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1、2008年版企业年度关联业务往来报告表业务需求需求说明根据国家家税务总总局印发发的中中华人民民共和国国企业年年度关联联业务往往来报告告表的的通知 (国税税发2200881114号)和特特别纳税税调整实实施办法法（试行行）（国税发发200092号），就220088年度企企业关联联业务往往来申报报及相关关业务编编制本业业务需求求。本业务需需求按照照综合征征管软件件需要修修改的业业务内容容划分为为关联业业务往来来总体功功能需求求、具体体申报需需求、综综合查询询统计需需求三部部分。在在总体功功能需求求部分，主要是是明确了了关联业业务往来来申报与与企业年年度所得得税申报报的衔接接，各报报告表录录入顺序序
2、、数据据校验等等内容；在具体体申报需需求部分分，主要要对企业业与关联联方的业业务往来来情况、对外投投资情况况、对外外支付款款项情况况等年度度申报内内容、申申报要求求进行了了阐述（列入20008版企企业年度度关联业业务往来来报告表表业务需需求第第2部分“申报”）；综综合业务务查询统统计需求求部分，主要是是对常用用的一些些查询统统计进行行了阐述述（列入入20008版版企业年年度关联联业务往往来报告告表业务务需求第3部部分“查询”）。一、 总总体功能能要求1、能够够满足税税务部门门对申报报数据的的手工录录入、电电子申报报接收、和网上上申报接接收的工工作要求求。2、企业业所得税税申报表表及附表表可以与
3、与关联业业务往来来报告表表分开保保存，但但在其录录入结束束并进行行数据保保存时应应给出提提示“企业若若存在与与关联方方业务往往来、境境外投资资或对外外支付款款项等事事项的，请按税税法规定定填报关关联交易易报告表表”；3、在从从所得税税年度申申报表及及附表模模块转入入关联业业务往来来报告表表模块时时，增加加提示对对话框：对话框11：“存在关关联关系系和关联联交易（是/否）？如果选选择“是”，则填填写企企业年度度关联业业务往来来报告表表表一一至表七七内容；选择“否”，则不不填后面面的相关关报表。”在弹出出上述对对话框的的同时，提示以以下信息息：中华人人民共和和国企业业所得税税法第第四十三三条：企企
4、业向税税务机关关报送年年度企业业所得税税纳税申申报表时时，应当当就其与与关联方方之间的的业务往往来，附附送年度度关联业业务往来来报告表表。特别纳纳税调整整实施办办法（试试行）第1005条：企业未未按本办办法的规规定向税税务机关关报送企企业年度度关联业业务往来来报告表表，或未未保存同同期资料料或其他他相关资资料的，依照征征管法第第六十条条和第六六十二条条的规定定处理。对话框22：“存在对对外投资资情况（是/否）”？如果选选择“是”，则填填写企企业年度度关联业业务往来来报告表表表八八内容；选择“否”，则不不填。”对话框33：“存在对对外支付付款项情情况（是是/否）”？如果果选择“是”，则填填写企企
5、业年度度关联业业务往来来报告表表表九九内容；选择“否”，则不不填。”4、提供供“标签页页”方式填填报关联联业务往往来报告告表。5、在表表三至表表八所涉涉及到的的关联方方名称均均由表一一关联联关系表表控制制，不再再需要手手工添加加，均可可根据本本企业的的表一内内容自动动带出（结合模模糊筛选选功能以以快速定定位）。6、所有有报表应应满足录录入、修修改、保保存、多多格式输输出、打打印、填填报说明明查询等等功能。7、系统统应在给给出所得得税年度度申报“申报成成功”信息提提示或申申报开票票扣款前前，要对对申报表表的完整整性进行行数据检检验，按按本说明明“第三点点”的业务务要求对对关联交交易报告告表进行行
