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1、某某省某某市某某区山前大道拓宽改造工程PPP项目财政承受能力论证报告财政承受实力论证报告 山前大道拓宽改造工程PPP 项目财政承受实力论证报告论证部门：某某市某某区财政局实施机构：某某市某某区交通运输局询问机构：某某 二一七年九月财政承受实力论证报告目录一、财政承受实力论证背景 . 1 二、项目概况 . 1 2、项目总投资 . 3 3、 技术标准 . 6 4、建设 - 运营 - 移交（BOT）模式 . 95、项目运作实施流程 . 9 三、财政支出责任识别 . 9 1、股权投资支出 . 10 2、运营补贴支出 . 10 3、风险担当支出 . 11 4、配套投入支出 . 12 四、财政支出测算.
2、13 1、股权投资支出测算 . 13 2、运营补贴支出测算 . 13 3、风险担当支出测算 . 14 4、配套投入支出测算 . 15 5、财政支出测算 . 15 五、财政承受实力评估 . 16 1、支出实力评估 . 16 2、本项目全生命周期政府担当的财政支出 . 16 3、 某某市某某区本级项目政府担当财政支出 . 18 4、行业和领域均衡性评估 . 19 六、评估结论 . 19财政承受实力论证报告 1一、财政承受实力论证背景山前大道拓宽改造工程PPP项目建工程PPP项目（以下简称本项目），已完成可行性探讨报告的批复以及实施方案的编制等工作。经过物有所值专家评审，本项目是物有所值的（详见物有
3、所值评价报告）。依据财政部关于印发<政府和社会资本合作项目财政管理暂行方法>的通知（财金201692号），经审核通过物有所值评价的项目，组织开展编制财政承受实力论证工作。财政承受实力论证旨在通过项目实施后对政府方财政支出责任识别、测算实施各年的财政支出，评价项目实施对当前及今后财政一般公共预算支出的影响，从而得出财政承受实力结论。本论证报告依据政府和社会资本合作项目财政承受实力论证指引（财金201521号）文件要求及某某院、国家各部委关于政府与社会资本合作 （PPP）的系列文件编制，测算中的数据来源于近年某某市某某区一般财政预算支出数据、可行性探讨报告、施工图预算等文件。二、项目概
4、况1、工程建设内容及规模本项目包括道路工程、地下综合管廊工程及景观绿化工程，详细工程建设内容及规模分别如下：1.1道路工程道路工程包括某某区龙泉西路至衡井线段改建工程，石闫线至牛山村段、石井村至北斗路段道路改建工程，杏苑路（山前大道至西部长青滑雪场）新财政承受实力论证报告 2建工程，路途全长共计29.333公里。其中：龙泉西路至衡井线段改建工程：路途全长17.274公里；槐安路支线：槐安路青银高速至山前大道段，路途全长0.73公里。全线包括：道路、桥梁、排水、绿化、交通设施等工程。石闫线至牛山村段、石井村至北斗路段道路改建工程：路途全长8.222公里；全线包括：道路、桥涵、排水、绿化、交通设施
5、等工程。杏苑路（山前大道至西部长青滑雪场）新建工程：路途全长约为3.837公里。全线包括：道路、桥梁、绿化、交通设施等工程。1.2地下综合管廊工程综合管廊工程，起点为某某一中，终点为石井乡政府，双舱矩形管廊结构设计（水热舱、电舱）全长约为4.0km。本工程包括管廊主体工程、附属工程（消防、通风、排水、供电、照明、监控、标识等）工程。1.3绿化工程山前大道景观绿化工程总占地面积为3481505.07平方米。（1）绿化工程3224971.50平方米，其中包括植被保留面积为781529.07 平方米、生态修复面积为256417.65平方米、风景林种植面积为1307693.30平方米、景观节点种植面积
6、为879331.48平方米。（2）园建工程256533.57平方米，其中包括：1、园艺工程面积为152255.66 平方米；2、水风光积为104277.91平方米；3、小品景观包含廊架、观景台、景观雕塑、家具等731个，栏杆903.5米等。（3）项目涉及填挖方总量1044328.01立方米。财政承受实力论证报告 32 2 、项目总投资本项目包括道路工程、地下综合管廊工程及景观绿化工程，依据可行报告， 项目投资估算的静态投资总额约为 302386.16 万元，各项构成如下（ 具体投资估算明细表见附件2 2）：2.1道路工程道路项目静态投资估算约为104178.35万元，其中：龙泉西路至衡井线段改
