《2022学校财务各岗位职责及流程标准（精选6篇）_财务部岗位职责及流程.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2022学校财务各岗位职责及流程标准（精选6篇）_财务部岗位职责及流程.docx（77页珍藏版）》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。
1、2022学校财务各岗位职责及流程标准（精选6篇）_财务部岗位职责及流程 学校财务各岗位职责及流程标准（精选6篇）由我整理，希望给你工作、学习、生活带来便利，猜你可能喜爱“财务部岗位职责及流程”。 第1篇：财务岗位流程及标准 出纳岗位工作职责、工作流程、工作标准 一、出纳岗位职责 负责日常现金收支、保管、往来账户管理、汇款、报账、制单。 二、出纳工作流程 （一）银行提款 1、依据已知状况预料当日现金需求，安排提取现金金额。 2、预约办公室派车，打算出门条、银行卡、身份证。 3、银行取款，确保其正确与真实。 4、将所取现金入保险柜,确保现金平安。 （二）现金支、汇款 1、接到汇款申请后细致核对晨光
2、集团备用金、汇款申请表、选购付款单所列项目是否填写完整、精确、合理。 2、如无特别状况即时登录网上银行建立信息（避开由于申请人的疏忽造成信息有误不能汇款而再次联系汇款申请人的状况发生），核对数据无误单据签“付讫”章后汇款、登录现金日记帐（手工流水帐）。 3、制单：a、将审核无误信息齐全已付单据（在总账模块制凭证（费用类、在建工程），总账-凭证管理-制单-增加 借：其他应收款-内部职工（人员档案协助核算） （或）在建工程（工程项目协助核算） 贷：库存现金 b、客户化-会计平台-财务会计平台-凭证生成-查询 借：预付帐款-外部单位（供应商协助核算） 贷：库存现金（或银行存款） （三）日常费用报账
3、1、接到报账单据后仔细审核单据是否根据规定程序经过审批、票据是否合理合法，金额是否正确、填写是否完整、印章名称是否一样。 2、对符合要求的票据刚好办理撤条或付款手续，登录日记帐，NC记帐。 3、制单：依据已经审核的在总账模块制凭证，财务会计-总账-凭证管理-填单-增加 借：管理费用-差旅费 制造费用-其他 贷：库存现金 其他应收款-内部职工（人员档案协助核算） （四）零星选购报账 1、接收报账:接到报账根据清单细致核对无误后且报账人对金额无疑问且选购入库单与发票金额相符（增值税专用发票不含税金额，如入库单金额有修改，需部门负责人说明缘由签字确认）时给报账人撤条。 2、记账：细致核对票据的审批手
4、续、合理合法性、金额精确性，无误后NC记帐，累计少于20笔的当日记完，超过的按比例累加最多不超过3天.3、制单： 供应链-选购管理-选购发票-维护发票-查询-审核 财务会计-总账-应付款管理-日常业务-单据处理-卡片显示-单据类型-查询-选购应付单据审核 财务会计-存货核算-帐务处理-成本计算-查询借：原材料 应交税金-增值税-进项税 预付帐款-外部单位 贷：库存现金（或银行存款） 预付帐款-外部单位 其他应收款-内部职工（人员档案协助核算） （五）现金盘点 1、打算:整理手续并按某一个时点截止手续。 2、输出NC帐套现金日记账和备用金盘点表。 3、整理暂未记账手续。 4、根据晨光公司现金盘点
5、表逐项清点：现金、银行卡、暂未记账手续、已记账暂未付出手续，清点结果逐项登记后盘点表应当两边相等。 （六）催报账程序 1、打算:整理支款手续并按当日下午截止手续。 2、输出NC帐套备用金余额表。 3、整理暂未记账支款手续。 4、根据应报账日期是否超过当日为标准整理表格（同时合并银行存款、支款未报帐表格）。按通知次数分类并根据通知一次后仍未报账罚款规定惩罚有关人员，并申请有关领导督促报账。通过OA通知有关领导和人员并串发负责扣款人员。 （七）其他有关工作 1、每月15日前出具副总放权签字汇总表 2、对资金变动状况刚好汇报，登记共享台账， 3、复核银行会计网银汇款 每月底制单后，于次月5日前跟各往
