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1、2008年版企业年度关联业务往来报告表业务需求需求说明根据国家税税务总局印印发的中中华人民共共和国企业业年度关联联业务往来来报告表的的通知 (国税发22008114号号)和特别别纳税调整整实施办法法（试行）（国国税发220092号），就就20088年度企业业关联业务务往来申报报及相关业业务编制本本业务需求求。本业务需求求按照综合合征管软件件需要修改改的业务内内容划分为为关联业务务往来总体体功能需求求、具体申申报需求、综综合查询统统计需求三三部分。在在总体功能能需求部分分，主要是是明确了关关联业务往往来申报与与企业年度度所得税申申报的衔接接，各报告告表录入顺顺序、数据据校验等内内容；在具具体申报
2、需需求部分，主主要对企业业与关联方方的业务往往来情况、对对外投资情情况、对外外支付款项项情况等年年度申报内内容、申报报要求进行行了阐述（列列入20008版企企业年度关关联业务往往来报告表表业务需求求第2部分“申报”）；综合合业务查询询统计需求求部分，主主要是对常常用的一些些查询统计计进行了阐阐述（列入入20008版企业业年度关联联业务往来来报告表业业务需求第第3部分“查询”）。一、 总体体功能要求求1、能够满满足税务部部门对申报报数据的手手工录入、电电子申报接接收、和网网上申报接接收的工作作要求。2、企业所所得税申报报表及附表表可以与关关联业务往往来报告表表分开保存存，但在其其录入结束束并进行
3、数数据保存时时应给出提提示“企业若存存在与关联联方业务往往来、境外外投资或对对外支付款款项等事项项的，请按按税法规定定填报关联联交易报告告表”；3、在从所所得税年度度申报表及及附表模块块转入关联联业务往来来报告表模模块时，增增加提示对对话框：对话框1：“存在关联联关系和关关联交易（是是/否）？如如果选择“是”，则填写写企业年年度关联业业务往来报报告表表表一至表七七内容；选选择“否”，则不填填后面的相相关报表。”在弹出上述对话框的同时，提示以下信息：中华人民民共和国企企业所得税税法第四四十三条：企业向税税务机关报报送年度企企业所得税税纳税申报报表时，应应当就其与与关联方之之间的业务务往来，附附送
4、年度关关联业务往往来报告表表。特别纳税税调整实施施办法（试试行）第第105条：企业未按按本办法的的规定向税税务机关报报送企业年年度关联业业务往来报报告表，或或未保存同同期资料或或其他相关关资料的，依依照征管法法第六十条条和第六十十二条的规规定处理。对话框2：“存在对外外投资情况况（是/否）”？ 如果选择择“是”，则填写写企业年年度关联业业务往来报报告表表表八内容；选择“否”，则不填填。” 对话框3：“存在对外外支付款项项情况（是是/否）”？如果选选择“是”，则填写写企业年年度关联业业务往来报报告表表表九内容；选择“否”，则不填填。”4、提供“标签页”方式填报报关联业务务往来报告告表。5、在表三
5、三至表八所所涉及到的的关联方名名称均由表表一关联联关系表控控制，不再再需要手工工添加，均均可根据本本企业的表表一内容自自动带出（结结合模糊筛筛选功能以以快速定位位）。6、所有报报表应满足足录入、修修改、保存存、多格式式输出、打打印、填报报说明查询询等功能。7、系统应应在给出所所得税年度度申报“申报成功功”信息提示示或申报开开票扣款前前，要对申申报表的完完整性进行行数据检验验，按本说说明“第三点”的业务要要求对关联联交易报告告表进行完完整性检验验。8、对于需需要录入附附表一至附附表七的，由由于附表一一、附表二二与附表三三、附表四四、附表五五、附表六六、附表七七存在包涵涵与勾稽关关系，为此此要求申
6、报报系统对填填报顺序设设置监控，即即填写企企业年度关关联往来业业务报告表表时，要要先打开附附表一、待待其录入完完成且保存存后，再录录入附表三三、附表四四、附表五五、附表六六、附表七七，待其入入完成且保保存后，有有关数据自自动导入附附表二，最最后填写附附表二的“其他”行次。附附表二中自自动导入的的数据以及及按表内关关系计算得得出的数据据不允许修修改，附表表三至附表表七中按表表内关系计计算得出的的数据不允允许修改，其其余项目可可手工录入入。9、表体中中标“”的栏目目灰化，不不得填报。二、具体业业务需求2申报征收收2.1企业业所得税年年度纳税申申报2.1.44企业年度度关联业务务往来报告告表2.1.
