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1、 总账操作规程密级：高版本：1.0总账操作规程金蝶软件（中国）有限公司2022年11月17日文档控制制更改记录录日期作者版本更改参考考审核姓名职位签字分发拷贝号姓名区域目录1总账管管理41.1业业务规程程图41.2操操作规程程51.2.1系统统维护551.2.2公共资资料设置置121.2.3初始始化2991.2.4凭证证处理3341.2.5常用用账簿4481.2.6期末末处理5541总账管管理1.1业业务规程程图1.2操操作规程程1.2.1系统统维护在总账日日常凭证证数据录录入前，需要用用户对凭凭证录入入过程中中一些功功能进行行设置，完成这这一操作作后，才才能更方方便、更更快捷实实现您的的日常
2、工工作效率率。在K/33主界面面，选择择【系统统设置】【系统统设置】【总账账】【系统统参数】，打开开系统参参数窗口口，左上上方有“系统”、“总账”和“会计期期间”三个页页签，如如下图所所示：图1-11 总账账参数在总账的的标签的的窗口中中，您可可设置“本年利利润”的会计计科目，该科目目将用于于“结转损损益”，按图图中字典典的按钮钮，系统统将为您您列示出出所有的的会计科科目，您您可以根根据自己己的需要要进行选选择。同时提供供了一些些总凭证证管理功功能选项项，请根根据实际际管理需需要进行行设置，功能释释译如下下：基础信息息页签如下表所示示：表1-11参数说明记账本位位币此处仅列列示记账账本位币币的
3、代码码和名称称，记账账本位币币信息是是在设置置账套时时确定的的，账套套一旦启启用便不不可以再再修改。本年利润润科目在此处可可选择设设置本年年利润的的会计科科目。单单击右面的的【】，系统将将为您列列示出所所有的会会计科目目，选择择一个具具体的科科目做为为本年利利润科目目。利润分配配科目在此处可可选择指指定利润润分配的的会计科科目。单单击右面面面的【】，系统统将为您您列示出出所有的的会计科科目，选选择一个个具体的的科目做做为利润润分配科科目。“以前年年度损益益调整”的结转转到该科科目。数量单价价位数此处对数数量单价价设置了了具体的的小数位位数后，在“凭证录录入”时，数数量和单单价在自自动计算算后将
4、按按照所设设置的小小数位数数四舍五五入后进进行保存存。启用多调调整期如果选择择这一个个选项，则启用用多调整整期，否否则调整整期业务务处理将将不能使使用。选选择这一一个选项项后显示示“调整期期间”的页签签，在调调整期间间全部为为关闭状状态且没没有使用用的情况况下，此此勾选可可以取消消，一旦旦存在状状态为已已打开的的调整期期间或者者存在已已有调整整期间录录入凭证证的情况况下不可可再取消消此勾选选（即变变成不可可编辑状状态）。注：在集集团管理理账套应应用场景景下此选选项受集集团账套套的控制制。启用往来来业务核核销如果选择择这一个个选项，则启用用往来业业务核销销，否则则核销管管理将不不能使用用。不使使
5、用金蝶蝶K/33系统应应收、应应付管理理系统的的用户最最好选择择此参数数，可以以进行应应收应付付业务的的账务核核销，对对于已使使用K/3系统统应收、应付管管理系统统的用户户可以按按业务需需要对除除应收、应付以以外的会会计科目目进行设设定。往来业务务必须录录入业务务编号选中这个个选项，则凭证证录入时时对设置置了往来来业务核核算的科科目必须须录入往往来业务务编号。账簿核算算项目名名称显示示相应代代码选中该选选项，账账簿在显显示核算算项目时时会显示示相应的的核算项项目代码码。账簿余额额方向与与科目设设置的余余额方向向相同用于账簿簿格式的的显示，如选中中这一个个选项，则在显显示账簿簿时，账账簿的余余额