6、来户管理部门核对账，并出具清单签字确认。 5、每月现金工资的发放； 6、保证库存金额不超财务规定限额，随时关闭保险柜，保险柜密码及钥匙不得有其它人知晓或被他人复制，下班前检查门窗是否关闭妥当。 7、每周一、周四为员工饭卡充值收款，开具收款收据， 三、出纳工作标准 1、现金管理：银行提款满意当天现金需求，当天下班时库存现金合余额为零，银行提款必需有一人陪伴（司机亦可）要求配车，无平安隐患；现金盘点做到日清月结，每周对现金进一次账实盘点，出具盘点表，。精确率要求：精确率100%不得有错误发生。 2、汇款管理：现金汇款接到汇款申请后4小时内汇出（资金不足、网络问题等不行抗拒状况除外），精确率100%
7、不得有错误状况发生，造成损失的按事故处理。 3、报账管理：接到报账单据后根据报账人所列报账清单核对报账单据金额后，给报账人员办理撤条手续，待报账人员离开后刚好记账。精确率100%不得有错误状况发生。 4、现金工资发放：领工资者凭其身份证原件或上岗证支取工资。 5、其他：催报账通知每月5日之前发出，精确率100%不得重复或遗漏。 6、库存现金不超限额，不得出现人为缘由造成保险柜财产丢失。 7、员工饭卡充值手续办理在无其他重要工作下当场办理。 银行岗位工作职责、工作流程、工作标准 一 岗位职责 负责银行账户、资金管理、汇款报账、往来账户管理、催报账、银行重要票据的开具和保管。 二 工作流程 （一）
8、银行岗位日常工作 1、提现 签开现金支票：出票日期、金额（同时写上小写）必需为大写，其它各要素填写齐全、规范、正确后，盖上预留银行印鉴交与现金出纳或其他收款人（需在支票存根上签名）到银行取款，登录银行存款日记账，并进行NC的账务处理，分录为： 借：库存现金（人民币） 贷：银行存款-*银行（银行类别协助核算） 2、转账 如有的转账业务需当天取回银行收款回单作为办理业务的依据，则需依据审核无误的汇款申请或其它报账发票签发转账支票（其余可通过网银办理转账），转账支票的签发方法与现金支票要求相同（各要素齐全、规范、正确），签好并填好进账单后自己或交与收款人（需在支票存根上签名）到各银行办理转账业务。登
9、录银行存款日记账，并进行NC的账务处理，分录为 借：预付账款或其它相关科目 贷：银行存款-*银行（银行类别协助核算） 3、汇款 接到汇款申请后严格仔细核对各要素填写是否齐全、规范、正确，是否由有审批权限的领导审批，（汇款用途是否费用类入库类固定资产）无误后通过网银进行转账汇款，登录银行存款日记账，并进行NC的账务处理，分录为： 借：预付账款/外部单位 贷:银行存款-*银行（银行类别协助核算）借;其他应收款/内部职工(人员档案) 贷: 银行存款-*银行（银行类别协助核算） 4、报账制单 接到本单位员工或其他相关人员拿来的报账手续，仔细审核单据是否根据规定程序经过审批、票据是否合理合法，金额是否正
10、确，无误后办理汇款撤条或付款，付款后登录银行存款日记账，并进行NC的账务处理，收到的抵扣发票当月处理、月末前交办税员认证。分录为： 借：相关费用科目 贷：预付账款/外部单位（银行存款） 若涉及存货类科目报账，还应通过应付款管理及存货核算进行账务处理 （1）在供应链-选购管理-选购发票-维护发票-查询-审核;财务会计-应付款管理-日常业务-单据处理-单据管理-选购应付单-选购付款单-保存审核; （2）通过财务会计-存货核算-帐务处理-成本计算-查询-成本计算，依据选购应付单选购付款单选购入库单合并生成凭证; （3）制单，分录为: 借：原材料 预付账款/外部单位 应交税金进项税 贷：预付账款/外部