6、完整性性检验。8、对于于需要录录入附表表一至附附表七的的，由于于附表一一、附表表二与附附表三、附表四四、附表表五、附附表六、附表七七存在包包涵与勾勾稽关系系，为此此要求申申报系统统对填报报顺序设设置监控控，即填填写企企业年度度关联往往来业务务报告表表时，要先打打开附表表一、待待其录入入完成且且保存后后，再录录入附表表三、附附表四、附表五五、附表表六、附附表七，待其入入完成且且保存后后，有关关数据自自动导入入附表二二，最后后填写附附表二的的“其他”行次。附表二二中自动动导入的的数据以以及按表表内关系系计算得得出的数数据不允允许修改改，附表表三至附附表七中中按表内内关系计计算得出出的数据据不允许许
7、修改，其余项项目可手手工录入入。9、表体体中标“”的栏目目灰化，不得填填报。二、具体体业务需需求2申报征征收2.1企企业所得得税年度度纳税申申报2.1.4企业业年度关关联业务务往来报报告表2.1.4.11 封封面一、政策策依据中华人人民共和和国企业业所得税税法第第四十三三条。二、业务务描述本表适用用于符合合实行查查帐征收收的居民民企业和和在中国国境内设设立机构构、场所所并据实实申报交交纳企业业所得税税的非居居民企业业年度填填报。三、功能能描述（一）业业务前提提适用本附附表的纳纳税人必必须符合合适用于于查帐征征收企业业的年度度申报要要求。（二）输输入信息息企业年年度关联联业务往往来报告告表封封面
8、（三）业业务处理理规则1由纳纳税人填填写部分分：（1）“所属年年度”：填写写报告的的关联业业务往来来事项的的所属年年度。（2）“纳税人人名称”：填报报税务登登记证所所载纳税税人的全全称。（3）“纳税人人识别号号”：填报报税务机机关统一一核发的的税务登登记证号号码。（4）“法定代代表人”：填写写纳税人人的法定定代表人人姓名。（5）“联系电电话”：填写写纳税人人负责涉涉税事宜宜部门或或人员的的电话号号码。（6）申申报日期期：填写写向税务务机关递递交此关关联业务务往来事事项报告告表的日日期。2由税税务机关关填写部部分：（7）“主管税税务机关关名称”：负责责日常管管理该纳纳税人的的税务机机关名称称。（
9、8）“受理税税务人员员”：受理理此申报报事项的的税务人人员姓名名。（9）“联系电电话”：受理理该申报报事项的的税务部部门的电电话号码码。（10）“受理日日期”：填写写收到纳纳税人此此关联业业务往来来事项报报告表的的日期。四、表内内、表间间关系（一）表表内关系系：无（二）表表间关系系：1“所所属年度度”与“企业所所得税年年度纳税税申报表表（A类）”或“非居民民企业所所得税年年度纳税税申报表表（核实实征收）”表头部部分的“税款所所属期间间”中的“年度”保持一一致。2“纳纳税人名名称”和“纳税人人识别号号”与“企业所所得税年年度纳税税申报表表（A类）”或“非居民民企业所所得税年年度纳税税申报表表（核
10、实实征收）”表头部部分的“纳税人人名称”和“纳税人人识别号号”保持一一致。（三）特特殊操作作要求1由于于该报告告表是“企业所所得税年年度纳税税申报表表（A类）”或“非居民民企业所所得税年年度纳税税申报表表（核实实征收）”的附列列资料，因此，在上述述“（三）业务处处理规则则”中的“纳税人人填写部部分”和“税务机机关填写写部分”的所有有信息应应从主表表、或CCTAIIS中的的已有信信息中自自动带出出，除了了“税务机机关填写写部分”中的“联系电电话”。（四）输输出信息息企业年年度关联联业务往往来报告告表封封面五、表证证单书（详见下下表）中华人民民共和国国企业年度度关联业业务往来来报告表表所属年度度：
11、年纳税人名名称（公公章）：纳税人识识别号：法定代表表人：联系电话话：申报日期期：主管税务务机关名名称（受受理专用用章）：受理税务务人员：联系电话话：受理日期期：2.1.4.22 关关联关系系表（表一）一、政策策依据中华人人民共和和国企业业所得税税法第第四十三三条。二、业务务描述本表适用用于符合合实行查查帐征收收的居民民企业和和在中国国境内设设立机构构、场所所并据实实申报交交纳企业业所得税税的非居居民企业业年度填填报。本本表填报报与纳税税人有业业务往来来的关联联方。三、功能能描述（一）业业务前提提适用本附附表的纳纳税人必必须符合合适用于于查帐征征收企业业的年度度申报要要求。（二）输输入信息息关联