6、方向向始终是是同科目目的方向向一致，如果不不同，则则是以负负数来进进行显示示，如应应收账款款的科目目余额方方向为借借方，当当科目余余额为借借方余额额时，则则直接显显示为，借1000；如如果科目目余额为为贷方余余额时，以负数数来显示示，如借借-1000。如如果不选选择这一一个选项项时，当当余额方方向同科科目本身身的方向向相反时时，则是是显示科科目余额额的方向向，金额额始终为为正数，如上例例，余额额是贷方方余额时时，显示示为贷1100。凭证/明明细账分分级显示示核算项项目名称称核算项目目可以分分级设置置，选择择该选项项，则在在凭证录录入时和和明细账账查询时时（显示示核算项项目信息息时），会显示示核
7、算项项目所有有级次的的项目名名称；如如果不选选择这个个选项，则只显显示最明明细级次次的核算算项目的的名称。如核算算项目客客户分两两级设置置，一级级为地区区，二级级为具体体核算项项目，一一核算项项目代码码为0001.0001，为华东东区-上海公公司，如如果选中中了这个个选项，则核算算项目显显示为0001.0011-华东东区-上海公公司；如如果不选选中这个个选项，则显示示为0001.0001-上海公公司，只只显示最最明细级级次的核核算项目目名称。这个选选项对凭凭证录入入和明细细分类账账查询都都有效。明细账科科目显示示所有科科目名称称选择此项项，在预预览、打打印明细细账的时时候，显显示该明明细科目目
8、的全部部内容，如上一一级科目目；否则则，只显显示最明明细科目目。明细账（表）摘摘要自动动继承上上条分录录摘要选择了该该选项，系统在在生成明明细分类类账、数数量金额额明细账账、核算算项目明明细账时时，如果果凭证中中该条分分录没有有摘要，则明细细账摘要要自动继继承上条条有摘要要分录的的摘要。如果不不选择该该选项，则自动动继承凭凭证中第第一条分分录的摘摘要，而而不是上上条有分分录的摘摘要。核核算项目目明细表表在不选选择该选选项的情情况下，如果第第一条分分录科目目下挂核核算项目目且有摘摘要，则则自动继继承第一一条分录录的摘要要，如第第一条分分录科目目下不挂挂核算项项目，则则不继承承摘要，核算项项目明细
9、细表的摘摘要栏为为空。结账时要要求损益益类科目目余额为为零损益结转转采用账账结法的的企业，必须选选中此项项，则在在结账时时如果损损益类科科目的余余额尚未未结为00，将无无法进行行期末结结账；损损益结转转采用表表结法的的企业，则不需需要此项项选择。多栏账损损益类科科目期初初余额从从余额表表取数对于采用用表结法法的用户户来说，不是每每一期都都会结转转损益，该选项项使多栏栏账损益益类科目目期初余余额从余余额表取取数，从从而使多多栏账损损益类科科目期初初余额在在表结法法下能够够对应正正确取数数。多栏账成成本类科科目期初初余额从从余额表表取数成本类科科目处于于未结平平的状态态（余额额不为零零），系系统参
10、数数选择该该参数。多栏账账取数时时，左边边多栏式式与具体体明细栏栏目的期期初余额额取自初初始余额额录入的的期初余余额。成成本类科科目已结结平（余余额为零零）时，不选择择该参数数，左边边多栏式式余额为为零，但但具体明明细栏目目的期初初余额取取自初始始余额录录入的实实际损益益发生额额。数量金额额明细账账商品核核算项目目显示规规格型号号科目带商商品数量量金额核核算时，选择该该选项则则在数量量金额明明细账商商品核算算项目显显示规格格型号。不允许跨跨财务年年度的反反结账选择该参参数，不不能进行行跨年度度的反结结账。核算项目目余额表表非明细细级核算算项目的的余额合合并在一一个方向向选择该参参数，核核算项目
11、目余额表表按照其其明细级级核算项项目的余余额汇总总后，如如果即有有借方余余额又有有贷方余余额，需需要以借借贷方的的差额填填列，填填列方向向选取差差额的正正数方向向。如果选择择了系统统选项“账簿余余额方向向与科目目设置的的余额方方向相同同”，则此此选项的的作用就就会失效效。凭证页签签如下表所示示：表1-22 参数说明*凭证分分账制外币的处处理有统统账制和和分账制制两种，统账制制下，每每笔外币币业务都都必须折折合为本本位币进进行记录录；如果果是分账账制，则则录入外外币业务务时，则则不需要要进行外外币的折折算，直直接记录录外币的的原币金金额。分分账制一一般是应应用于外外币业务务量较大大的企业业，对于