7、建工程: : 投资估算总投资为92535.91万元人民币，其中新庄及旧路的19268万元征地拆迁及补偿费用不纳入本 PPP 项目投资范围。因此纳入本段 PPP 项目的静态投资总额约为73267.91万元。石闫线至牛山村段、石井村至北斗路段道路改建工程: : 投资估算资金 27411.04万元，其中石闫线至牛山村段、石井村至北斗路段1799万元征地费用不纳入本 PPP 项目投资范围。因此纳入本段 PPP 项目的静态投资总额约为 25612.04万元。杏苑路（山前大道至西部长青滑雪场 ）新建工程：建设总投资为6949.4万元，其中杏苑路（山前大道至西部长青滑雪场）段151万元征地费用不纳入PPP
8、项目投资范围。本段财政已经到位 1500 万元的专项建设基金，因此纳入PPP 项目的静态投资额为 5298.4 万元。2.2综合管廊工程综合管廊工程总投资估算为19994.94万元，其中建安费17311.64万元， 其他工程费1731.16万元，基本预备费952.14万元。2.3绿化工程财政承受实力论证报告 4绿化工程项目静态总投资178212.87万元。其中，绿化工程投资90402.65万元，园建工程投资为12910.98万元，给排水工程投资为10444.52万元，电气工程投资为16926.02万元，填挖方工程投资为3655.15万元，拆迁补偿费用为24362.87万元，不行预见费用为195
9、10.69万元。投资估算构成明细序号 项目名称 合计 投资估算构成建安费 工、器具 购置费 工 程 建 设 其他费 其中：征地拆 迁补偿费 基本预备 费 一 道路工程 105678.35 55423.33 20.7239756.64 35078.5110477.69 1龙泉西段 73267.9 37641.32 10.0127975.99 24990.77640.58 2石闫线段 25612.04 14337.82 9.6 9001.32 7553.12263.3 3杏苑路 6798.44 3444.19 1.11 2779.33 2534.71573.81 二 综合管廊工程 19994.94
10、 17311.641731.16952.14 三 绿化工程 178212.87 134339.3124362.87 24362.8719510.69 四 合计 303886.16 207074.28 20.72 65850.67 59441.3830940.52 五 扣减杏苑路专项建设基金 1500 万元 六 纳入 PPP 的总投资 302386.16 万 元 项目总投资运用安排与资金筹措表如下：非经营性项目资金运用安排与筹措表 单位：万元 序号项目合计 建设期 2017 年 2018 年 2019 年2 个月 12 个月 12 个月1动态总投资 299409.70 86477.90 1044
11、11.95108519.85 静态总投资 282391.25 投资比例30.00%35.00%35.00%财政承受实力论证报告 51.1建设投资 282391.2584717.38 98836.94 98836.94 1.2建设期利息 17018.451760.53 5575.01 9682.91 1.3流淌资金 2资金筹措 2.1项目资本金 59881.9414619.58 20577.23 24685.13 2.1.1用于建设投资 42863.4912859.05 15002.22 15002.22 2.1.2用于建设期利息 17018.451760.53 5575.01 9682.91
12、2.1.3用于流淌资金 2.2债务资金 239527.7671858.33 83834.72 83834.71597 2.2.1用于建设投资 239527.7671858.33 83834.72 83834.72估算建设期利息 17018.451760.53 5575.01 9682.91 2.2.2用于流淌资金0.00 00.00准经营性项目资金运用安排与筹措表单位：万元 序号项目合计 建设期 2017 年 2018 年2 个月 12 个月1动态总投资 20726.16 8160.47 12565.69 静态总投资 19994.94投资比例40.00%60.00%1.1 建设投资 19994
