维护，并在合作期满后将项目无偿移交给政府或政府指定的其他机构。2）股权结构 政府方与社会资本方共同出资组建项目公司，项目公司注册资本为 7637.98 万元（项目总投资的 30%），其中社会资本以货币出资 7256.08 万元，占注册资本的 95%，持股 95%；政府方以货币出资 381.90 万元，占注册资本的 5%，持股 5%。项目公司的股权结构如下表：表 1-1 项目公司股东出资一览表 股东名
14、称 出资金额(万元) 占股本比例(%) 社会资本 7256.08 95 某某市建设投资集团有限公司 381.90 5 合 计 7637.98 100（四）风险安排框架 1、PPP 项目风险的特点 PPP 模式下的项目建设及运营周期长、参加方多、经济风险和技术风险大等特点确定了 PPP 项目在整个实施过程中存在许多不确定因素。PPP 项目风险贯穿于项目整个生命周期，对项目建设程序各阶段，以及项目运营等胜利完成将产生差异的不确定性影响，这种不确定性可能导致项目受到损失，甚至导致项目失任丘市智能交通系统工程PPP 项目8 瑞和安惠项目管理集团有限公司败。因此，采纳 PPP 模式的项目除具有一般项目风
15、险特征外，同时还具有自身的特别性，主要有以下特点：1）风险因素的多样性； 2）风险因素的高不确定性； 3）风险因素的阶段性； 4）风险因素的改变性。2、项目风险因素识别 本 PPP 项目投资建设、运营维护过程中存在的详细风险如下：政策风险、法律及合同风险、资金风险、建设风险、运营及维护风险。（1）政策风险 1）政府信用 PPP 项目政府方不履行或者拒绝履行相关合同约定的责任和义务，给 PPP 项目带来干脆或间接的损失或危害。2）政府决策和审批延误 由于政府缺乏对 PPP 项目的实践阅历和实力、前期打算不足、信息不对称以及审批过程困难等，造成项目时间的延长和成本的提高。3）政府干预 政府干脆干涉
16、项目建设和运营活动，干预社会资本的自主决策权力以及强行取消、扣押、没收项目。4）政治/公众反对 项目实施的某些措施威逼到公共利益，从而引起政治风险或任丘市智能交通系统工程PPP 项目9 瑞和安惠项目管理集团有限公司公众反对风险。5）政治不行抗力事务 超出政府、社会资本方的预想，如意外事务限制、斗争、敌对行为、贸易禁运和进出口限制等状况，而导致的项目损失。（2）法律及合同风险 1）目前关于 PPP 的立法层次较低、效力较差、相互之间存在某些冲突、可操作性差等缘由造成的损害。2）法律变更 相关法律由于法规（包括环境的、税收的和收入的调整）引起项目实施困难及成本增加、收益下降。3）第三方违约风险 除
17、政府和社会资本方以外，其他项目参加者不完全履行或者拒绝履行相关合同约定的责任和义务，或者履行时间延误带来的损失和危害。4）税收调整 包括中心和地方税收政策法规变更带来的风险可能性。5）合同/文件风险 合同文件设计不合理、无弹性、模糊不清使得合同之间存在冲突，从而造成项目或者项目公司受损。（3）资金风险 1）利率风险 市场利率变动的不确定性导致 PPP 项目融资成本、资金财务成本增加造成的损失。2）融资风险任丘市智能交通系统工程PPP 项目10 瑞和安惠项目管理集团有限公司金融市场不健全，融资结构不合理、获得融资的可能性因素引起的资金筹措困难等风险。3）通货膨胀 国家整体物价水平上升，货币的购买
18、力下降，导致项目成本增加。（4）建设风险 1）工程建设变更 建筑工程的设计错误、可建立性差或者相关标准规范改变、合同变更等缘由引起的工程建设变更。政府方缘由引起的工程建设变更。2）施工过程中发觉文物 施工过程中发觉历史文物导致项目建设投资增加、工期延长等风险。文化部门已经驾驭全国地下文物的卫星物探数据，政府有关部门可以提前协调、组织爱护等工作。3）地质灾难风险 建设用地发生严峻危害地质条件，导致项目成本增加、工期延长等风险。4）环保、生态风险 由于政府或社会团体对项目的环保、生态要求提高导致项目的成本提高、工期延误或其他损失。5）投资限制风险 项目公司初始投资包括商业银行贷款、社会资本及政府方
19、面资产代表注入的自有资金，资金的合理利用和限制成为一个重要的管理问题。项目涉及到如下几类资金限制风险：股东双方有可任丘市智能交通系统工程PPP 项目11 瑞和安惠项目管理集团有限公司能在资金的安排利用上有不同的目的，造成项目公司内部资金运用风险；施工承包商不能做到专款专用，把工程建设资金挪作他用；实施项目投资规模大、数量多，部分项目投资不确定性较大， 存在投资大幅变动风险。原材料、运费和人工费等价格上涨将也将导致项目建设期出现成本超支的风险。6）供应风险 项目建设所需原材料、资源、机械设备等无法供应或供应不刚好给项目带来损失。7）技术风险 由于所需技术不成熟、难以满意预定的标准和要求，或者适应