7、44.1 封面一、政策依依据中华人民民共和国企企业所得税税法第四四十三条。二、业务描描述本表适用于于符合实行行查帐征收收的居民企企业和在中中国境内设设立机构、场场所并据实实申报交纳纳企业所得得税的非居居民企业年年度填报。三、功能描描述（一）业务务前提适用本附表表的纳税人人必须符合合适用于查查帐征收企企业的年度度申报要求求。（二）输入入信息企业年度度关联业务务往来报告告表封面面（三）业务务处理规则则1由纳税税人填写部部分：（1）“所所属年度”：填写报报告的关联联业务往来来事项的所所属年度。（2）“纳纳税人名称称”：填报税税务登记证证所载纳税税人的全称称。（3）“纳纳税人识别别号”：填报税税务机关
8、统统一核发的的税务登记记证号码。（4）“法法定代表人人”：填写纳纳税人的法法定代表人人姓名。（5）“联联系电话”：填写纳纳税人负责责涉税事宜宜部门或人人员的电话话号码。（6）申报报日期：填填写向税务务机关递交交此关联业业务往来事事项报告表表的日期。2由税务务机关填写写部分：（7）“主主管税务机机关名称”：负责日日常管理该该纳税人的的税务机关关名称。（8）“受受理税务人人员”：受理此此申报事项项的税务人人员姓名。（9）“联联系电话”：受理该该申报事项项的税务部部门的电话话号码。（10）“受理日期期”：填写收收到纳税人人此关联业业务往来事事项报告表表的日期。 四、表内内、表间关关系（一）表内内关系
9、：无无（二）表间间关系：1“所属属年度”与“企业所得得税年度纳纳税申报表表（A类）”或“非居民企企业所得税税年度纳税税申报表（核核实征收）”表头部分的“税款所属期间”中的“年度”保持一致。2“纳税税人名称”和“纳税人识识别号”与“企业所得得税年度纳纳税申报表表（A类）”或“非居民企企业所得税税年度纳税税申报表（核核实征收）”表头部分的“纳税人名称”和“纳税人识别号”保持一致。（三）特殊殊操作要求求1由于该该报告表是是“企业所得得税年度纳纳税申报表表（A类）”或“非居民企企业所得税税年度纳税税申报表（核核实征收）”的附列资料，因此，在上述“（三）业务处理规则”中的“纳税人填写部分”和“税务机关填
10、写部分”的所有信息应从主表、或CTAIS中的已有信息中自动带出，除了“税务机关填写部分”中的“联系电话”。（四）输出出信息 企企业年度关关联业务往往来报告表表封面 五、表证证单书 （详详见下表）中华人民共共和国企业年度关关联业务往往来报告表表所属年度： 年年纳税人名称称（公章）： 纳税人识别别号：法 定代表表人： 联 系 电电 话： 申 报 日日 期： 主管税务机机关名称（受受理专用章章）： 受理税务人人员： 联 系 电电 话： 受 理 日日 期： 2.1.44.2 关关联关系表表（表一一）一、政策依依据中华人民民共和国企企业所得税税法第四四十三条。二、业务描描述本表适用于于符合实行行查帐征收
11、收的居民企企业和在中中国境内设设立机构、场场所并据实实申报交纳纳企业所得得税的非居居民企业年年度填报。本本表填报与与纳税人有有业务往来来的关联方方。三、功能描描述（一）业务务前提适用本附表表的纳税人人必须符合合适用于查查帐征收企企业的年度度申报要求求。（二）输入入信息关联关系系表(表一)（三）业务务处理规则则1“纳税税人识别号号”：填报关联联方所在国国家或地区区用于纳税税申报的纳纳税人号码码。2“国家家（地区）”：填报关联方所在国家或地区的名称。3“地址址”：填报关联联企业注册册地址和实实际经营管管理机构所所在地地址址或关联个个人住所。 44“关联关系系类型”：应按以以下关联关关系标准填填报代