12、于外币业业务量较较少的单单位，一一般采用用统账制制进行外外币业务务的处理理。在凭凭证录入入中，如如果是统统账制，一个凭凭证中允允许不同同的分录录是不同同的币别别；分账账制中，不同的的分录必必须是相相同的币币别。凭证过账账前必须须审核对凭证过过账作出出限制，如果不不选择此此选项，凭证不不审核也也可以过过账；如如果选择择了这个个选项，则凭证证必须审审核后才才可以进进行过账账处理。一般情情况下都都应选择择这个选选项，使使业务的的处理流流程更加加严谨。凭证过账账前必须须出纳复复核该参数控控制在凭凭证过账账前需检检查凭证证是否经经过出纳纳复核。选择该该选项，凭证必必须经出出纳复核核后才能能过账。该选项项
13、只对有有现金科科目或银银行存款款科目的的凭证有有效，即即只对这这类凭证证在过账账前进行行检查是是否出纳纳复核，对其他他不涉及及到现金金科目和和银行存存款的科科目不用用进行检检查。凭证过账账前必需需核准对凭证过过账作出出限制，如果不不选择此此选项，凭证不不核准也也可以过过账；如如果选择择了这个个选项，则凭证证必须核核准后才才可以进进行过账账处理。企业应应视具体体情况下下选择这这个选项项，使业业务的处处理流程程更加严严谨。每条凭证证分录必必须有摘摘要选中此项项，凭证证录入时时，系统统会自动动检测，否则不不予保存存，如果果有机制制凭证，系统会会自动在在每条分分录上添添上摘要要。凭证查询询分录科科目显
14、示示核算项项目如果选择择了此参参数，则则在凭证证分录序序时簿的的一列中中同时显显示科目目下挂的的核算项项目；反反之，凭凭证分录录序时簿簿中，在在一列显显示的只只是凭证证分录的的科目名名称，不不会显示示该科目目相应下下挂的核核算项目目。现金流量量科目必必须输入入现金流流量项目目在总账中中，可以以通过在在凭证中中对现金金流量科科目指定定现金流流量项目目的方法法编制现现金流量量表（具具体对现现金流量量表的操操作中有有参加“现金流流量表”部分）。如果果在凭证证中必须须对现金金流量科科目输入入现金流流量项目目，则需需要选择择这个选选项；否否则，现现金流量量项目为为非必录录项，凭凭证保存存时不做做检查。录
15、入凭证证时指定定现金流流量表附附表项目目如果用户户选择该该选项，则在凭凭证录入入时对于于附表相相关科目目，必须须输入现现金流量量附表项项目，凭凭证保存存时检查查该作证证是否合合法，如如未输入入附表项项目，则则视同作作证不合合法，不不予保存存。如果果用户取取消该选选项，则则在凭证证录入时时，不对对附表相相关科目目是否录录入现金金流量附附表项目目做检查查。不允许修修改/删除业业务系统统凭证对非总账账系统生生成的凭凭证，如如果选择择这一个个选项，则凭证证在总账账中只能能查看，不能进进行修改改或是删删除。现金银行行存款赤赤字报警警当现金和和银行存存款余额额小于00时，在在凭证录录入时会会出现相相应的提
16、提示。往来科目目赤字报报警“往来科科目赤字字报警”的控制制与“现金银银行存款款赤字报报警”类似。该选项项控制的的科目范范围是在在科目设设置中设设置了“往来业业务核算算”的科目目。赤字字报警根根据科目目的余额额方向来来判断，如：在在科目设设置中设设置的科科目余额额方向为为借方，则当余余额方向向为贷方方时，给给出预警警提示；在科目目设置中中设置的的科目余余额方向向为贷方方，则当当余额方方向为借借方时，给出预预警提示示。如某某往来核核算科目目出现赤赤字，系系统给出出提示：“往来科科目赤字字，是否否继续？”，选择择【是】则继续续，选择择【否】则重新新输入数数据。银行存款款科目必必须输入入结算方方式和结