20、性差，迫使社会资本追加投资。8）完工风险 由于各种缘由（如进度、质量限制的不足等）造成项目无法按时、按量完成，存在进度风险和质量风险。其详细表现为建设工期拖延、成本超支、项目运营后达不到设计预定的目标等。9）不行抗力 建设过程中发生灾难性自然灾难或者其他无法规避和补救的灾难。以满意上述条件为前提，不行抗力包括但不限于：雷电、地震、火山爆发、滑坡、水灾、暴雨、海啸、台风、龙卷风或旱灾； 流行病、瘟疫爆发； 暴乱或恐怖行为； 全国性、地区性、城市性或行业性罢工。（5）运营及维护风险任丘市智能交通系统工程PPP 项目12 瑞和安惠项目管理集团有限公司1）政府部门违约 项目建成后政府方面提出项目内容（
21、规模、功能、外观等方面）的实质性变更要求，导致项目公司须要担当过多的建设或者运营责任。2）社会资本方违约 项目运营及维护工作中，社会资本方不根据合同履行，如不依照行业标准、规范完成约定的工作，将导致项目功能等方面的实质性损失，影响项目的运用等。3）费用支付风险 指由于本 PPP 项目的运营状况或者服务过程中受经济、政治等因素的影响，导致项目公司应收取的费用不能按期收回。4）运营成本增加 由于管理等因素造成的运营成本超出预期。5）运营不行抗力 运营及维护期间，发生灾难性自然灾难（如地震、海啸等）或者其他无法规避和补救的灾难。3、风险安排原则 依据财政部PPP 项目合同指南（试行）说明，PPP 项
22、目应当根据风险安排优化、风险收益对等和风险可控等原则，综合考虑政府风险管理实力、项目回报机制和市场风险管理实力等要素，在政府和社会资本间合理安排项目风险。原则上，项目的设计、建设、运维和财务等商业风险由社会资本担当，法律、政策和最低需求等风险由政府担当，不行抗力任丘市智能交通系统工程PPP 项目13 瑞和安惠项目管理集团有限公司等风险由政府和社会资本合理共担。本 PPP 项目风险安排将遵循以下几点原则：1）由对风险最有限制力的一方担当相应的风险； 2）担当的风险程度与所得回报相匹配； 3）担当的风险要有上限。4、风险安排框架 依据以上关于风险安排原则，结合本项目的详细特点，本项目政府和社会资本
23、方详细风险安排参见表 1-2：风险安排框架表。表 1-2 风险安排框架表 担当主体 风险类别政府社会资本共担政策风险 政府信用 √ 政府决策和审批延误 √ 政府干预 √ 政治/公众反对 √ 政治不行抗力事务 √ 法律及合同风险 法律及监管体系不完善 √ 法律变更 √ 第三方违约风险√税收政策调整 √ 合同文件风险 √资金风险 利率风险√融资风险√通货膨胀 √建设风险 工程建设变更 √ 施工过程中发觉文物 √ 地质灾难
24、风险 √ 环保、生态风险 √ 投资限制风险√任丘市智能交通系统工程PPP 项目14 瑞和安惠项目管理集团有限公司担当主体 风险类别政府社会资本共担供应风险√技术风险√完工风险√不行抗力风险 √ 运营及维护风险 政府部门违约 √ 社会资本方违约√费用支付风险 √ 运营成本增加√运营不行抗力 √ 注：文化部门已经驾驭全国地下文物的卫星物探数据，政府有关部门可以提前协调、 组织爱护等工作。（五）付费机制 本项目的回报机制为政府付费，资金来源为某某市本级财政一
25、般公共预算。二、项目评价依据 1、中国人民共和国预算法； 2、某某院关于加强地方政府性债务管理的看法（国发 201443 号）； 3、某某院关于深化预算管理制度改革的确定 （国发2014 45 号）； 4、某某院关于创新重点领域投融资机制激励社会投资的指导看法（国发201460 号）； 5、财政部关于推广运用政府和社会资本合作模式有关问题的通知（财金201476 号）；任丘市智能交通系统工程PPP 项目15 瑞和安惠项目管理集团有限公司6、关于印发政府购买服务管理方法（暂行）的通知财综201496 号； 7、财政部关于印发政府和社会资本合作模式操作指南（试行）的通知（财金2014113 号）；
26、 8、关于规范政府和社会资本合作合同管理工作的通知财金2014156 号； 9、政府选购竞争性磋商选购方式管理暂行方法财库 2014214 号； 10、财政部关于政府选购竞争性磋商选购方式管理暂行方法有关问题的补充通知财库2015124 号； 11、政府和社会资本合作项目政府选购管理方法财库 2014215 号； 12、国家发展改革委关于开展政府和社会资本合作的指导看法（发改投资20142724 号）； 13、政府和社会资本合作项目财政承受实力论证指引（财金201521 号）； 14、PPP 物有所值评价指引（试行）（财金2015167 号）； 15、关于在公共服务领域推广政府和社会资本合作模