12、码AA、B、C等，有多个个关联关系系类型的应应填报多个个代码：A一方直直接或间接接持有另一一方的股份份总和达到到25%或以以上；或者者双方直接接或间接同同为第三方方所持有股股份达到225%或以以上。若一一方通过中中间方对另另一方间接接持有股份份，只要一一方对中间间方持股比比例达到225%或以以上，则一一方对另一一方的持股股比例按照照中间方对对另一方的的持股比例例计算； B一方与与另一方（独独立金融机机构除外）之之间借贷资资金占一方方实收资本本50%或以以上，或者者一方借贷贷资金总额额的10%或以上是是由另一方方（独立金金融机构除除外）担保保；C一方半半数以上的的高级管理理人员（包包括董事会会成
13、员和经经理）或至至少一名可可以控制董董事会的董董事会高级级成员是由由另一方委委派，或者者双方半数数以上的高高级管理人人员（包括括董事会成成员和经理理）或至少少一名可以以控制董事事会的董事事会高级成成员同为第第三方委派派；D一方半半数以上的的高级管理理人员（包包括董事会会成员和经经理）同时时担任另一一方的高级级管理人员员（包括董董事会成员员和经理），或或者一方至至少一名可可以控制董董事会的董董事会高级级成员同时时担任另一一方的董事事会高级成成员；E一方的的生产经营营活动必须须由另一方方提供的工工业产权、专专有技术等等特许权才才能正常进进行；F一方的的购买或销销售活动主主要由另一一方控制；G一方接
14、接受或提供供劳务主要要由另一方方控制；H一方对对另一方的的生产经营营、交易具具有实质控控制、或者者双方在利利益上具有有相关联的的其它关系系，包括虽虽未达到AA项持股比比例，但一一方与另一一方的主要要持股方享享受基本相相同的经济济利益，以以及家族、亲亲属关系等等。四、表内、表表间关系（一）表内内关系无（二）表间间关系1购销销表（表表三）、劳劳务表（表表四）中的的“境外关联联方名称”和对应的的“国家（地地区）”信息均应应来自于本本表。2融通通资金表（表表七）中的的“境外关联联方名称”、“境内关联联方名称” 和对应的的“国家（地地区）”信息均应应来自于本本表。（三）特殊殊操作要求求1“国家家（地区）
15、” 录入应采用下拉菜单式选择（并结合模糊筛选功能，如以国家代码、汉字拼音声母、汉字等快速定位），国家地区的编码名称由国税总局统一维护。2“关联联关系类型型”的录入使使用下拉式式菜单（菜菜单内容可可多选），系统需要提供对该类型分类的维护功能，由国税总局统一维护；3关联方方如为中国国境内居民民企业或非非居民企业业，其关联联方名称、国国家（地区区）、地址址、法定代代表人信息息均可通过过“纳税人识识别号”自动带出出（总局或或省局可以以将全国或或全省的相相关税务登登记信息加加密分发到到主管税务务机关，进进行本地检检索，降低低网络压力力）；（四）输出出信息 11生成企企业年度关关联业务往往来报告表表表一关
16、关联关系表表信息 五、表证证单书 （详详见下表。）关联关系表表（表一）关联方名称称纳税人识别别号国家(地区区)地 址法定代表人人关联关系类类型经办人（签签章）： 法定定代表人（签签章）：2.1.44.3关关联交易汇汇总表（表表二）一、政策依依据中华人民民共和国企企业所得税税法第四四十三条。二、业务描描述本表适用于于符合实行行查帐征收收的居民企企业和在中中国境内设设立机构、场场所并据实实申报交纳纳企业所得得税的非居居民企业年年度填报。与与关联方发发生材料（商商品）购入入、商品（材材料）销售售、提供或或接收劳务务、受让或或出让无形形资产、受受让或出让让固定资产产、提供或或接收融资资以及不属属于以上