12、关关系表(表一)（三）业业务处理理规则1“纳纳税人识识别号”：填报报关联方方所在国国家或地地区用于于纳税申申报的纳纳税人号号码。2“国国家（地地区）”：填报报关联方方所在国国家或地地区的名名称。3“地地址”：填报关关联企业业注册地地址和实实际经营营管理机机构所在在地地址址或关联联个人住住所。 4“关联关关系类型型”：应按按以下关关联关系系标准填填报代码码A、B、C等，有多多个关联联关系类类型的应应填报多多个代码码：A一方方直接或或间接持持有另一一方的股股份总和和达到225%或或以上；或者双双方直接接或间接接同为第第三方所所持有股股份达到到25%或以上上。若一一方通过过中间方方对另一一方间接接持
13、有股股份，只只要一方方对中间间方持股股比例达达到255%或以以上，则则一方对对另一方方的持股股比例按按照中间间方对另另一方的的持股比比例计算算；B一方方与另一一方（独独立金融融机构除除外）之之间借贷贷资金占占一方实实收资本本50%或以上上，或者者一方借借贷资金金总额的的10%或以上上是由另另一方（独立金金融机构构除外）担保；C一方方半数以以上的高高级管理理人员（包括董董事会成成员和经经理）或或至少一一名可以以控制董董事会的的董事会会高级成成员是由由另一方方委派，或者双双方半数数以上的的高级管管理人员员（包括括董事会会成员和和经理）或至少少一名可可以控制制董事会会的董事事会高级级成员同同为第三三
14、方委派派；D一方方半数以以上的高高级管理理人员（包括董董事会成成员和经经理）同同时担任任另一方方的高级级管理人人员（包包括董事事会成员员和经理理），或或者一方方至少一一名可以以控制董董事会的的董事会会高级成成员同时时担任另另一方的的董事会会高级成成员；E一方方的生产产经营活活动必须须由另一一方提供供的工业业产权、专有技技术等特特许权才才能正常常进行；F一方方的购买买或销售售活动主主要由另另一方控控制；G一方方接受或或提供劳劳务主要要由另一一方控制制；H一方方对另一一方的生生产经营营、交易易具有实实质控制制、或者者双方在在利益上上具有相相关联的的其它关关系，包包括虽未未达到AA项持股股比例，但一
15、方方与另一一方的主主要持股股方享受受基本相相同的经经济利益益，以及及家族、亲属关关系等。四、表内内、表间间关系（一）表表内关系系无（二）表表间关系系1购购销表（表三三）、劳务表表（表表四）中中的“境外关关联方名名称”和对应应的“国家（地区）”信息均均应来自自于本表表。2融融通资金金表（表七）中的“境外关关联方名名称”、“境内关关联方名名称”和对应应的“国家（地区）”信息均均应来自自于本表表。（三）特特殊操作作要求1“国国家（地地区）”录入应应采用下下拉菜单单式选择择（并结结合模糊糊筛选功功能，如如以国家家代码、汉字拼拼音声母母、汉字字等快速速定位），国家家地区的的编码名名称由国国税总局局统一维
16、维护。2“关关联关系系类型”的录入入使用下下拉式菜菜单（菜菜单内容容可多选选），系系统需要要提供对对该类型型分类的的维护功功能，由由国税总总局统一一维护；3关联联方如为为中国境境内居民民企业或或非居民民企业，其关联联方名称称、国家家（地区区）、地地址、法法定代表表人信息息均可通通过“纳税人人识别号号”自动带带出（总总局或省省局可以以将全国国或全省省的相关关税务登登记信息息加密分分发到主主管税务务机关，进行本本地检索索，降低低网络压压力）；（四）输输出信息息 1生生成企业业年度关关联业务务往来报报告表表表一关关联关系系表信信息五、表证证单书（详见下下表。）关联关系系表（表表一）关联方名名称纳税人