27、式指导看法的通知国办发201542 号； 16、基础设施和公用事业特许经营管理方法（2015 第 25 号令）； 17、中华人民共和国招标投标法；任丘市智能交通系统工程PPP 项目16 瑞和安惠项目管理集团有限公司18、河北省人民政府关于创新重点领域投融资机制激励社会投资的实施看法（冀政发201532 号）； 19、某某市城乡总体规划（2013-2030 年）； 20、项目实施机构供应的本项目有关资料； 21、其他相关法律法规。三、项目财政承受实力论证 （一）项目财政承受实力概述 依据某某院关于创新重点领域投融资机制激励社会投资的指导看法（国发201460 号）、财政部关于推广运用政府和社会资
28、本合作模式有关问题的通知（财金201476 号）、 财政部关于印发政府和社会资本合作模式操作指南（试行）的通知（财金2014113 号）和财政部政府和社会资本合作项目财政承受实力论证指引（财金201521 号）的有关政策、精神、指引和方法，现对某某市智能交通系统工程 PPP 项目财政承受实力进行论证。PPP 项目财政承受实力论证是为了更好的明确识别、测算政府在 PPP 项目中的各项财政支出责任，科学评估项目实施对项目全生命周期内年度财政支出的影响，为 PPP 项目财政管理供应依据，是政府履行合同义务的重要保障，有利于有效防范和限制财政风险，实现 PPP 可持续发展。论证主要包括责任识别、支出测
29、算、实力评估、信息披露和结论等五个部分。（二）责任识别任丘市智能交通系统工程PPP 项目17 瑞和安惠项目管理集团有限公司依据政府和社会资本合作项目财政承受实力论证指引 （财金201521 号），PPP 项目全生命周期过程的财政支出责任， 主要包括股权投资、运营补贴、风险担当、配套投入等。结合本项目详细状况，责任识别如下：1、股权投资支出责任 股权投资支出责任是指在政府与社会资本共同组建项目公司的状况下，政府担当的股权投资支出责任。本 PPP 项目中，政府方与社会资本方共同组建项目公司，因此，政府担当股权投资支出责任。2、运营补贴支出责任 运营补贴支出责任是指在项目运营期间，政府担当的干脆付费
30、责任。本 PPP 项目为政府付费模式，政府需向社会资本支付可用性服务费和绩效服务费，因此，政府担当全部运营补贴支出责任。3、风险担当支出责任 风险担当支出责任是指项目实施方案中政府担当风险带来的财政或有支出责任。政府需担当 PPP 合同中约定的法律风险、政策风险以及因政府方缘由导致合同终止等突发状况，产生的财政或有支出责任。4、配套投入支出责任 配套投入支出责任是指政府供应的项目配套工程等其他投入责任，通常包括土地征收和整理、建设部分项目配套措施、完成项目与现有相关基础设施和公用事业的对接、投资补助、贷款贴息等。本 PPP 项目中，项目所需水、电、供热、通讯线路、道任丘市智能交通系统工程PPP
31、 项目18 瑞和安惠项目管理集团有限公司路等配套设施已接至相关区域内，因此，政府无配套投入支出责任。综上所述，依据项目基本状况，本 PPP 项目全生命周期过程的财政支出责任，主要包括股权投资支出责任、运营补贴支出责任和风险担当支出责任。（三）支出测算 综合考虑各类支出责任的特点、情景和发生概率等因素，对项目全生命周期内财政支出责任分别进行测算。1、股权投资支出 股权投资支出应当依据项目资本金要求以及项目公司股权结构合理确定。本 PPP 项目由政府方及社会资本方以实际出资比例入股，注册成立项目公司，项目公司注册资本为 7637.98 万元，其中社会资本以货币出资 7256.08 万元，占注册资本
32、的 95%，持股 95%； 政府方以货币出资 381.90 万元，占注册资本的 5%，持股 5%。股权投资支出= 项目资本金× 政府占项目公司股权比例 =7637.98×5%= 381.90 万元。本项目政府方股权投资支出责任为 381.90 万元。2、运营补贴支出 本项目属于非经营性项目，相宜采纳政府付费的回报机 制。政府向项目公司购买项目可用性（符合验收标准的公共资产）和为维持项目可用性所需的运营维护服务（符合绩效要求的公共服务），并向项目公司相应支付可用性服务费和绩效服务费。任丘市智能交通系统工程PPP 项目19 瑞和安惠项目管理集团有限公司（1）可用性服务费 本