17、类类型的其他他业务的企企业均需填填报本表。三、功能描描述（一）业务务前提1适用本本附表的纳纳税人必须须符合适用用于查帐征征收企业的的年度申报报要求。2本表第第18行的1、4、7列数据由由表3至表6的填报数数据自动生生成。第99、10行的4、7列数据由由表7填报数据据自动生成成。只有表表3表7填写完毕毕并校验通通过后，才才能填写本本表18行。3本表录录入完整，保保存时进行行逻辑关系系校验。（二）输入入信息1人工录录入的数据据：第111行“其他”；2自动生生成的数据据：第18行的1、4、7列数据，第第9、10行的4、7列数据。3本表逻逻辑计算自自动生成的的数据：第第18行和第111行的2、3、5、
18、6、8、9列数据，第第9、10行的第第2、6、9列数据，第第12行(合计行)的第1、2、4、6、7、9列数据。（三）业务务处理规则则1“本年年度是否按按要求准备备同期资料料：是 否”：按有有关规定准准备同期资资料的企业业在“是”方框内内打，否则在在“否”方框内内打。2“本年年度免除准准备同期资资料”：如符符合免除准准备同期资资料的企业业在方框内内打。3“本年年度是否签签订成本分分摊协议：是 否”：本年年度签订成成本分摊协协议的企业业在“是”方框内内打，否则在在“否”方框内内打。4本表为为表三至表表七的汇总总情况表，除除“其他”交易类型型的交易金金额外，所所有交易类类型的交易易金额均为为表三至表
19、表七各表的的相应交易易类型的交交易金额汇汇总数。5第111行“其他”是指除上上述列举业业务类型以以外的业务务发生金额额。6本表除除“其他”栏次外，均均不可手动动填报(通过表间间、表内关关系自动生生成)。四、表内、表表间关系（一）表内内关系1第2列列第4列第7列；2第3列列第2列/第1列；3第5列列第4列/第1列；4第6列列第4列/第2列；5第8列列第7列/第1列；6第9列列第7列/第2列；7“合计计”行第1列=第1列1至11行合计计；8“合计计”行第2列=第2列1至11行合计计；9“合计计”行第4列第4列1至11行合计计；10“合合计”行第6列“合计”行第4列/“合计”行第2列；11“合合计”
20、行第7列第7列1至11行合计计；12“合合计”行第9列第9列1至11行合计计；13“合合计”行第9列“合计”行第7列/“合计”行第2列。（二）表间间关系1材料（商商品）购入入第1列=表3购销表第第1项； 材料料（商品）购购入第4列=表3购销表第第4项； 材料料（商品）购购入第7列=表3购销表第第7项。2商品（材材料）销售售第1列=表3购销表第第8项； 商品品（材料）销销售第4列=表3购销表第第11项； 商品品（材料）销销售第7列=表3购销表第第14项。3劳务收收入第1列=表4劳务表第第1项； 劳务务收入第44列=表4劳务表第第4项； 劳务务收入第77列=表4劳务表第第7项。4劳务支支出第1列=
21、表4劳务表第第8项； 劳务务支出第44列=表4劳务表第第11项； 劳务务支出第77列=表4劳务表第第14项。5受让无无形资产第第1列=表5无形资产产表总计第第1列； 受让让无形资产产第4列=表5无形资产产表总计第第2列； 受让让无形资产产第7列=表5无形资产产表总计第第4列。6出让无无形资产第第1列=表5无形资产产表总计第第6列； 出让让无形资产产第4列=表5无形资产产表总计第第7列； 出让让无形资产产第7列=表5无形资产产表总计第第9列。7受让固固定资产第第1列=表6固定资产产表总计第第1列； 受让让固定资产产第4列=表6固定资产产表总计第第2列； 受让让固定资产产第7列=表6固定资产产表总