17、结算号选择此项项，在凭凭证录入入及保存存的时候候，对于于银行科科目（在在科目属属性设置置中选中中了这一选选项的会会计科目目）系统统会作强强制性检检查，如如不通过过，凭证证无法保保存。凭证套打打不显示示核算项项目类别别名称选择了该该选项，凭证套套打打印印时不打打印核算算项目类类别名称称或代码码，只用用打印出出具体的的明细核核算项目目的名称称或代码码。科目名称称显示在在科目代代码前选择了该该选项，凭证中中科目名名称显示示在科目目代码前前面不允许手手工修改改凭证号号选择了此此参数，新增凭凭证时，由系统统根据用用户选择择的凭证证号规则则，如选选择了、，给出出一个凭凭证号，在凭证证中该凭凭证号显显示为灰
18、灰，不允允许用户户修改。修改凭凭证时也也不允许许修改凭凭证号。如果不不选择此此参数，则凭证证号可由由用户自自行修改改并保存存。新增凭证证检查凭凭证号在网络应应用的时时候，如如果不需需要系统统分配的的凭证号号，自己己录入，可选此此项；否否则，系系统自动动给新增增的凭证证增加凭凭证号。新增凭证证自动填填补断号号新增的凭凭证自动动获取断断号，如如凭证号号最大号号已是115号，但是中中间的22号和9号凭证证因为种种种原因因被删除除了，如如果选中中了这个个选项，在新增增凭证时时，凭证证号将选选上没有有凭证的的凭证号号，如前前面的22和8，这两两个号都都已补上上之后，增加凭凭证时，才会是是在最大大号之后后
19、+1；如如果不选选中这个个选项，则系统统将对断断号不做做检查而而直接在在最大号号后面进进行追加加。一般般情况下下，应选选择这个个选项，否则凭凭证号将将可能不不连续，无法判判断是没没有凭证证的凭证证号本身身就是没没有业务务记录，还是由由于人为为的原因因将该凭凭证丢失失或是做做了其他他的处理理，不利利于财务务管理。凭证号按按年度排排列有此选项项，凭证证号按年年度排列列。如第第1期的最最大凭证证号为1125，在结账账到第22期后，新增凭凭证时，凭证号号从1226开始始；如果果不选择择该选项项，凭证证号按期期间排列列时，第第2期新增增凭证，凭证号号从1开始。凭证号按按期间统统一排序序有此选项项，凭证证
20、号按期期间排列列。如第第1期的最最大凭证证号为1125，在结账账到第22期后，新增凭凭证时，凭证号号从1开始；如果不不选择该该选项，凭证号号按年度度排列时时，第22期新增增凭证，凭证号号从1226开始始。凭证审核核此参数提提供两种种选项：，即如如果选中中这一个个选项，则必须须一张张张凭证的的单独审审核，不不能进行行多张凭凭证的批批量审核核。，即如如果选中中这一个个选项，必须对对凭证执执行双敲敲审核这这一步骤骤。该选选项主要要是满足足金融、证券等等特殊行行业的需需要。凭证日期期处理在“凭证证日期处处理”中，增增加选项项和，供月月份和截截止日期期的选择择。如账账套期间间为8月份，8月份的的结账日日
21、是9月6日，则则在9月6日前仍仍然可以以增加、修改凭凭证，在在9月6日后便便不再允允许对88月份的的凭证进进行新增增、修改改和删除除。可处处理为：在凭证证录入截截止日期期的选框框中输入入数字66，在月月份调整整系数中中输入数数字1即可。月份调调整系数数可输入入正自然然数和负负自然数数，实际际的控制制月是“当前账账套期间间加月份份调整系系数”，当月月份为00，只选选择结账账日，则则默认该该结账日日为所有有月份的的结账日日。当结结账日为为0时，则则月份可可以随便便输入，不做控控制。当当和都为0时，则则不控制制结账月月和结账账日。默认汇率率类型来源为公公共资料料中汇率率体系设设定的【汇率类类型】，默
22、认值值为【公公司汇率率】。可可单击右右侧的【】选择择，支持持F7选择择，不可可手工录录入，此此参数可可以随时时修改。凭证中的的汇率允允许手工工修改勾选此选选项，凭凭证中的的汇率不不受汇率率表限制制，可以以手工修修改；不不勾选此此选项，凭证中中的汇率率取对应应汇率表表的汇率率。分账制下下凭证录录入界面面：图1-22 分账账制下凭凭证录入入界面统账制下下凭证录录入界面面：图1-33 统账账制下凭凭证录入入界面预算页签签如下表所示示：表1-33 参数说明显示科目目最新余余额、预预算额选中此项项，即在在凭证录录入的时时候可即即时显示示该科目目的最新新余额，包括未未过账凭凭证；预预算额是是在科目目属性中