33、项目建设成本为 25459.92 万元，以经第三方中介机构评 审的竣工决算价为准，其中社会资本货币出资 7256.08 万元，政 府方货币出资 381.90 万元，项目公司融资 17821.95 万元，融资风险全部由项目公司担当。参照国内同行业利润率水平，并结合现行银行长期贷款基准利率及财务风险，结合本项目实际状况，可用性服务费测算中的自有资金（货币出资部分）合理利润率暂按现行 5 年期及以上贷款基准利率上浮 50%考虑，取值 7%；债务资金合理利润率暂按现行 5 年期及以上贷款基准利率上浮 20%考虑，取值 5.88%。政府支付给项目公司的可用性服务费测算公式如下：第 n 年支付可用性服务费
34、 =A/N+(N-n+1)/N*A*30%*Rd+(N-n+1)/N*A*70%*Re 其中：A 为项目全部建设成本 N 为运营年限 Rd 为自有资金合理利润率 Re 为债务资金合理利润率 n 为项目运营年度（例如：第 3 个运营年度，n=3）本项目可用性付费合计 34164.16 万元，各年可用性付费数额详见表 3-2。（2）运维绩效服务费 2）绩效付费 对于需考虑合理利润的服务内容，采纳运维绩效服务费合理任丘市智能交通系统工程PPP 项目20 瑞和安惠项目管理集团有限公司利润率计算其合理利润。运维绩效服务费暂按现行 5 年期及以上贷款基准利率上浮 50%考虑，取值 7%。本项目运营维护服务
35、内容及绩效服务费包括下述内容：1）运营费 包括人员工资、车辆费用年度分摊及车辆日常费用。A人员工资 项目人员及工资状况如下：运营期间年人员工资状况表 表 3-1 人员类别 人员数量 月工资（元 ）年工资（万元）管理人员 3 6000 21.60 技术人员 6 4800 34.56 运维人员 30 3600 129.60 合计 185.76 B车辆费用年度分摊 项目公司可为本项目配备登高车 2 辆，单价按 25 万元估算， 共 50 万元；配备皮卡车 4 辆，单价按 12 万元估算，共 48 万元。车辆购置费合计 98 万元，分摊到 10 年，每年 9.8 万元。C车辆日常费用 项目车辆日常费用
36、按平均每辆车每年油费 2 万元、修理及保 险费 1.2 万元测算，6 辆车每年日常费用共 19.2 万元。以上三项费用每年共计 214.76 万元。考虑到运营的实际状况，运营期前两年费用相对较少，第 5、6 年有设备更换费用也较少，所以运营期 1、2 年费用比例按 15%计取（约 32.21 万元）， 第 5、6 年费用比例按 50%计取（约 107.38 万元），其余年份按任丘市智能交通系统工程PPP 项目21 瑞和安惠项目管理集团有限公司100%计取。2）修理费 依据项目的状况，本项目修理费按设备费的 0.5%计取，共 865.14 万元。3）更新改造费 更新改造费测算中，假定占工程费用投
37、资 80%的设备须要更新改造，即更新改造费按工程费用 25055.98 万元的 80%取值， 均分到运营期的后 5 年，即每年 4008.96 万元，并按合理利润率 7%测算合理利润。更新改造费测算结果为：运营期第 6-10 年即 2022 年-2026 年每年更新改造服务费成本为4008.96 万元，合计20044.78 万元； 赐予合理利润后，2022 年-2026 年每年为 4289.58 万元，合 计 21447.92 万元。本项目运维绩效服务费合计 24051.10 万元，计算详见表 3-2。（3）运营补贴支出测算结果 本 PPP 项目各年运营补贴支出包括可用性服务费费和运维绩效服务
38、费，经绩效考核后，依据绩效考核支付，做到按效付费。本项目运营补贴支出测算结果见表 3-2：22 瑞和安惠项目管理集团有限公司 某某 市智能交通系统工程PPP 项目 运营补贴支出测算表 表 3-2 单位：万元运营补贴测算合计 运营期 第 1 年 第 2 年 第 3 年 第 4 年 第 5 年 第 6 年 第 7 年 第 8 年 第 9 年 第 10 年 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 建设成本支出比例（%）100% 10% 10% 10% 10% 10% 10% 10% 10% 10% 10% 1、建设成本 25459.92 2
39、545.99 2545.99 2545.99 2545.99 2545.99 2545.99 2545.99 2545.99 2545.99 2545.99 1.1 建设成本 25459.92 2545.99 2545.99 2545.99 2545.99 2545.99 2545.99 2545.99 2545.99 2545.99 2545.99 2、运营成本 22477.67 243.29 243.29 243.29 243.29 243.29 4252.25 4252.25 4252.25 4252.25 4252.25 2.1 运营费 1567.75 156.77 156.77 15