22、计第第4列。8出让固固定资产第第1列=表6固定资产产表总计第第6列； 出让让固定资产产第4列=表6固定资产产表总计第第7列； 出让让固定资产产第7列=表6固定资产产表总计第第9列。9融资应应计利息收收入第4列=表7融通资金金表境外定定期融资应应计利息收收入合计（第第9列）； 融资资应计利息息收入第77列=表7融通资金金表境内定定期融资应应计利息收收入合计（第第9列）； 融资资应计利息息支出第44列=表7融通资金金表境外定定期融资应应计利息支支出合计(第8列)； 融资资应计利息息支出第77列=表7融通资金金表境内定定期融资应应计利息支支出合计(第8列)。（三）特殊殊操作要求求无（四）输出出信息生
23、成企业年年度关联业业务往来报报告表表二二关联交交易汇总表表信息。 五、表表证单书（详详见下表。）关联交易汇汇总表(表表二)本年度是否否按要求准准备同期资资料：是 否；2本年度免免除准备同同期资料；3本年度是是否签订成成本分摊协协议：是 否 金额单位：人民币元元(列至角角分)交易类型交易总金额额 关联交易境外关联交交易境内关联交交易金 额额比例%金 额 比例%比例%金 额 比例%比例%12=4+773=2/1145=4/116=4/2278=7/119=7/22材料(商品品)购入商品(材料料)销售劳务收入劳务支出受让无形资资产出让无形资资产受让固定资资产出让固定资资产融资应计利利息收入融资应计利
24、利息支出其他合 计经办人（签签章）： 法定定代表人（签签章）：2.1.44.4购购销表(表三)一、政策依依据中华人民民共和国企企业所得税税法第四四十三条。二、业务描描述本表适用于于执行企企业会计准准则、企企业会计制制度或小小企业会计计制度的的纳税人填填报。纳税税人根据会会计制度核核算的“存货”、“营业收入入”填报此表表。三、功能描描述（一）业务务前提1适用本本附表的纳纳税人必须须符合适用用于查帐征征收企业的的年度申报报要求。2本表录录入完整保保存时进行行逻辑关系系校验。网网上申报和和软盘申报报只是在保保存时做校校验。（二）输入入信息购销表（三）业务务处理规则则1“总购购销”第1项“购入总额额”
25、：填报年年度购入的的原材料、半半成品、材材料（商品品）等有形形资产的金金额，不包包括固定资资产、工程程物资和低低值易耗品品。金额为为本表“总购销”内第2项“进口购入入”“总购销”内第5项“国内购入入”。该项数数额填入表表2第1行第1列。2“总购购销”第2项“进口购入入”：填报通通过进口方方式购进的的原材料、半半成品、材材料（商品品）等有形形资产的金金额，不包包括固定资资产、工程程物资和低低值易耗品品。金额为为本表“总购销”内第3项“非关联进进口”“总购销”内第4项“关联进口口”。3“总购购销”第4项“关联进口口”：填报通通过境外关关联方进口口购入的原原材料、半半成品、材材料（商品品）等有形形资
26、产的金金额，不包包括固定资资产、工程程物资和低低值易耗品品。该项数数额填入表表2第1行第4列。4“总购购销”第5项“国内购入入”：填报在在本国境内内购入的原原材料、半半成品、材材料（商品品）等有形形资产的金金额，不包包括固定资资产、工程程物资和低低值易耗品品。金额为为本表“总购销”内第6项“非关联购购入”“总购销”内第7项“关联购入入”。5“总购购销”第7项“关联购入入”：填报通通过国内关关联方购入入的原材料料、半成品品、材料（商商品）等有有形资产的的金额，不不包括固定定资产、工工程物资和和低值易耗耗品。该项项数额填入入表2第1行第7列。6“总购购销”第8项“销售总额额”：填报年年度所有销销售