23、中所设置置的预算算数据的的范围。余额和预预算额在在“记账凭凭证_新增”界面中中的上面的的位置显显示，只只有当光光标指向向金额处处时才会会显示余余额和预预算额的的数据。在显示示余额时时包括未未过账凭凭证，如如果需要要显示录录入了当当前分录录后的科科目余额额，应在在录入完完金额后后将光标标移开后后，再指指向金额额处才会会显示包包括当前前录入分分录的金金额后科科目余额额。录入入以后期期间的凭凭证，显显示科目目的最新新余额时时，将该该凭证期期间已录录入的凭凭证包括括在内计计算余额额。预算控制制系统对科科目余额额预算、科目发发生额预预算、科科目单笔笔分录发发生额预预算不符符合预算算（大于于最高预预算或小
24、小于最低低预算）的科目目录入提提供三种种选择：不检查查、警告告（可继继续录入入）、禁禁止使用用（不可可继续录录入）。往来传递递页签如如下表所示示：表1-44 系统参数数说 明启用内部部往来凭凭证协同同处理选中时，主控台台的内内部往来来协同处处理及及相应的的子功能能我方方内部往往来、对方方内部往往来才才可以使使用。只有选中中“启用内内部往来来协同处处理”时，参参数“内部往往来信息息未完成成确认，不允许许结账”与“内部往往来信息息发送方方式”才可以以选择；内部往来来信息未未完成确确认，不不允许结结账本期有内内部往来来信息未未完成确确认不允允许结账账，即本本期还有有我方或或对方的的内部往往来信息息处
25、于“未确认认”、“未完全全确认”状态时时，期末末不允许许结账。默认不不选中。内部往来来信息发发送方式式提供三种种选择，三选一一：1、 限借方方发送（默认选选中）2、 限贷方方发送3、 借贷双双方均可可发送该参数在在子公司司账套中中不能选选择，由由集团账账套统一一控制1.2.2公共资资料设置置【系统设设置】【基础础资料】中的【公共资资料】不不仅是总总账系统统的基础础数据，也为其其他财务务会计子子系统乃乃至整个个K/33 系统统所共用用，是整整个系统统运转不不可缺少少的部分分。1. 币别设置置币别是企企业经营营活动的的交易媒媒介和度度量单位位，特别别是在涉涉外业务务中，为为了方便便用户对对不同币币
26、种的业业务数据据进行记记录和度度量，系系统提供供了“币别”基础资资料。在在币别设设置窗口口中可以以对币别别进行新新增、修修改、汇汇率设置置等操作作。在K/33 主控控台，选选择【系系统设置置】【基础础资料】【公共共资料】【币别别】，进进入币别别维护界界面。单单击【新新增】，输入币币别信息息，点击击【确定定】保存存即可，如下图图所示：图1-44 币别别录入界界面2. 计量单位位设置物料的设设置必定定涉及计计量单位位。在KK/3 系统中中，维护护计量单单位信息息要先设设置计量量单位组组，再在在组中设设置计量量单位。在K/33主界面面，选择择【系统统设置】【基础础资料】【公共共资料】【计量量单位】，
27、进入入计量单单位维护护界面，先点击击左边的的窗口，再点击击工具栏栏上的【新增】按钮，输入计计量单位位组，如如下图所所示。图1-55 计量量单位组组录入界界面增加好计计量单位位组后，在左边边窗口选选择新增增的计量量组，再再在右边边空白区区域点击击一下，再点击击【新增增】按钮钮，输入入该组的的计量单单位，即即在新增增计量单单位时要要选择一一个组别别，如下下图所示示：图1-66 计量量单位录录入界面面选择单位位组中系系数为11的计量量单位，点击菜菜单栏的的【编辑辑】【设为为默认值值】可将将该计量量单位设设为默认认计量单单位，如如下图所所示：图1-77 默认认计量单单位的设设置3. 核算项目目设置在K