13、.94 7997.98 11996.96 1.2 建设期利息 731.22 162.49 568.73 1.3 流淌资金2资金筹措2.1 项目资本金 4145.23 1528.10 2617.13 2.1.1 用于建设投资 3414.01 1365.61 2048.41 2.1.2 用于建设期利息 731.22 162.49 568.73 2.1.3 用于流淌资金2.2 债务资金 16580.93 6632.37 9948.56 2.2.1 用于建设投资 16580.93 6632.37 9948.56估算建设期利息 731.22 162.49 568.73 2.2.2 用于流淌资金0.00
14、0.00财政承受实力论证报告 6项目投资构成及项目公司出资比例表：单位：万元 序号项目名称合计非经营性项目 准经营性项目 备注1 1 动态总投资320135.86 299409.7020726.16 1=2+3 2 2 静态总投资302386.16 282391.2519994.943 3 建设期利息17912.38 17018.45731.224 4 项目公司注册资本10000 10000 4.1政府方出资代表1000 10004.1=4 ×10% 4.2社会资本9000 90004.2=4 ×90% 5 5 资本金64027.17 59881.94 4145.23
15、5=1×20% 6 6 债务资金256108.69 239527.7616580.93 6=1-53 3 、技术标准3.1道路工程（1 1 ）龙泉西路至衡井线段：依据中华人民共和国交通部颁布的马路工程技术标准（JTGB01-2014）的规定，并且考虑到该项目以旅游休闲为主，人流量大，为满意车辆及人员的需求，本次改建拟按一级马路标准建设，设计速度 60 公里/小时。路基宽度依据实际状况采纳24.0/40米的整体式路基断面。槐安路支线采纳一级马路标准建设，路基宽度采纳34米。（2 2 ）石闫线至牛山村段、石井村至北斗路段依据中华人民共和国交通部颁布的马路工程技术标准（JTG B01-2
16、014）的规定，结合本项目的运用任务、性质、功能和交通量，本段主要技术指标如下表：石闫线至牛山村段 石井村至北斗路段指标 单位技术标准值- -马路采纳技术标准值指标 单位技术标准值- -马路 采纳技术标准值 马路等级二级马路 二级马路 马路等级一级马路 一级马路财政承受实力论证报告 7（集散马路 ）设计速度 Km/h 80/60 60 设计速度 Km/h 80/60 60 路基一般宽度 m 12 24.5 路基一般宽度 m 24.5 32/36 桥涵净宽 m 与路基同宽 与路基同宽 桥涵净宽 m 与路基同宽 与路基同宽 汽车荷载等级马路 I 级 马路 I 级 汽车荷载等级马路 I 级 马路 I
17、 级 中桥设计洪水频率1/100 1/100 中桥设计洪水频率1/100 1/50 路基、小桥涵设计洪 水频率 1/501/50 路基、小桥涵设计 洪水频率 1/1001/50 平曲线最小半径 m 150 200 平曲线最小半径 m 150 200 缓和曲线最小长度 m 50 50 缓和曲线最小长度 m 50 50 面层类型沥青/水泥 沥青混凝土 面层类型沥青/水泥 沥青混凝土 停车视距 m 75 75 停车视距 m 75 75（3 3 ）杏苑路（山前大道至西部长青滑雪场）本段采纳先按四级马路标准建设，后期升级为三级马路。其中：新建路段（K2+319-K4+742 长 2.423 公里）道路路
18、面宽度先按四级马路建设，平面线性指标及纵断面指标均按三级马路标准进行设计，以便后期对道路加宽升级改造为三级马路。（K4+742-K6+156 段长 1.414 公里）根据旧路途性进行加宽改造，道路为等外路。K2+319- - K4+742 段主要技术指标表指标单位技术标准值采纳技术标准值马路等级四级马路 四级马路 设计速度 Km/h 30/20 20 路基宽度 m6.5 12.0 桥涵净宽 m与路基同宽 与路基同宽 汽车荷载等级马路级 马路级 大中桥设计洪水频率1/50 1/50 路基及小桥设计洪水频率1/25 1/25 平曲线最小半径 m30 120 缓和曲线最小长度 m20 30 面层类型
19、沥青/水泥 沥青混凝土 停车视距 m20 60 3.2地下综合管廊工程财政承受实力论证报告 8 结构设计基准期：100 年；设计运用年限：100 年； 抗震设防烈度为 6 度，设计基本地震加速度值为 0.05g，设计地震分组第三组；抗震设防类别为乙类；设计特征周期为 0.35s； 结构平安等级：一级； 环境类别：类。水热舱内 2 根 DN500 热力管道上下布置，除给水、再生水、热力管道外， 电舱预留通信和 10kV 电力电缆。综合管廊标准断面尺寸（净宽×净高）为：水热舱 3.8m×3.3m，电舱 2.0m×3.3m。详见下图：综合管廊断面图 . 3.3绿化
