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1、商业银行综合柜台业务商业银行综合柜台业务第七章第七章 结算业务结算业务【案例导入案例导入】利用密押诈骗利用密押诈骗n2000年年1月月10日下午，江苏省无锡市公安局经济侦查支队突然日下午，江苏省无锡市公安局经济侦查支队突然接到中国人民银行无锡市中心支行营业部的报案：有人伪造接到中国人民银行无锡市中心支行营业部的报案：有人伪造密押电报，诈骗银行资金密押电报，诈骗银行资金665万元！利用密押诈骗如此大的一万元！利用密押诈骗如此大的一笔巨款，全国罕见！根据银行方面的消息，事情发生在笔巨款，全国罕见！根据银行方面的消息，事情发生在1999年年5月月28日。当时，人民银行无锡市中心支行收到四川省眉山日。
2、当时，人民银行无锡市中心支行收到四川省眉山人民银行前一天发来的一份电汇，汇款总额为人民币人民银行前一天发来的一份电汇，汇款总额为人民币665万元，万元，收款人为无锡市顺港贸易有限公司。无锡市人民银行中心支收款人为无锡市顺港贸易有限公司。无锡市人民银行中心支行在对电汇进行检查，并对密押进行复核，确认无误后，就行在对电汇进行检查，并对密押进行复核，确认无误后，就将将665万元人民币先行垫付给了无锡市顺港贸易有限公司的账万元人民币先行垫付给了无锡市顺港贸易有限公司的账户。今年户。今年1月月4日，无锡市人民银行中心支行按照规定对上一日，无锡市人民银行中心支行按照规定对上一年的联行账户进行复核时，就此笔
3、汇款与眉山支行进行核对，年的联行账户进行复核时，就此笔汇款与眉山支行进行核对，才发现被骗了，眉山支行根本就没汇出过这笔款项。才发现被骗了，眉山支行根本就没汇出过这笔款项。n思考：结算业务中如何规范操作？思考：结算业务中如何规范操作？2目录目录n第一节 结算业务概述n第二节 票据基础知识n第三节 票据结算业务n第四节 其他结算业务3第一节 结算业务概述n一、结算种类n二、结算的原则n三、结算纪律n四、支付结算的基本规定4一、结算种类n支付结算是指单位、个人在社会经济活动中支付结算是指单位、个人在社会经济活动中使用票据、信用卡、汇兑、托收承付、委托使用票据、信用卡、汇兑、托收承付、委托收款等结算方
4、式进行货币支付及其资金清算收款等结算方式进行货币支付及其资金清算的行为。的行为。n结算种类有：汇票、本票、支票、信用证、结算种类有：汇票、本票、支票、信用证、汇兑、委托收款、托收承付等。汇兑、委托收款、托收承付等。5二、结算的原则n(1)恪守信用，履约付款；恪守信用，履约付款；n(2)谁的钱进谁的账，由谁支配；谁的钱进谁的账，由谁支配；n(3)银行不垫款。银行不垫款。6三、结算纪律n(一一)办理结算业务银行应遵守的纪律办理结算业务银行应遵守的纪律n(二二)办理结算业务单位和个人应遵守的纪律办理结算业务单位和个人应遵守的纪律7(一一)办理结算业务银行应遵守的纪律办理结算业务银行应遵守的纪律n(1
5、)不准以任何理由压票、任意退票、截留挪用客户和他行不准以任何理由压票、任意退票、截留挪用客户和他行资金；资金；n(2)不准无理拒绝支付应由银行支付的票据款项；不准无理拒绝支付应由银行支付的票据款项；n(3)不准无理拒付、不扣少扣滞纳金；不准无理拒付、不扣少扣滞纳金；n(4)不准违章签发、承兑、贴现票据，套取银行资金；不准违章签发、承兑、贴现票据，套取银行资金；n(5)不准签发空头银行汇票、银行本票和办理空头汇款；不准签发空头银行汇票、银行本票和办理空头汇款；n(6)不准在支付结算制度之外规定附加条件，影响汇路畅通；不准在支付结算制度之外规定附加条件，影响汇路畅通；n(7)不准违反规定为单位和个