28、/33 系统统中，核核算项目目是一些些操作类类似、作作用相类类似的基基础数据据的统称称，在系系统中可可以将这这类数据据统一归归到核算算项目中中进行管管理，以以方便应应用、简简化操作作。在系系统中已已经预设设了多种种核算项项目类别别，如客客户、部部门、职职员、物物料、仓仓库、供供应商、成本对对象、劳劳务、成成本项目目、要素素费用、分支机机构、工工作中心心、现金金流量项项目等。用户也也可以根根据实际际需要，自己定定义所需需要的核核算项目目类别。案例：某公司业业务面广广，以工工程项目目进行项项目管理理，在核核算项目目类别中中增加“工程项项目”，包括括的属性性有代码码、名称称、区域域、负责责人、备备注
29、，其其中“区域”属性为为系统中中已经存存在的辅辅助资料料，“负责人人”属性为为系统中中核算项项目类别别职员中中的信息息，“备注”属性为为文本类类型，长长度为1100，工程项项目的自自定义属属性如下下表所示示。表1-44 核核算项目目案例自定义属属性名称称相关属性性类型省缺值属性页区域辅助资料料区域整数基本资料料负责人核算项目目类别职员整数基本资料料备注无文本自定义步骤：第一步：新增核核算项目目类别。在K/3主界界面，选选择【系系统设置置】【基础础资料】【公共共资料】【核算算项目管管理】，进入核核算项目目维护界界面，先先点击左左边窗口口的空白白区域，再点击击工具栏栏上的【新增】按钮，输入核核算项
30、目目类别，如下图图所示。图1-88 核算算项目类类型新增增第二步：在“核算项项目类别别-新增”界面，点击【新增】，打开开“自定义义属性-新增”界面，增加核核算项目目自定义义属性。结合案案例为核核算项目目类别“工程项项目”增加自自定义属属性“区域”、“负责人人”和“备注”，如下图图所示。图1-99 自定定义属性性的设置置第三步：保存自自定义属属性资料料后，返返回到“核算项项目类别别新增增”界面，此时“核算项项目类别别新增增”界面自自定义属属性处多多了三条条记录，在该界界面可以以对各个个属性设设置其是是否必录录、是否否显示，如下图图所示。图1-110 核核算项目目类别属属性修改改第四步：设置好好自
31、定义义核算项项目“工程项项目”的字段段属性后后，就可可以增加加具体的的核算项项目了。首先，选中左左边窗口口中的“工程项项目”，然后后点击右右边窗口口的空白白处，再再点击工工具栏上上的【新新增】，弹出“工程项项目-新增”界面，如下图图所示。图1-111 核核算项目目的新增增4. 科目设置置系统中的的会计科科目可以以引入，但引入入的只是是一级科科目和少少数会计计科目体体系有规规定的二二级科目目，用户户可以根根据自身身需求新新增二级级科目或或其他明明细科目目，并对对所有科科目的属属性进行行维护。会计科科目的设设置涉及及物流核核算以及及财务人人员的账账务核算算等关键键操作，用户需需慎重设设置。在在科目
32、设设置窗口口，用户户可以对对会计科科目进行行浏览、新增、修改、禁用、预算数数据录入入、科目目计息定定义，还还可以预预览、打打印全部部科目的的属性。第一步：从模板板引入科科目。选选择【系系统设置置】【基础础资料】【公共共资料】【科目目】，进进入“科目”界面后后，点击击菜单【文件】【从模模板中引引入科目目】，在在科目模模板中选选择“新会计计准则科科目”，点击击【引入入】，在在科目列列表中选选择需要要引入的的科目，点击【确定】进行引引入，如如下图：图1-112 科科目的引引入第二步：增加明明细科目目。点击击【新增增】，可可以增加加明细科科目，明明细科目目与上级级科目用用“”号分级级，如下下图：图1-
33、113 明明细科目目的新增增第三步：科目属属性设置置。双击击某会计计科目，可以打打开并修修改该科科目的属属性。现金类科科目的设设置。在在科目属属性中勾勾选或则为现现金类科科目，出出现金日日记账、银行存存款日记记账及现现金流量量表时会会涉及到到此类科科目，如如下图所所示勾选选或后，系系统自动动勾上的选项项。图1-114 科科目属性性设置第四步：往来核核算科目目的设置置。应收收应付等等往来科科目选择择了，可以以在总账账中进行行详细的的往来业业务核算算，勾选选的科目目必须设设置核算算项目，如下图图所示。图1-115 往往来核算算科目的的设置图1-116 往往来核算算科目的的设置第五步：数量金金额核算