20、工程：绿化工程的主要技术指标如下：序号名称单位 指标1项目建设规模 平方米3481505.07 1.1 绿化工程 平方米3224971.50 1.2 园建工程 平方米256533.57 1.3 给排水工程 平方米3481505.07 1.4 电气工程 平方米3481505.07 1.5 填挖方 立方米1044328.01财政承受实力论证报告 94 4 、建设- - 运营- - 移交（ BOT ）模式本项目主要为新建项目，适合采纳建设-运营-移交（BOT）的运作模式。 BOT 模式是指，政府方通过公开招标引入社会资本，与政府方出资代表共同组建 PPP 项目公司。PPP 项目公司负责项目道路工程、
21、地下综合管廊工程、绿化工程的投融资和建设施工；项目建成验收后，全部设施投入公共运用；项目 公司负责道路、地下综合管廊、绿化共工程及附属设施的运营维护，并依据PPP 项目合同获得政府按期支付的服务费及补贴。合作期满后，项目公司将项目设施无偿移交给政府方。5 5 、项目运作实施流程本项目运作实施流程如下：（1）区交通运输局通过公开招标方式引入社会资本，由中选社会资本与政府方出资代表共同组建 PPP 项目公司。（2）区交通运输局与 PPP 项目公司签署PPP 项目合同，由 PPP 项目公司负责项目的投融资、建设、运营等工作。（3）项目公司负责全部设施的运营维护，运营期内依据运营绩效考核结果支付可用性
22、服务费、运营维护服务费及补贴。（4）合作期满后，项目公司将项目设施无偿移交给政府方。（5）本项目括建设期26个月，运营期20年。其中建设期自本项目 PPP 项目合同签署生效日起算，运营期自项目通过验收日起算。三、财政支出责任识别山前大道拓宽改造工程 PPP 项目（以下简称本项目）属于基础设施财政承受实力论证报告 10行业的公用事业项目，政府方在本项目合作期内，全生命周期过程的财政支出责任主要包括股权投资、运营补贴、风险担当、配套投入四个方面。1 1 、股权投资支出股权投资支出责任是指在政府与社会资本共同组建项目公司的状况下， 政府担当的股权投资支出责任。假如社会资本单独组建项目公司，政府不担当
23、股权投资支出责任。依据本项目的实际状况，政府方出资代表和社会资本方共同组建 PPP 项目公司，社会资本方以货币形式出资9000万元，占90%的股权比例；政府方出资代表出资1000万，占10%的股权比例。2 2 、运营补贴支出运营补贴支出责任是指在项目运营期间，政府担当的干脆付费责任。不同付费模式下，政府担当的运营补贴支出责任不同。政府付费模式下，政府担当全部运营补贴支出责任；可行性缺口补助模式下，政府担当部分运营补贴支出责任； 运用者付费模式下，政府不担当运营补贴支出责任。本项目中 非经营性项目 ：道路工程及绿化工程考虑为无经营性收入的公共基础设施项目，因此属于政府付费项目。社会资本不仅要维持
24、道路正常运营的成本，还要回收项目的建设投资。政府根据政府付费原则由政府依据绩效考核结果每年向项目公司支付肯定的道路服务费，由基于项目的财政承受实力论证报告 11可用性服务费和基于绩效的运营维护服务费组成，包括建设投资、运营维护服务费及合理利润。本项目的政府应付服务费列入各年度财政预算，按时支付。准经营性项目 ：城市地下综合管廊工程，每年有肯定的经营收入，但经营收费不足以覆盖成本和收益的准经营性项目，投资回报机制考虑为可行性缺口补助。3 3 、风险担当支出风险担当支出责任是指项目实施方案中政府担当风险带来的财政或有支出责任。根据对风险最有限制力的一方担当相应的风险、风险收益对等和风险可控等原则，
25、项目融资和运营维护、管理等商业风险应由社会资本担当； 政府方担当法律、政策等风险；不行抗力等风险由政府和社会资本合理共担。针对本项目项目状况，结合行业特点，政府方与社会资本的风险分担见下表，当由法律、政策、不行抗力等风险给项目公司造成损失时，政府需担当相应 的支出责任。项目风险识别安排表、，风险类别政府社会资本双方共担应对措施政治和法律风险 审批延误 √在项目协议中规定发生政治风险时对社会资本方的补偿措施政府方应执行项目回购的条件明确规定合同存续期间执行的法律法规、行业标准版本 事权上收 √法律、法规和政策变更 √合同文件规定不详尽带 来的风险√