40、6.77 156.77 156.77 156.77 156.77 156.77 156.77 156.77 2.2 修理费 865.14 86.51 86.51 86.51 86.51 86.51 86.51 86.51 86.51 86.51 86.51 2.3 更新改造费用 20044.784008.96 4008.96 4008.96 4008.96 4008.96 3、运营补贴数额 58215.26 4388.90 4230.64 4072.38 3914.12 3755.87 7887.19 7728.93 7570.67 7412.41 7254.15 3.1 可用性服务费 341
41、64.16 4128.58 3970.32 3812.06 3653.80 3495.55 3337.29 3179.03 3020.77 2862.51 2704.25 3.2 运维绩效服务费 24051.10 260.32 260.32 260.32 260.32 260.32 4549.90 4549.90 4549.90 4549.90 4549.9023 瑞和安惠项目管理集团有限公司 某某 市智能交通系统工程PPP 项目 3、风险担当支出 风险担当支出应充分考虑各类风险出现的概率和带来的支出责任。本 PPP 项目对政府与项目公司共担的不行抗力风险，将以合同条款方式要求项目公司购买相关
42、保险，用来转移相关风险，政府不需有相关支出。对于须要政府担当的政治风险与法律风险，风险支出数额和概率都难以精确测算，因此采纳比例法对风险担当支出进行测算，即根据 PPP 项目的全部建设成本和肯定时期内的运营成本的肯定比例确定风险担当支出。本 PPP 项目风险担当支出测算见表 3-3：23 瑞和安惠项目管理集团有限公司24 瑞和安惠项目管理集团有限公司 某某 市智能交通系统工程PPP 项目 风险担当支出测算表 表 3-3 单位：万元 序号 项 目 合 计 建设期 运营期 2016 年 2017 年 2018 年 2019 年 2020 年 2021 年 2022 年 2023 年 2024 年
43、2025 年 2026 年 1 可转移风险 63.65 63.65 2 可分担风险 12.73 12.73 3 不行转移分担风险 1123.8812.16 12.16 12.16 12.16 12.16 212.61 212.61 212.61 212.61 212.61 4 风险担当支出 1200.26 76.38 12.16 12.16 12.16 12.16 12.16 212.61 212.61 212.61 212.61 212.61 4、支出测算汇总 支出测算汇总表表 3-4 单位：万元 序号 项 目 合 计建设期 运营期 2016 年 2017 年 2018 年 2019 年 2
44、020 年 2021 年 2022 年 2023 年 2024 年 2025 年 2026 年 1 股权投资支出 381.90 381.90 2 运营补贴支出 58215.264388.90 4230.64 4072.38 3914.12 3755.87 7887.19 7728.93 7570.67 7412.41 7254.15 3 风险担当支出 1200.26 76.38 12.16 12.16 12.16 12.16 12.16 212.61 212.61 212.61 212.61 212.61 4 本 PPP 项目财政支出 59797.43 458.28 4401.06 4242.
45、80 4084.54 3926.28 3768.03 8099.80 7941.54 7783.28 7625.02 7466.7625 瑞和安惠项目管理集团有限公司 某某 市智能交通系统工程PPP 项目 （四）实力评估 实力评估是识别和测算单个项目的财政支出责任后，汇总年度全部已实施和拟实施的 PPP 项目，进行财政承受实力评估。财政承受实力评估包括财政支出实力评估以及行业和领域平衡性评估。1、 财政支出实力评估 财政支出实力评估，是依据 PPP 项目预算支出责任，评估 PPP 项目实施在项目全生命周期内对年度财政支出的影响。1）近五年某某市一般公共预算支出状况。某某市一般公共预算支出状况（2011-2015 年）表 3-5