17、识识别号国家(地地区)地 址法定代表表人关联关系系类型经办人（签章）：法定定代表人人（签章章）：2.1.4.33关联联交易汇汇总表（表二二）一、政策策依据中华人人民共和和国企业业所得税税法第第四十三三条。二、业务务描述本表适用用于符合合实行查查帐征收收的居民民企业和和在中国国境内设设立机构构、场所所并据实实申报交交纳企业业所得税税的非居居民企业业年度填填报。与与关联方方发生材材料（商商品）购购入、商商品（材材料）销销售、提提供或接接收劳务务、受让让或出让让无形资资产、受受让或出出让固定定资产、提供或或接收融融资以及及不属于于以上类类型的其其他业务务的企业业均需填填报本表表。三、功能能描述（一）
18、业业务前提提1适用用本附表表的纳税税人必须须符合适适用于查查帐征收收企业的的年度申申报要求求。2本表表第18行的1、4、7列数据据由表33至表6的填报报数据自自动生成成。第99、10行的的4、7列数据据由表77填报数数据自动动生成。只有表表3表7填写完完毕并校校验通过过后，才才能填写写本表118行。3本表表录入完完整，保保存时进进行逻辑辑关系校校验。（二）输输入信息息1人工工录入的的数据：第111行“其他”；2自动动生成的的数据：第18行的1、4、7列数据据，第99、10行的的4、7列数据据。3本表表逻辑计计算自动动生成的的数据：第18行和第第11行的的2、3、5、6、8、9列数据据，第99、
19、10行的的第2、6、9列数据据，第112行(合计行行)的第1、2、4、6、7、9列数据据。（三）业业务处理理规则1“本本年度是是否按要要求准备备同期资资料：是是否”：按按有关规规定准备备同期资资料的企企业在“是”方框框内打，否则则在“否”方框框内打。2“本本年度免免除准备备同期资资料”：如符符合免除除准备同同期资料料的企业业在方框框内打。3“本本年度是是否签订订成本分分摊协议议：是否”：本本年度签签订成本本分摊协协议的企企业在“是”方框框内打，否则则在“否”方框框内打。4本表表为表三三至表七七的汇总总情况表表，除“其他”交易类类型的交交易金额额外，所所有交易易类型的的交易金金额均为为表三至至表
20、七各各表的相相应交易易类型的的交易金金额汇总总数。5第111行“其他”是指除除上述列列举业务务类型以以外的业业务发生生金额。6本表表除“其他”栏次外外，均不不可手动动填报(通过表表间、表表内关系系自动生生成)。四、表内内、表间间关系（一）表表内关系系1第22列第第4列第第7列；2第33列第第2列/第1列；3第55列第第4列/第1列；4第66列第第4列/第2列；5第88列第第7列/第1列；6第99列第第7列/第2列；7“合合计”行第1列=第1列1至11行合合计；8“合合计”行第2列=第2列1至11行合合计；9“合合计”行第4列第第4列1至11行合合计；10“合计”行第6列“合计”行第4列/“合计
21、”行第2列；11“合计”行第7列第第7列1至11行合合计；12“合计”行第9列第第9列1至11行合合计；13“合计”行第9列“合计”行第7列/“合计”行第2列。（二）表表间关系系1材料料（商品品）购入入第1列=表3购销表表第1项；材料（商商品）购购入第44列=表3购销表表第4项；材料（商商品）购购入第77列=表3购销表表第7项。2商品品（材料料）销售售第1列=表3购销表表第8项；商品（材材料）销销售第44列=表3购销表表第111项；商品（材材料）销销售第77列=表3购销表表第144项。3劳务务收入第第1列=表4劳务表表第1项；劳务收入入第4列=表4劳务表表第4项；劳务收入入第7列=表4劳务表表