26、法律体系不完善带来的 风险√ 建设风险 设计变更 √对双方皆不行控的因素引起的损失由双方共担，并约定合同修 融资方案不行行√财政承受实力论证报告 12风险类别政府社会资本双方共担应对措施 文物/生态爱护限制 √约触发条件；政府方供应的保障条件出现问题，导致的损失由政府方担当；政府应为社会资本融资供应便利；部分建设风险可转移至项目边界外 分包商违约√ 劳工争端/罢工√ 施工平安风险√ 建设成本超支√ 延期完工√ 工程未通过验收√ 运营风险 运营成本超支√ 明确服务质
27、量标准，量化绩效考核管理方法，对社会资本赐予适当的投资回报激励 设备维护超支√ 运营维护不达标√ 政府方提高服务标准 √经营权收回 √项目公司破产√ 服务价格二次谈判 √ 培育契约精神，敏捷运用调价机制保障合理收益 政府支付服务费用拖欠 √税收变更 √ 宏观经济风险 通货膨胀 √ 通过定期调价机制应对通胀风险 利率改变 √汇率风险√ 其他风险不行抗力√通过购买保险转移风险，制定应 急措施减小损失4 4 、配套投入支出配套投入支出责任是指政府供应的项目配
28、套工程等其他投入责任，通常包括：土地征收和整理、红线外工程配套设施建设投资、完成项目与现有相关基础设施和公用事业的对接、投资补助、贷款贴息等。在本项目中，杏苑路（山前大道至西部长青滑雪场）新建工程政府方供应了 1500 万元的专项建设基金，虽然该专项基金已经在项目总投资中予以核减，但属于财政套投入的专项基金，增加区级财政支出责任。本项目中配套投入支出考虑为 1500 万元。财政承受实力论证报告 13 四、财政支出测算1 1 、股权投资支出测算山前大道拓宽改造工程 PPP 项目，政府方出资代表和社会资本方共同组建 PPP 项目公司，政府担当股权投资支出为 1000 万元。2 2 、运营补贴支出测
29、算依据政府和社会资本合作项目财政承受实力论证指引（财金201521号）文件规定，运营补贴支出应当依据项目建设成本、运营成本及利润水平合理确定，并根据不同付费模式分别测算。（1）非经营性项目对政府付费模式的项目，在项目运营补贴期间，政府担当全部干脆付费责任。政府每年干脆付费数额包括：可用性服务费和运营维护服务费， 依据本项目实施方案，年可用性服务采纳现值年金函数计算，详细公式如下：年可用性服务费 =（动态投资总额 - 政府方出资） 年化收益率 （ 1+年化收益率）N (1+年化收益率）N-1 在本项目中，动态投资总额为299409.70万元，年化收益率考虑为6.5%（含税），运营年限为20年。年
30、度可用性服务费金额计算如下：年可用性服务费= （ 299409.70-1000 ） 6.5%（ 1+6.5% ）20 （ 1+6.5% ）20 -1 =27082.59（万元）依据实施方案方案，年可用性服务费及运营维护服务费分年统计如下：财政承受实力论证报告 14运营年限 可用性服务费 运营维护服务费 服务费用合计 备注 第 1 年 27082.59 3248.02 30330.61第 2 年 27082.59 3256.50 30339.09第 3 年 27082.59 3265.15 30347.74第 4 年 27082.59 3273.98 30356.57第 5 年 27082.59
31、 7398.60 34481.18 含中修工程费用 第 6 年 27082.59 3282.98 30365.57第 7 年 27082.59 3292.16 30374.75第 8 年 27082.59 3560.78 30643.37第 9 年 27082.59 3311.08 30393.66第 10 年 27082.59 16001.31 43083.90 含大修工程费用 第 11 年 27082.59 3320.82 30403.41第 12 年 27082.59 3330.76 30413.34第 13 年 27082.59 3340.89 30423.48第 14 年 27082
32、.59 3351.23 30433.82第 15 年 27082.59 7437.22 34519.81 含中修工程费用 第 16 年 27082.59 3621.04 30703.63第 17 年 27082.59 3372.53 30455.12第 18 年 27082.59 3383.51 30466.09第 19 年 27082.59 3394.70 30477.29第 20 年 27082.59 16043.13 43125.71 含大修工程费用 合计 541651.77 100486.37 642138.14 （2）准经营性项目依据本项目的实施方案，运营期准经营性项目政府每年需向项