27、商品（材材料）的金金额。金额额为本表“总购销”内第9项“出口销售售”“总购销”内第12项“国内销售售”。该项数数额填入表表2第2行第1列。7“总购购销”第9项“出口销售售”：填报年年度所有销销往境外的的商品（材材料）的金金额。金额额为本表“总购销”内第10项“非关联出出口”“总购销”内第11项“关联出口口”。8“总购购销”第11项“关联出口口”：填报年年度所有销销往境外关关联企业的的商品（材材料）的金金额。该项项数额填入入表2第2行第4列。9“总购购销”第12项“国内销售售”：填报年年度所有销销售国内的的商品（材材料）的金金额。金额额为本表“总购销”内第13项“非关联销销售”“总购销”内第14
28、项“关联销售售”。10“总总购销”第14项“关联销售售”：填报年年度所有销销售国内关关联企业的的商品（材材料）的金金额。该项项数额填入入表2第2行第7列。11“来来料加工”：填报年年度收取的的加工费金金额。12“国国家（地区区）”：填报境境外关联方方或非关联联方所在国国家或地区区的名称。13“定定价方法”如填报“6其他方方法”，必须在在本表“备注栏”中说明所所使用的具具体方法（不不能为空）。14“三三、占出口口销售总额额10%以上上的境外销销售对象及及其交易：交易金额额”应大于或或等于“一、总购购销：销售售总额出口销售售（第9项）”*10%（允许0.50元误误差）；“四、占进进口采购总总额10
29、%以上的境境外采购对对象及其交交易：交易易金额”应大于或或等于“一、总购购销：购入入总额进口购入入（第2项）”*10%（允许0.50元误误差）。15“一一、总购销销：销售总总额出口销销售（第99项）”值应等于于“二、按出出口贸易方方式分类的的出口销售售收入”各项值之之和。四、表内、表表间关系（一）表内内关系1“总购购销”第1项“购入总额额”“总购销”内第2项“进口购入入”“总购销”内第5项“国内购入入”2“总购购销”第2项“进口购入入”“总购销”内第3项“非关联进进口”“总购销”内第4项“关联进口口”。3“总购购销”第5项“国内购入入”“总购销”内第6项“非关联购购入”“总购销”内第7项“关联
30、购入入”。4“总购购销”第8项“销售总额额”“总购销”内第9项“出口销售售”“总购销”内第12项“国内销售售”5“总购购销”第9项“出口销售售”“总购销”内第10项“非关联出出口”“总购销”内第11项“关联出口口”6“总购购销”第12项“国内销售售”“总购销”内第13项“非关联销销售”“总购销”内第14项“关联销售售”（二）表间间关系1“总购购销”第1项“购入总额额”表2第1行第1列2“总购购销”第4项“关联进口口”表2第1行第4列3“总购购销”第7项“关联购入入”表2第1行第7列4“总购购销”第8项“销售总额额”表2第2行第1列5“总购购销”第11项“关联出口口”表2第2行第4列6“总购购销
31、”第14项“关联销售售”表2第2行第7列（三）特殊殊操作要求求1境外关关联方名称称应从本企企业的关关联关系表表（表一）中中自动带出出（并结合合模糊筛选选功能以快快速定位），填填报行次随随内容自动动增减（设设置行数增增加删除按按钮）；其其对应的“国家（地地区）”也同时自自动带出。2境外非非关联方名名称填报次次行随内容容自动增减减（设置行行数增加删删除按钮）；其相应的的“定价方法法”列不填。3“国家家（地区）” 录入应采用下拉菜单式选择（并结合模糊筛选功能，如以国家代码、汉字拼音声母、汉字等快速定位），国家地区的编码名称由国税总局统一维护。4“定价价方法”的录入使使用下拉式式菜单（单单项选择），分