22、第7项。4劳务务支出第第1列=表4劳务表表第8项；劳务支出出第4列=表4劳务表表第111项；劳务支出出第7列=表4劳务表表第144项。5受让让无形资资产第11列=表5无形资资产表总总计第11列；受让无形形资产第第4列=表5无形资资产表总总计第22列；受让无形形资产第第7列=表5无形资资产表总总计第44列。6出让让无形资资产第11列=表5无形资资产表总总计第66列；出让无形形资产第第4列=表5无形资资产表总总计第77列；出让无形形资产第第7列=表5无形资资产表总总计第99列。7受让让固定资资产第11列=表6固定资资产表总总计第11列；受让固定定资产第第4列=表6固定资资产表总总计第22列；受让固
23、定定资产第第7列=表6固定资资产表总总计第44列。8出让让固定资资产第11列=表6固定资资产表总总计第66列；出让固定定资产第第4列=表6固定资资产表总总计第77列；出让固定定资产第第7列=表6固定资资产表总总计第99列。9融资资应计利利息收入入第4列=表7融通资资金表境境外定期期融资应应计利息息收入合合计（第第9列）；融资应计计利息收收入第77列=表7融通资资金表境境内定期期融资应应计利息息收入合合计（第第9列）；融资应计计利息支支出第44列=表7融通资资金表境境外定期期融资应应计利息息支出合合计(第8列)；融资应计计利息支支出第77列=表7融通资资金表境境内定期期融资应应计利息息支出合合计
24、(第8列)。（三）特特殊操作作要求无（四）输输出信息息生成企业业年度关关联业务务往来报报告表表表二关关联交易易汇总表表信息息。五、表证证单书（详见下下表。）关联交易易汇总表表(表二二)本年度是是否按要要求准备备同期资资料：是是 否；2本年度度免除准准备同期期资料；3本年度度是否签签订成本本分摊协协议：是是 否金额单位位：人民民币元(列至角角分)交易类型型交易总金金额 关联交易易境外关联联交易境内关联联交易金 额比例%金 额 比例%比例%金 额 比例%比例%12=4+73=2/145=4/16=4/278=7/19=7/2材料(商商品)购购入商品(材材料)销销售劳务收入入劳务支出出受让无形形资产
25、出让无形形资产受让固定定资产出让固定定资产融资应计计利息收收入融资应计计利息支支出其他合 计经办人（签章）：法定定代表人人（签章章）：2.1.4.44购销销表(表三)一、政策策依据中华人人民共和和国企业业所得税税法第第四十三三条。二、业务务描述本表适用用于执行行企业业会计准准则、企业业会计制制度或或小企企业会计计制度的纳税税人填报报。纳税税人根据据会计制制度核算算的“存货”、“营业收收入”填报此此表。三、功能能描述（一）业业务前提提1适用用本附表表的纳税税人必须须符合适适用于查查帐征收收企业的的年度申申报要求求。2本表表录入完完整保存存时进行行逻辑关关系校验验。网上上申报和和软盘申申报只是是在
26、保存存时做校校验。（二）输输入信息息购销表表（三）业业务处理理规则1“总总购销”第1项“购入总总额”：填报报年度购购入的原原材料、半成品品、材料料（商品品）等有有形资产产的金额额，不包包括固定定资产、工程物物资和低低值易耗耗品。金金额为本本表“总购销销”内第2项“进口购购入”“总购销销”内第5项“国内购购入”。该项项数额填填入表22第1行第1列。2“总总购销”第2项“进口购购入”：填报报通过进进口方式式购进的的原材料料、半成成品、材材料（商商品）等等有形资资产的金金额，不不包括固固定资产产、工程程物资和和低值易易耗品。金额为为本表“总购销销”内第3项“非关联联进口”“总购销销”内第4项“关联进
27、进口”。3“总总购销”第4项“关联进进口”：填报报通过境境外关联联方进口口购入的的原材料料、半成成品、材材料（商商品）等等有形资资产的金金额，不不包括固固定资产产、工程程物资和和低值易易耗品。该项数数额填入入表2第1行第4列。4“总总购销”第5项“国内购购入”：填报报在本国国境内购购入的原原材料、半成品品、材料料（商品品）等有有形资产产的金额额，不包包括固定定资产、工程物物资和低低值易耗耗品。金金额为本本表“总购销销”内第6项“非关联联购入”“总购销销”内第7项“关联购购入”。5“总总购销”第7项“关联购购入”：填报报通过国国内关联联方购入入的原材材料、半半成品、材料（商品）等有形形资产的的金