6、人开立账户；不准违反规定为单位和个人开立账户；n(8)不准拒绝受理、代理他行正常结算业务；不准拒绝受理、代理他行正常结算业务；n(9)不准放弃对企事业单位和个人违反结算纪律的制裁；不准放弃对企事业单位和个人违反结算纪律的制裁；n(10)不准逃避向人民银行转汇大额汇划款项。不准逃避向人民银行转汇大额汇划款项。8(二二)办理结算业务单位和个人应遵守的纪律办理结算业务单位和个人应遵守的纪律n(1)不准签发没有资金保证的票据或远期不准签发没有资金保证的票据或远期支票，套取银行信用；支票，套取银行信用；n(2)不准签发、取得和转让没有真实交易不准签发、取得和转让没有真实交易和债权债务的票据，套取银行和他
7、人资金；和债权债务的票据，套取银行和他人资金；n(3)不准无理拒绝付款，任意占用他人资不准无理拒绝付款，任意占用他人资金；金；n(4)不准违反规定开立和使用账户。不准违反规定开立和使用账户。9四、支付结算的基本规定n1.票据和结算凭证的规定n2.办理支付结算需要交验的证件n3.票据上的签章n4.办理支付结算业务应收费用n5.票据期限10【课堂讨论】n试讨论支付结算对现代社会经济发展的重要试讨论支付结算对现代社会经济发展的重要意义？意义？11第二节 票据基础知识n一、票据特征n二、票据行为、权利和责任n三、票据日期和时效n四、背书12一、票据特征n(1)设权性设权性 n(2)无因性无因性n(3)
8、要式性要式性n(4)文义性文义性n(5)流通转让性流通转让性 13二、票据行为、权利和责任n票据行为，是指引起票据权利义务关系发生票据行为，是指引起票据权利义务关系发生的法律行为，包括出票、背书、承兑、保证的法律行为，包括出票、背书、承兑、保证四种。四种。n票据权利是指持票人向票据债务人请求支付票据权利是指持票人向票据债务人请求支付票据金额的权利。票据金额的权利。n票据权利具体包括两种：一是付款请求权，票据权利具体包括两种：一是付款请求权，二是追索权。二是追索权。n票据责任是指票据债务人向持票人支付票据票据责任是指票据债务人向持票人支付票据金额的义务。金额的义务。14三、票据日期和时效n票据出
9、票日期，是指出票人在票据上记载的票据出票日期，是指出票人在票据上记载的签发票据的日期。签发票据的日期。n票据付款日期，又称到期日，是指支付票据票据付款日期，又称到期日，是指支付票据金额的日期金额的日期。n票据时效是指持票人在法定期限内不行使票票据时效是指持票人在法定期限内不行使票据权利，即引起持票人对票据债务人的票据据权利，即引起持票人对票据债务人的票据权利丧失的制度。权利丧失的制度。15四、背书n背书是指在票据背面或者粘单上记载有关事项并签背书是指在票据背面或者粘单上记载有关事项并签章的票据行为。章的票据行为。n(1)背书人应在票据背面记载背书人应在票据背面记载。n(2)票据可以背书转让，但
10、填明票据可以背书转让，但填明“现金现金”字样的银行字样的银行汇票、银行本票、用于支取现金的支票和正面记载汇票、银行本票、用于支取现金的支票和正面记载“不得转让不得转让”字样的票据均不得背书转让。字样的票据均不得背书转让。n区域性银行汇票仅限于在本区域内背书转让。区域性银行汇票仅限于在本区域内背书转让。n银行本票、支票仅限于在其票据交换区域内背书转银行本票、支票仅限于在其票据交换区域内背书转让。让。n(3)背书转让的票据，背书应当连续。背书转让的票据，背书应当连续。16【课堂讨论】n票据与证券之间是什么关系？票据与证券之间是什么关系？17第三节 票据结算业务n一、支票业务n二、银行汇票业务n三、