32、分1.可比非非受控价格格法、2.再销售价价格法、33.成本加加成法、44.交易净净利润法、5.利润分割法和6.其他方法，系统需要提供对该方法分类的维护功能，并由国税总局统一维护；如选择“其他方法”，必须在“备注”栏内录入所使用的具体方法（不能为空）。（四）输出出信息1生成企企业年度关关联业务往往来报告表表表三购购销表信信息；2生成企企业年度关关联业务往往来报告表表表二关关联交易汇汇总表第第一行第11、4、7列信息，第第二行第11、4、7列信息。 五、表证证单书（详详见下表） 购销表（表表三）金额单位：人民币元元（列至角角分）一、总购销销材料（商品品）购入金 额商品（材料料）销售金 额购入总额1
33、1=2+55销售总额88=9+112其中进口购入22=3+44其中出口销售99=10+11其中非关联进口口3其中非关联出口口10关联进口44关联出口111国内购入55=6+77国内销售112=133+14其中非关联购入入6其中非关联销售售13关联购入77关联销售114二、按出口口贸易方式式分类的出出口销售收收入来料加工关联金额非关联金额额其他贸易方式关联金额非关联金额额三、占出口口销售总额额10%以以上的境外外销售对象象及其交易易境外关联方方名称国家(地区区)交易金额定价方法备注境外非关联联方名称国家(地区区)交易金额定价方法备注四、占进口口采购总额额10%以以上的境外外采购对象象及其交易易境
34、外关联方方名称国家(地区区)交易金额定价方法备注境外非关联联方名称国家(地区区)交易金额定价方法备注经办人（签签章）： 法定代表表人（签章章）：2.1.44. 5劳劳务表（表表四）一、政策依依据中华人民民共和国企企业所得税税法第四四十三条。二、业务描描述本报告表适适用于实行行查帐征收收的居民企企业和在中中国境内设设立机构、场场所并据实实申报缴纳纳企业所得得税的非居居民企业填填报，发生生提供或接接收劳务业业务的企业业均需填报报此表，企企业根据会会计制度核核算的“主营业务务收入”、“其它业务务收入”、“主营业务务成本”、“其它业务务支出”以及相关关费用类科科目填报。三、功能描描述（一）业务务前提适
35、用本附表表的纳税人人必须符合合适用于查查帐征收企企业的年度度申报要求求。（二）输入入信息劳务表（三）业务务处理规则则1“境外外劳务收入入”：填报企企业提供劳劳务从境外外取得的收收入； “境外劳务务支出”：填报企企业接受劳劳务向境外外支付的费费用。2“总劳劳务交易”中第1项“劳务收入入”金额为第第2项“境外劳务务收入”与第5项“境内劳务务收入”数据之和和。该项数数据填入表表二第三行行“劳务收入入”第一列。3“总劳劳务交易”中第2项“境外劳务务收入”金额为第第3项“非关联劳劳务收入”与第4项“关联劳务务收入”数据之和和。4“总劳劳务交易”中第4项“关联劳务务收入”数据填入入表二第三三行“劳务收入入
36、”第四列。5“总劳劳务交易”中第5项“境内劳务务收入”金额为第第6项“非关联劳劳务收入”与第7项“关联劳务务收入”数据之和和。6“总劳劳务交易”中第7项“关联劳务务收入”数据填入入表二第三三行“劳务收入入”第七列。7“总劳劳务交易”中第8项“劳务支出出”金额为第第9项“境外劳务务支出”与第12项“境内劳务务支出”数据之和和。该项数数据填入表表二第四行行“劳务支出出”第一列。8“总劳劳务交易”中第9项“境外劳务务支出”金额为第第10项“非关联劳劳务支出”与第11项“关联劳务务支出”数据之和和。9“总劳劳务交易”中第11项“关联劳务务支出”数据填入入表二第四四行“劳务支出出”第四列。10“总总劳务