28、额，不包括括固定资资产、工工程物资资和低值值易耗品品。该项项数额填填入表22第1行第7列。6“总总购销”第8项“销售总总额”：填报报年度所所有销售售商品（材料）的金额额。金额额为本表表“总购销销”内第9项“出口销销售”“总购销销”内第122项“国内销销售”。该项项数额填填入表22第2行第1列。7“总总购销”第9项“出口销销售”：填报报年度所所有销往往境外的的商品（材料）的金额额。金额额为本表表“总购销销”内第100项“非关联联出口”“总购销销”内第111项“关联出出口”。8“总总购销”第11项“关联出出口”：填报报年度所所有销往往境外关关联企业业的商品品（材料料）的金金额。该该项数额额填入表表
29、2第2行第4列。9“总总购销”第12项“国内销销售”：填报报年度所所有销售售国内的的商品（材料）的金额额。金额额为本表表“总购销销”内第133项“非关联联销售”“总购销销”内第144项“关联销销售”。10“总购销销”第14项“关联销销售”：填报报年度所所有销售售国内关关联企业业的商品品（材料料）的金金额。该该项数额额填入表表2第2行第7列。11“来料加加工”：填报报年度收收取的加加工费金金额。12“国家（地区）”：填报报境外关关联方或或非关联联方所在在国家或或地区的的名称。13“定价方方法”如填报报“6其他他方法”，必须须在本表表“备注栏栏”中说明明所使用用的具体体方法（不能为为空）。14“三
30、、占占出口销销售总额额10%以上的的境外销销售对象象及其交交易：交交易金额额”应大于于或等于于“一、总总购销：销售总总额出口销销售（第第9项）”*100%（允允许0.50元元误差）；“四、占占进口采采购总额额10%以上的的境外采采购对象象及其交交易：交交易金额额”应大于于或等于于“一、总总购销：购入总总额进口购购入（第第2项）”*100%（允允许0.50元元误差）。15“一、总总购销：销售总总额出口销销售（第第9项）”值应等等于“二、按按出口贸贸易方式式分类的的出口销销售收入入”各项值值之和。四、表内内、表间间关系（一）表表内关系系1“总总购销”第1项“购入总总额”“总购销销”内第2项“进口购
31、购入”“总购销销”内第5项“国内购购入”2“总总购销”第2项“进口购购入”“总购销销”内第3项“非关联联进口”“总购销销”内第4项“关联进进口”。3“总总购销”第5项“国内购购入”“总购销销”内第6项“非关联联购入”“总购销销”内第7项“关联购购入”。4“总总购销”第8项“销售总总额”“总购销销”内第9项“出口销销售”“总购销销”内第122项“国内销销售”5“总总购销”第9项“出口销销售”“总购销销”内第100项“非关联联出口”“总购销销”内第111项“关联出出口”6“总总购销”第12项“国内销销售”“总购销销”内第133项“非关联联销售”“总购销销”内第144项“关联销销售”（二）表表间关系
32、系1“总总购销”第1项“购入总总额”表2第1行第1列2“总总购销”第4项“关联进进口”表2第1行第4列3“总总购销”第7项“关联购购入”表2第1行第7列4“总总购销”第8项“销售总总额”表2第2行第1列5“总总购销”第11项“关联出出口”表2第2行第4列6“总总购销”第14项“关联销销售”表2第2行第7列（三）特特殊操作作要求1境外外关联方方名称应应从本企企业的关联关关系表（表一）中自自动带出出（并结结合模糊糊筛选功功能以快快速定位位），填填报行次次随内容容自动增增减（设设置行数数增加删删除按钮钮）；其其对应的的“国家（地区）”也同时时自动带带出。2境外外非关联联方名称称填报次次行随内内容自动