34、算科目的的设置。进行数数量金额额核算的的科目在在凭证录录入时不不仅要录录入金额额还要录录入数量量，实现现总账系系统金额额、数量量的双重重核算，设置时时首先选选择，然后后选择和，如下下图所示示。图1-117 数数量金额额核算科科目的设设置第六步：计息科科目的设设置。为为计算企企业资金金的时间间成本，科目中中选择并设置，可以以在科目目利息计计算表中中计算出出该科目目的利息息，如下下图所示示。图1-118 计计息科目目的设置置第七步：预算科科目的设设置。在在科目设设置中可可以录入入科目的的预算数数据，再再结合总总账系统统参数实实现对该该科目预预算的控控制。A、无核核算项目目的科目目的预算算数据录录入
35、。双双击“管理费费用”科目，点击【科目预预算】即即可对科科目进行行预算金金额的设设置。在在预算数数据的录录入界面面，显示示为白色色的部分分是本年年数据，为“可录项项”，显示示为黄色色的部分分是上年年数据，为“非可录录项”。若账账套连续续使用，系统可可以自动动取标示示为“非可录录项”的上年年数据。结合案案例，录录入“管理费费用”科目9月份“本期单单笔最高高预算借借方发生生额”11000000，如下图图所示。图1-119 科科目预算算的设置置B、有核核算项目目的科目目的预算算数据录录入。结结合案例例，“财务费费用”科目下下设“部门”核算项项目，其其预算数数据录入入过程如如下：第一，双双击“财务费费
36、用”科目，点击【科目预预算】；第二，勾勾选。科目目挂了核核算项目目后，“核算项项目”这个选选项为可可选（如如科目未未带核算算项目，这个复复选项为为灰色不不可选的的状态），只有有选中了了这个选选项，本本期预算算数据才才会变为为白色的的可录入入状态，否则为为黄色的的不可修修改状态态；第三，单单击【新新增项目目】，在在右边的的核算项项目列表表框中将将会增加加一条空空白记录录，列头头上会显显示核算算项目类类别信息息，科目目下设置置几个核核算项目目就显示示几列，每一列列的列头头上是核核算项目目类别名名称，如如下图所所示；图1-220 计计息科目目的设置置第四，双双击核算算项目类类别下的的黑色条条目，出出
37、现录入入具体核核算项目目信息的的窗口；第五，在在部门代代码处通通过手工工录入或或按【FF7】选选择的方方式填入入核算项项目代码码，点击击【保存存】回到到预算数数据录入入界面；第六，依依例部门门核算项项目选择择“办公室室”，“财务费费用”99月份的的“本期最最高预算算借方发发生额”为1,0000,0000元，如如下图所所示。图1-221 计计息科目目的设置置 注意：1、打开开新增界界面后，【科目目预算】按钮显显示为灰灰色，只只有已保保存的科科目才能能使用此此功能。2、如果果希望对对科目设设置核算算项目，则此操操作一定定要在科科目使用用前进行行。如果果科目没没有设置置核算项项目，而而该科目目又已经
38、经使用，则不能能再为其其设置核核算项目目。3、新增增明细科科目，明明细科目目与上级级科目用用“”号分级级。在已已发生业业务的一一级科目目下增加加子科目目，系统统会自动动将父级级科目的的全部业业务转移移到新增增的子科科目上，该操作作不可逆逆。5. 凭证字设设置凭证字是是在录入入凭证时时使用的的用于标标记凭证证类别的的符号。常用的的设置方方案包括括：多凭凭证字，如凭证证字分“收”、“付”、“转”；单凭凭证字，如凭证证字统一一用“记”字。案例：某公司凭凭证字如如下表所所示：表1-55名称借方必有有贷方必有有借或贷必必有借方必无无贷方必无无借和贷必必无是否默认认收付10011,10002.01-100
