《财务分析报告131055.pdf》由会员分享，可在线阅读，更多相关《财务分析报告131055.pdf（5页珍藏版）》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。
1、海纳百川，有容乃大；壁立千仞，无欲则刚。林则徐海纳百川，有容乃大；壁立千仞，无欲则刚。林则徐项目占主营业务收入的比率%营业费用5.36管理费用7.92财务费用1.30 财务分析报告 1、经营成果1、利润状况：本月实现主营业务收入 1183万元（159.86 万美元），主营业务利润275万元，毛利率23.29%，期间费用181万元,净利润95万元，销售净利率8.02%。具体明细见下表 单位:元项目本月数本年累计数主营业务收入11,829,367.24104,282,192.55主营业务利润2,754,943.2020,463,722.94营业费用633,899.155,377,535.54管理费
2、用936,645.557,399,217.82财务费用235,626.321,353,984.39净利润948,772.186,331,725.06销售毛利率23.29%19.62%销售净利率8.02%6.07%2、期间费用分析 管理费用明细表 单位:元项目本月数本年累计数工资226,898.231,944,073.76劳动保险费31,347.46230,361.01办公费25,971.34379,380.19天行健，君子以自强不息。地势坤，君子以厚德载物。易经我尽一杯，与君发三愿：一愿世清平，二愿身强健，三愿临老头，数与君相见。白居易工会经费 20,000.00差旅费4,019.5082,7
3、46.99机物料消耗46,217.90189,944.62低值易耗品摊销1,700.00239,885.98业务招待费11,585.0088,542.44加油费、过路费83,571.47403,342.17电话费6,433.00174,400.10水电费42,457.47344,672.23折旧费144,410.971,367,038.21咨询费10,000.00129,000.00董事会会费35,735.90122,315.52税金100,000.00118,397.58无形资产摊销12,969.0198,702.17运费30,975.22245,267.54修理费14,767.2265,9
4、83.43福利费52,322.14630,546.23评估费 25,000.00开办费27,822.59311,559.19其他27,441.13188,058.46合计936,645.557,399,217.82 营业费用明细表 单位:元项目本月数本年累计数工资35,505.67377,810.34运输费166,175.24639,859.23差旅费28,073.40167,032.73车辆费用380.0018,752.00海运费-59,970.38-232,945.35代理费463,735.223,921,978.51质量赔款 485,048.08合计633,899.155,377,535
5、.543、成本分析31造粒成本分析：以家为家，以乡为乡，以国为国，以天下为天下。管子牧民谋事在人，成事在天！增广贤文本月进口饼块造粒产量283吨，耗用的饼块283吨，饼块成本金额141.78万元，饼块自制粒成本5.38元/KG；废框条造粒477吨，保税二次加工PSP粒子6 吨，保税泡沫加工粒0.7吨，保税二次加工粒(黑自制料)96吨。本月共生产粒子862.8吨，耗费用28.67万元，其中制造费用12.4万元较10月3.1万元增加9.2万元，主要原因是增加低值易耗品饼块巧骨架5.38万元。废框条造粒子平均成本0.37元/公斤(较10月0.48元/KG降低的原因是本月产量的增加)。项目所占比例%金
6、额直接材料85.61 1,705,417.64直接人工2.8757,093.67燃料动力5.28105,139.74制造费用6.25124,420.08生产成本100.001,992,071.133 2 造粒成本分析：本月原材料生产定额按BOM 计算，框条成本的核算依据为材料定额和实际生产机器台时。直接材料按BOM 单的定额比例分摊，人工费、燃动费、制造费用按生产机器台时分配。具体构成如下表：项目所占比例%金额直接材料85.566,574,328.28直接人工3.44264,542.71燃料动力4.94379,412.01制造费用6.06465,786.45生产成本100.007,684,06
7、9.45 根据BOM 单计算，本月生产框条共计625,212公斤，实耗粒子及配料980,710公斤，投入产出比为1.57:1，有355,498公斤形成废料循环，从产出比上看相对上月的1.29：1 正品率较上月降低。本月框条成本768.4万元，平均12.29元/KG，较9 月7.09元/KG增加5.2元。增加的主要原因:以铜为镜，可以正衣冠；以古为镜，可以知兴替；以人为镜，可以明得失。旧唐书魏征列传常将有日思无日，莫待无时思有时。增广贤文项目名称数值（元）占资产总额比例（%）货币资金4,328,654.553.88应收账款16,298,316.6714.63、11月框条共耗用粒子980,710K
8、G，成本284.25 万元，每公斤框条耗用粒子成本4.55 元，较10月份4.33 元/KG增加0.22元；、框条耗用贴纸本月成本359.98 万元，比正常定额材料比1.15 高191万元，每公斤框条成本增加3.06 元/KG；、本月制造费用46.58 万元，较10月30.71 万元增加15.87万元，每KG 框条成本增加0.25 元，主要原因是11月框条车间领用硅胶铝芯轮较10月增加10万元。本月受成本增加因素影响实际成本是BOM 计算成本的2.21倍,较上月的1.29 倍增幅较大。33成品框成本分析：本月成品框共生产了47.84 万片，比上月少生产1.43 万片。直接材料占成本比例93.7
9、8%，较10月的90.14%提高3.64 个百分点，原因是成品辅料公用物料的增加；本月耗用53584个人工，直接人工40.3 万元，较10月38万元增加2.3 万元；燃料动力费4.39 万元较10月4.5 万元减少0.11 万元；制造费用13.17 万元较10月14.8 万元减少1.63 万元。具体构成分析如下：项目所占比例%金额直接材料93.788,726,387.87直接人工4.34403,542.37燃料动力0.4743,944.45制造费用1.41131,665.28生产成本100.009,305,539.97 4销售状况详见销售毛利表二、主要资产结构 三、偿穷则独善其身，达则兼善天下
10、。孟子人之为学，不日进则日退，独学无友，则孤陋而难成；久处一方，则习染而不自觉。顾炎武其他应收款21,486,037.8619.28预付账款4,497,326.034.04存货21,201,807.9219.03待摊费用888,000.68 0.80固定资产21,119,399.1918.95在建工程12,690,661.8611.39长期待摊费用1,242,395.961.11无形资产7,682,705.736.89资产总额111,435,306.45100.00债能力分析流动比率：1.24 速动比率：0.85 资产负债率：49.87%正常生产性企业流动比率为“2”，速动比率为“1”，流动比率和速动比率低于标准值，说明企业的短期偿债能力不太好；资产负债率也偏低。四、盈利能力盈利能力指标本月数(%)本年累计数(%)销售毛利率23.2919.62销售净利率8.026.07资产净利率1.137.55净资产收益率2.2414.94五、资产管理比率存货周转率：5.44 周转天数 66天应收账款周转率：8.35 周转天数 43天流动资产周转率：2.12固定资产周转率：3.65总资产周转率：1.24 资产管理比率指标比较不错，主要体现在存货和应收周转速度都在两个月左右，说明存货、应收账款周转速度较快，周转速度越快，产生的效益越大。