33、动增减（设置行行数增加加删除按按钮）；其相应应的“定价方方法”列不填填。3“国国家（地地区）”录入应应采用下下拉菜单单式选择择（并结结合模糊糊筛选功功能，如如以国家家代码、汉字拼拼音声母母、汉字字等快速速定位），国家家地区的的编码名名称由国国税总局局统一维维护。4“定定价方法法”的录入入使用下下拉式菜菜单（单单项选择择），分分1.可比比非受控控价格法法、2.再销售售价格法法、3.成本加加成法、4.交易易净利润润法、55.利润润分割法法和6.其他方方法，系系统需要要提供对对该方法法分类的的维护功功能，并并由国税税总局统统一维护护；如选选择“其他方方法”，必须须在“备注”栏内录录入所使使用的具具体
34、方法法（不能能为空）。（四）输输出信息息1生成成企业年年度关联联业务往往来报告告表表三三购销销表信信息；2生成成企业年年度关联联业务往往来报告告表表二二关联联交易汇汇总表第一行行第1、4、7列信息息，第二二行第11、4、7列信息息。五、表证证单书（详见下下表）购销表（表三）金额单位位：人民民币元（列至角角分）一、总购购销材料（商商品）购购入金 额商品（材材料）销销售金 额购入总额额1=22+5销售总额额8=99+122其中进口购入入2=33+4其中出口销售售9=110+111其中非关联进进口3其中非关联出出口100关联进口口4关联出口口11国内购入入5=66+7国内销售售12=13+14其中非
35、关联购购入6其中非关联销销售133关联购入入7关联销售售14二、按出出口贸易易方式分分类的出出口销售售收入来料加工工关联金额额非关联金金额其他贸易易方式关联金额额非关联金金额三、占出出口销售售总额110%以以上的境境外销售售对象及及其交易易境外关联联方名称称国家(地地区)交易金额额定价方法法备注境外非关关联方名名称国家(地地区)交易金额额定价方法法备注四、占进进口采购购总额110%以以上的境境外采购购对象及及其交易易境外关联联方名称称国家(地地区)交易金额额定价方法法备注境外非关关联方名名称国家(地地区)交易金额额定价方法法备注经办人（签章）：法定定代表人人（签章章）：2.1.4. 5劳劳务表
36、（表四四）一、政策策依据中华人人民共和和国企业业所得税税法第第四十三三条。二、业务务描述本报告表表适用于于实行查查帐征收收的居民民企业和和在中国国境内设设立机构构、场所所并据实实申报缴缴纳企业业所得税税的非居居民企业业填报，发生提提供或接接收劳务务业务的的企业均均需填报报此表，企业根根据会计计制度核核算的“主营业业务收入入”、“其它业业务收入入”、“主营业业务成本本”、“其它业业务支出出”以及相相关费用用类科目目填报。三、功能能描述（一）业业务前提提适用本附附表的纳纳税人必必须符合合适用于于查帐征征收企业业的年度度申报要要求。（二）输输入信息息劳务表表（三）业业务处理理规则1“境境外劳务务收入
37、”：填报报企业提提供劳务务从境外外取得的的收入；“境外劳劳务支出出”：填报报企业接接受劳务务向境外外支付的的费用。2“总总劳务交交易”中第1项“劳务收收入”金额为为第2项“境外劳劳务收入入”与第5项“境内劳劳务收入入”数据之之和。该该项数据据填入表表二第三三行“劳务收收入”第一列列。3“总总劳务交交易”中第2项“境外劳劳务收入入”金额为为第3项“非关联联劳务收收入”与第4项“关联劳劳务收入入”数据之之和。4“总总劳务交交易”中第4项“关联劳劳务收入入”数据填填入表二二第三行行“劳务收收入”第四列列。5“总总劳务交交易”中第5项“境内劳劳务收入入”金额为为第6项“非关联联劳务收收入”与第7项“关