39、02.003 转步骤：在K/33主界面面，选择择【系统统设置】【基础础资料】【公共共资料】【凭证证字】，进入凭凭证字维维护界面面，点击击【新增增】，输输入凭证证字，如如下图所所示。图1-222 凭凭证字的的设置注意：1、使用用多个凭凭证字，并且设设置科目目范围，可以保保证将来来在凭证证上正确确的使用用凭证字字。结合合案例凭凭证字“付”字，设设置为贷贷方必有有10001，10002.001-110022.033，借方方必无110011，10002.001-110022.033，后期凭凭证录入入时，若若使用凭凭证字“付”字，而而贷方科科目没有有10001 库库存现金金科目或或10002.001-1
40、10022.033 银行行存款科科目，该该凭证不不能保存存，这样样可以协协助用户户检查凭凭证录入入的内容容，提高高凭证字字使用的的准确性性。2、：凭证证字属性性勾选该该选项，且凭证证录入时时选择了了该凭证证字，当当对应凭凭证为多多借多贷贷时，系系统不允允许保存存。注意意：一借借一贷、一借多多贷、多多借一贷贷的凭证证系统不不做上述述控制。3、设置置默认凭凭证字。选中一一个凭证证字，在在菜单栏栏选择【编辑】【设为为默认值值】（或或右击选选择【设设为默认认值】），则可可将指定定的凭证证字设为为默认凭凭证字。新增凭凭证时，默认凭凭证字将将自动带带入到凭凭证中。用户也也可以不不设置默默认凭证证字，在在这
41、种情情况下，系统将将根据拼拼音排序序将排在在首位的的凭证字字带到新新增凭证证中。1.2.3初始化化科目初始始余额的的录入分分两种情情况：一一种是账账套的启启用期间间是会计计年度的的第一期期，此时时只需录录入各个个会计科科目的期期初余额额；另一一种是账账套的启启用期间间非会计计年度的的第一期期，此时时需录入入截止到到账套启启用期间间的各个个会计科科目的本本年累计计借、贷贷方发生生额、期期初余额额，损益益类科目目还要录录入“实际损损益发生生额”。案例：某公司220099年9 月各各个会计计科目初初始数据据，如下下表所示示。表1-66科目代码码科目名称称本年累计计借方本年累计计贷方方向期初余额额实际
42、损益益发生额额10011 库存现金金3000000 2000000 借8500000 0 10022 银行存款款103775000 8625500 借3600000 0 10022.011 工商银行行-人民币币103775000 8625500 借3600000 0 11211 应收票据据0 500000 借500000 0 11222 应收账款款8000000 400000 借8000000 0 11233 预付账款款2300000 0 借2300000 0 12211 其他应收收款1450060 0 借1364440 0 14033 原材料4000000 4000000 借5000000
43、0 14033.011 重量组3000000 2000000 借2000000 0 14033.022 数量组1000000 2000000 借3000000 0 16011 固定资产产600000000 0 借600000000 0 16022 累计折旧旧7600000 0 贷7600000 0 22022 应付账款款600000 1600000 贷3800000 0 22033 预收账款款5650000 5550000 贷3650000 0 22411其他应付付款0 0 贷2850000 0 40011 实收资本本0 0 贷1000000000 0 41044 利润分配配0 2680000 贷3959900 0 50011 生产成本本560000 3200000 借320000 2400000 50011.011 直接材料料560000 3200000 借320000 2400000 60011 主营业务务收入5000000 100000000 贷0 950000000 63011 营业外收收入250000 500000 贷0 200000 64011 主营业务务成本4000000 800000000 借0 7600000 64055 营业税金金及附加加1300000 1300000 借0