11、银行本票n四、票据的挂失18一、支票业务n(一一)支票的基本规定支票的基本规定n(二二)支票防伪特征支票防伪特征n(三三)现金支票业务现金支票业务n(四四)转账支票业务转账支票业务19(一一)支票的基本规定支票的基本规定n(1)现金支票只能用于支取现金；转账支票，只能用于转账现金支票只能用于支取现金；转账支票，只能用于转账 n(2)支票可用于单位和个人在同一票据交换区域的各种款项支票可用于单位和个人在同一票据交换区域的各种款项的结算。的结算。n(3)签发支票应用碳素墨水或墨汁填写，人民银行另有规定签发支票应用碳素墨水或墨汁填写，人民银行另有规定的除外。的除外。n(4)支票提示付款期限为十天支票
12、提示付款期限为十天 n(5)支票在提示付款期限内可以转让，但其背书必须连续支票在提示付款期限内可以转让，但其背书必须连续 n(6)现金支票提示付款时，应在支票背面现金支票提示付款时，应在支票背面“收款人签章收款人签章”处处签章签章 n(7)签发空头支票并按票面金额处以签发空头支票并按票面金额处以5%但不低于但不低于1000元的罚元的罚款。款。n(8)支票没有金额起点也没有最高限额。支票没有金额起点也没有最高限额。20(二二)支票防伪特征支票防伪特征n(1)行徽：用红色荧光油墨印制，在紫外灯光下发桔红色荧行徽：用红色荧光油墨印制，在紫外灯光下发桔红色荧光。光。n(2)红水线：用水溶性红色荧光油墨
13、印制，正常红水线在紫红水线：用水溶性红色荧光油墨印制，正常红水线在紫外灯光下有微弱的红色荧光反应，涂改后的红水线表面会发外灯光下有微弱的红色荧光反应，涂改后的红水线表面会发生变化。生变化。n(3)号码：用棕黑色渗透性油墨印制，正面棕黑，背面有红号码：用棕黑色渗透性油墨印制，正面棕黑，背面有红色渗透效果。色渗透效果。n(4)微缩文字：由汉语拼音字母微缩文字：由汉语拼音字母“HUIPIAO”组成。组成。n(5)有色纤维：随机分布在纸张表面的红、兰两色纤维。有色纤维：随机分布在纸张表面的红、兰两色纤维。n(6)无色荧光纤维：随机分布在纸张表面的无色荧光纤维，无色荧光纤维：随机分布在纸张表面的无色荧光
14、纤维，该纤维在日光下不可见，在紫外灯光下清晰可见。该纤维在日光下不可见，在紫外灯光下清晰可见。n(7)暗记：用无色荧光油墨印制，图案为各行行徽，在日光暗记：用无色荧光油墨印制，图案为各行行徽，在日光下不可见，在紫外灯光下可见。下不可见，在紫外灯光下可见。n(8)纸张：为黑白水印纸，具有防涂改功能。纸张：为黑白水印纸，具有防涂改功能。21(三三)现金支票业务现金支票业务22(四四)转账支票业务转账支票业务23二、银行汇票业务n(一一)银行汇票的基本规定银行汇票的基本规定n(二二)银行汇票防伪特征银行汇票防伪特征n(三三)银行汇票的签发银行汇票的签发n(四四)银行汇票的付款银行汇票的付款n(五五)
15、银行汇票的退款银行汇票的退款24(一一)银行汇票的基本规定银行汇票的基本规定n(1)区域性银行汇票仅限于向本区域内的收款人出票，区域性银行汇票仅限于向本区域内的收款人出票，且仅限于在本区域内背书转让。且仅限于在本区域内背书转让。n(2)持票人向银行提示付款时，必须同时提交银行汇持票人向银行提示付款时，必须同时提交银行汇票和解讫通知。票和解讫通知。n(3)签发转账银行汇票的一律不指定代理付款行。签发转账银行汇票的一律不指定代理付款行。n(4)银行汇票在提示付款期限内可以背书转让。银行汇票在提示付款期限内可以背书转让。n(5)银行汇票的提示付款期限为自出票日起银行汇票的提示付款期限为自出票日起1个