38、联劳劳务收入入”数据之之和。6“总总劳务交交易”中第7项“关联劳劳务收入入”数据填填入表二二第三行行“劳务收收入”第七列列。7“总总劳务交交易”中第8项“劳务支支出”金额为为第9项“境外劳劳务支出出”与第122项“境内劳劳务支出出”数据之之和。该该项数据据填入表表二第四四行“劳务支支出”第一列列。8“总总劳务交交易”中第9项“境外劳劳务支出出”金额为为第100项“非关联联劳务支支出”与第111项“关联劳劳务支出出”数据之之和。9“总总劳务交交易”中第111项“关联劳劳务支出出”数据填填入表二二第四行行“劳务支支出”第四列列。10“总劳务务交易”中第122项“境内劳劳务支出出”金额为为第133项
39、“非关联联劳务支支出”与第144项“关联劳劳务支出出”数据之之和。11“总劳务务交易”中第144项“关联劳劳务支出出”数据填填入表二二第四行行“劳务支支出”第七列列。12“二、占占境外劳劳务收入入额占劳劳务收入入总额110%以以上的境境外交易易对象及及其交易易：交易易金额”应大于于或等于于“一、总总劳务交交易：劳劳务收入入（第11项）”*100%（允允许0.50元元误差）；“三、占占境外劳劳务支出出额占劳劳务支出出总额110%以以上的境境外交易易对象及及其交易易：交易易金额”应大于于或等于于“一、总总劳务交交易：劳劳务支出出（第88项）”*100%（允允许0.50元元误差）；13“定价方方法”
40、如填报报“6其他他方法”，必须须在本表表“备注栏栏”中说明明所使用用的具体体方法（不能为为空）。四、表内内、表间间关系（一）表表内关系系1第11项第第25项2第22项第第34项3第55项第第67项4第88项第第912项5第99项第第1011项6第112项第13314项（二）表表间关系系1第11项表表二第33行（劳劳务收入入）第11列（交交易总金金额）2第44项表表二第33行（劳劳务收入入）第44列（境境外关联联交易：金额）3第77项表表二第33行（劳劳务收入入）第77列（境境内关联联交易：金额）4第88项表表二第44行（劳劳务支出出）第11列（交交易总金金额）5第111项表二第第4行（劳劳务支
41、出出）第44列（境境外关联联交易：金额）6第114项表二第第4行（劳劳务支出出）第77列（境境内关联联交易：金额）（三）特特殊操作作要求1境外外关联方方名称应应从本企企业的关联关关系表（表一）中自自动带出出（并结结合模糊糊筛选功功能以快快速定位位），填填报行次次随内容容自动增增减（设设置行数数增加删删除按钮钮）；其其对应的的“国家（地区）”也同时时自动带带出。2境外外非关联联方名称称填报次次行随内内容自动动增减(设置行行数增加加删除按按钮）；其相应应的“定价方方法”列不填填。3“国国家（地地区）”录入应应采用下下拉菜单单式选择择（并结结合模糊糊筛选功功能，如如以国家家代码、汉字拼拼音声母母、汉
42、字字等快速速定位），国家家地区的的编码名名称由国国税总局局统一维维护。4“定定价方法法”的录入入使用下下拉式菜菜单（单单项选择择），分分1.可比比非受控控价格法法、2.再销售售价格法法、3.成本加加成法、4.交易易净利润润法、55.利润润分割法法和6.其他方方法，系系统需要要提供对对该方法法分类的的维护功功能，并并由国税税总局统统一维护护；如选选择“其他方方法”，必须须在“备注”栏内录录入所使使用的具具体方法法（不能能为空）（四）输输出信息息1生成成企业年年度关联联业务往往来报告告表表四四（劳劳务表）信息息；2生成成企业年年度关联联业务往往来报告告表表二二第3行第1列、第第4列和第第7列信息息。3生成成企业年年度关联联业务往往来报告告表表二二第4行第1列、第第4列和第第7列信息息。五、表证证单书（详见下下表）劳务表（表四）金额单位位：人民民币元（列至角角分）一、总劳劳务交易易劳务收入入金 额劳务支出出金 额劳务收入入1=22+5劳务支出出8=99+122其中境外劳务务收入22=3+4其中境外劳务务支出99=100+111其中非关联劳劳务收入入3其中