33、目公司支付补贴金额 2172.40 万元。3 3 、风险担当支出测算项目公司破产、政府回收项目、不行抗力等风险，其支出数额和概率难以精确量化预料，结合行业特点，采纳比例法估算。政府在建设期内建设成本的 10%考虑为建设期风险成本，在运营期内根据道路服务费的 5%计算风险支出。政府自留风险根据项目全部风险担当成本的 25%计算。财政承受实力论证报告 154 4 、配套投入支出测算在本项目中，杏苑路段财政已经到位 1500 万元的专项建设基金。本项目配套投入支出按 1500 万元考虑。5 5 、财政支出测算汇总以上四项支出测算，本项目全生命期内，政府支出责任如下：全生命期政府担当的财政支出汇总表单
34、位：万元年份 运营期 股权投资支出 21 运营补贴支出 2-2 运营补贴支出 其他或有风险支出 配套设施支出 合计 20171000.00 2365.96 1500.00 4865.96 2018 2924.442924.44 20192172.4 2740.154912.55 2020 第 1 年30330.61 2172.4 406.2932909.30 2021 第 2 年30339.09 2172.4 406.3932917.88 2022 第 3 年30347.74 2172.4 406.5032926.64 2023 第 4 年30356.57 2172.4 406.6132935
35、.58 2024 第 5 年34481.18 2172.4 458.1737111.75 2025 第 6 年30365.57 2172.4 406.7232944.69 2026 第 7 年30374.75 2172.4 406.8432953.99 2027 第 8 年30643.37 2172.4 410.2033225.97 2028 第 9 年30393.66 2172.4 407.0832973.14 2029 第 10 年43083.9 2172.4 565.7045822.00 2030 第 11 年30403.41 2172.4 407.2032983.01 2031 第 1
36、2 年30413.34 2172.4 407.3232993.06 2032 第 13 年30423.48 2172.4 407.4533003.33 2033 第 14 年30433.82 2172.4 407.5833013.80 2034 第 15 年34519.81 2172.4 458.6537150.86 2035 第 16 年30703.63 2172.4 410.9533286.98 2036 第 17 年30455.12 2172.4 407.8433035.36 2037 第 18 年30466.09 2172.4 407.9833046.47 2038 第 19 年304
37、77.29 2172.4 408.1233057.81财政承受实力论证报告 162039 第 20 年43125.71539.0743664.78合计1000.00 642138.14 43448.0016573.22 1500.00 704659.36 五、财政承受实力评估财政承受实力评估包括财政支出实力评估以及行业和领域平衡性评估。其中支出实力评估，是依据本项目的政府支出责任，评估项目实施后对当前及今后年度财政支出的影响。行业和领域均衡性评估，可防止某一行业和领域 PPP 项目过于集中。1 1 、支出实力评估据统计，在 20112016 年期间，某某市某某区一般公共预算支出如下表所示：某某市某某区市年度一般财政支出金额 单位：万元年度 2016 2015 2014 2013 2012 年 平均 一般公共预算支出 339428 309688 227751 221404 179053 255464.8 增长率 9.60%35.98%2.87%23.65%-18.03% 20122016 一般公共预算支出起伏较大，2013 年预算支出较 2012 年支出金额有大幅增长；2014 年财政支出较 2013 又有大幅度回落，2015 年较 2014 又有较大幅度增长，但 2016 年较 2015 年又有大幅回落。由此可见，某某市某某区财政支出 2017 年增长