37、交易易”中第12项“境内劳务务支出”金额为第第13项“非关联劳劳务支出”与第14项“关联劳务务支出”数据之和和。11“总总劳务交易易”中第14项“关联劳务务支出”数据填入入表二第四四行“劳务支出出”第七列。12“二二、占境外外劳务收入入额占劳务务收入总额额10%以上上的境外交交易对象及及其交易：交易金额额”应大于或或等于“一、总劳劳务交易：劳务收入入（第1项）”*10%（允许0.50元误误差）；“三、占境境外劳务支支出额占劳劳务支出总总额10%以上的境境外交易对对象及其交交易：交易易金额”应大于或或等于“一、总劳劳务交易：劳务支出出（第8项）”*10%（允许0.50元误误差）；13“定定价方法
38、”如填报“6其他方方法”，必须在在本表“备注栏”中说明所所使用的具具体方法（不不能为空）。四、表内、表表间关系（一）表内内关系1第1项项第25项2第2项项第34项3第5项项第67项4第8项项第912项5第9项项第10011项6第122项第13314项（二）表间间关系1第1项项表二第第3行（劳务务收入）第第1列（交易易总金额）2第4项项表二第第3行（劳务务收入）第第4列（境外外关联交易易：金额）3第7项项表二第第3行（劳务务收入）第第7列（境内内关联交易易：金额）4第8项项表二第第4行（劳务务支出）第第1列（交易易总金额）5第111项表二二第4行（劳务务支出）第第4列（境外外关联交易易：金额）6
39、第144项表二二第4行（劳务务支出）第第7列（境内内关联交易易：金额）（三）特殊殊操作要求求1境外关关联方名称称应从本企企业的关关联关系表表（表一）中中自动带出出（并结合合模糊筛选选功能以快快速定位），填填报行次随随内容自动动增减（设设置行数增增加删除按按钮）；其其对应的“国家（地地区）”也同时自自动带出。2境外非非关联方名名称填报次次行随内容容自动增减减(设置行数数增加删除除按钮）；其相应的的“定价方法法”列不填。3“国家家（地区）” 录入应采用下拉菜单式选择（并结合模糊筛选功能，如以国家代码、汉字拼音声母、汉字等快速定位），国家地区的编码名称由国税总局统一维护。4“定价价方法”的录入使使用
40、下拉式式菜单（单单项选择），分分1.可比非非受控价格格法、2.再销售价价格法、33.成本加加成法、44.交易净净利润法、5.利润分割法和6.其他方法，系统需要提供对该方法分类的维护功能，并由国税总局统一维护；如选择“其他方法”，必须在“备注”栏内录入所使用的具体方法（不能为空）（四）输出出信息1生成企企业年度关关联业务往往来报告表表表四（劳劳务表）信信息；2生成企企业年度关关联业务往往来报告表表表二第33行第1列、第4列和第7列信息。3生成企企业年度关关联业务往往来报告表表表二第44行第1列、第4列和第7列信息。五、表证单单书（详见见下表）劳务表（表表四）金额单位：人民币元元（列至角角分）一、
41、总劳务务交易劳务收入金 额劳务支出金 额劳务收入11=2+55劳务支出88=9+112其中境外劳务收收入2=33+4其中境外劳务支支出9=110+111其中非关联劳务务收入3其中非关联劳务务支出100关联劳务收收入4关联劳务支支出11境内劳务收收入5=66+7境内劳务支支出12=13+114其中非关联劳务务收入6其中非关联劳务务支出133关联劳务收收入7关联劳务支支出14二、境外劳劳务收入额额占劳务收收入总额110%以上上的境外交交易对象及及其交易境外关联方方名称国家(地区区)交易金额定价方法备注境外非关联联方名称国家(地区区)交易金额定价方法备注三、境外劳劳务支出额额占劳务支支出总额110%以上上的境外交交易对