16、月。个月。n(6)汇票的出票日期和出票金额必须大写汇票的出票日期和出票金额必须大写 n(7)签发现金银行汇票的，申请人和收款人必须均为签发现金银行汇票的，申请人和收款人必须均为个人，并交存现金。个人，并交存现金。n(9)银行汇票没有金额起点，也没有最高限额。银行汇票没有金额起点，也没有最高限额。25(二二)银行汇票防伪特征银行汇票防伪特征26(三三)银行汇票的签发银行汇票的签发27(四四)银行汇票的付款银行汇票的付款28三、银行本票n(一一)基本规定基本规定n(二二)现金本票出票业务规程现金本票出票业务规程n(三三)转账银行本票出票业务规程转账银行本票出票业务规程n(四四)银行本票解付业务规程
17、银行本票解付业务规程n(五五)银行本票交换提回业务规程银行本票交换提回业务规程n(六六)银行本票退票、逾期付款业务规程银行本票退票、逾期付款业务规程29(一一)基本规定基本规定n(1)本票的出票日期必须大写。本票的出票日期必须大写。n(2)银行本票可以用于转账，注明银行本票可以用于转账，注明“现金现金”字样的银行本票可字样的银行本票可以用于支取现金。以用于支取现金。n(3)提示付款期限为自出票日起最长不得超过提示付款期限为自出票日起最长不得超过2个月。个月。n(4)本票在付款期限内可以转让，但其背书必须连续。本票在付款期限内可以转让，但其背书必须连续。n(5)银行本票见票即付。银行本票见票即付
18、。n(6)签发现金银行本票时，申请人和收款人应均为个人，并交签发现金银行本票时，申请人和收款人应均为个人，并交存现金才能办理。存现金才能办理。n(7)不能签发本票的网点，申请人需要使用本票的，应将款项不能签发本票的网点，申请人需要使用本票的，应将款项划付管辖支行办理。划付管辖支行办理。n(8)代理跨系统银行付款的，应填制垫付利息凭证，参加二级代理跨系统银行付款的，应填制垫付利息凭证，参加二级交换的网点在系统内交换过程中所占用的时间不计收利息。交换的网点在系统内交换过程中所占用的时间不计收利息。n(9)持票人因本票超过提示付款期限不获付款的，在票据权利持票人因本票超过提示付款期限不获付款的，在票
19、据权利时效内请求付款时，应当向出票行说明原因、出具证明，并时效内请求付款时，应当向出票行说明原因、出具证明，并将本票交给出票行。将本票交给出票行。30(二二)现金本票出票业务规程现金本票出票业务规程31(三三)转账银行本票出票业务规程转账银行本票出票业务规程32(四四)银行本票解付业务规程银行本票解付业务规程33(六六)银行本票退票、逾期付款业务规程银行本票退票、逾期付款业务规程34四、票据的挂失35【课堂讨论】n试谈对试谈对“三票一卡三票一卡”是最常用的结算工具的是最常用的结算工具的理解？理解？36第四节 其他结算业务n一、汇兑业务n二、托收承付n三、委托收款37一、汇兑业务n(一一)汇兑业
20、务规定汇兑业务规定n(二二)汇出款项的处理汇出款项的处理n(三三)汇入款项的处理汇入款项的处理38(一一)汇兑业务规定汇兑业务规定n1.签发汇兑凭证必须记载的事项n2.签发汇兑业务应遵守的规定39(二二)汇出款项的处理汇出款项的处理40(三三)汇入款项的处理汇入款项的处理41二、托收承付n(1)使用托收承付结算方式的单位。使用托收承付结算方式的单位。n(2)托收承付结算每笔金额起点为托收承付结算每笔金额起点为1万元，万元，新华书店系统每笔金额起点为新华书店系统每笔金额起点为1千元。千元。n(3)承付货款分为验单付款和验货付款两承付货款分为验单付款和验货付款两种。种。n(4)逾期支付按逾期付款金额和逾期天数计算逾期支付按逾期付款金额和逾期天数计算逾期付款赔偿金。逾期付款赔偿金。n(5)对付款人逾期不退回单证的，按规定对付款人逾期不退回单证的，按规定罚款罚款。n 42三、委托收款n委托收款是收款人委托银行向付款人收取款委托收款是收款人委托银行向付款人收取款项的结算方式。项的结算方式。43【课堂讨论】n汇兑结算要注意些什么？汇兑结算要注意些什么？44