11、单位 银行存款 其他应收款-内部职工（人员档案协助核算）需通过做付款单(正数),然后在总帐做还备用金分录; 5、登记银行存款日记账。 依据银行收付款状况，登记资金报表。 （二）银行存款对账 1、每天把手续处理完，每日有银行存款日盘，并且每旬及月末与银行对账，有网银的要求盘点表后附网银对账单，无网银的要求与各银行电话对账并且有电话记录（对账时间、对账人、银行余额）。 2、逐家银行列明单位名称、账号、单位银行存款日记账余额、银行存款日记账余额，未达账项的逐笔列明日期、内容、金额，调整后余额。 3、列明制表人、复核人、盘点日期。 4、收到银行对账单后应刚好与NC账核对，加盖预留印鉴后交邮政或寄给或送
12、达各银行。 （三）制作资金报表 1、逢5日的次日上班后依据销售人员供应的数据进行10日回款状况、下10日资金回款预料，并且依据上期报表数据及本次报表所驾驭的数据进行精确预料。 2、依据各用款部门供应的用款金额及项目进行资金的用款明细预料，尽可能把用款项目、金额、日期精确，以便各级领导能精确驾驭。 （四）往来帐户管理 1、刚好填制往来收付款凭证。 2 每月初5号前核对客户应收、预收款项。 （五）催报账及罚款汇总统计 1、对预付款支付状况定期检查，每月5号前对超期未报账汇款、借条进行清查、对上期已发通报仍未落实的按规定进行惩罚。 （六）银行票据的开具和保管 1、负责现金支票、转账支票、电汇票据、承
13、兑汇票的保管。 2、须要的时候开具票据，仔细填制，书写完整。出票日期、金额（同时写上小写）必需为大写，其它各要素填写齐全、规范、正确后，盖上预留银行印鉴交与收款人（需在支票存根上签名）或到银行办理汇款、转账，登录银行存款日记账，并进行农村的账务处理， 3、建立重要票据领购、签开台账。 4、收到外单位的银行汇票、银行承兑汇票，签具收据，登记台账，两个工作日内到银行查询，查询后妥当保管（放保险柜）。 三、工作标准 1、汇款标准：银行汇款接到汇款申请起4小时内汇出（网络不允许、资金不足的状况除外）；汇款精确率达到100%； 2、制单标准：收到的费用及收付款单据20份之内1天内制单完成，超过部分按比例
14、累加最长不超过3天。凭证编制精确率达98%。月末前把收到的抵扣发票交晨光财务部，不影响当月利税。 3、银行存款对账：银行存款要求日清月结，资金报表与银行存款数相符。每周出具银行存款盘点表，盘点表NC账面数与各银行存款数相符，不符的逐笔列明未达账项，月末及年末必需与银行相符，不允许出现未达账项。 4、资金报表要求逢5日精确无误报送给各级领导。 5、每月5日前出具客户应收、预收余额对账表。每月5号前对超期未报账汇款、借条进行清查、对上期已发通报仍未落实的按规定进行惩罚。每月5号前把上月罚款汇总交与计算工资的会计。 6、收到外单位的银行汇票后两个工作日内到银行查询，查询无误后放保险柜内妥当保管。 7
15、、对于即将到期的承兑汇票，于到期日前5天，将汇票内容填写完整，到银行填写托收凭证，银行盖章后寄于承兑行；并关注回款状况；如到期款未到，应刚好与承兑行联系，督促承兑行承兑，确保资金刚好到帐. 成本岗位工作职责、工作流程、工作标准 一、岗位职责 （一）成本、费用管理 生产加工成本核算。依照配比原则，月末依据生产材料消耗、制造费用等状况，合理安排当月产品入库成本。依据发生额及移动平均原则负责当月制造费、材料成本结转，材料、成品加工出、入库成本核算，编制相应凭证，确保成本核算的真实性、精确性。 对每月加工生产状况进行财务监督，供应财务数据，进行生产状况分析，帮助生产管理。 依据权责发生制原则编制费用、
16、税金计提表，负责计提当期折旧费、水电费、工资、福利、税金等制造费用，明确反应成本费用支出。 负责新产品及正常产品的阶段成本测算。对新产品、新投正常产品及单独核算产品做好成本、利润测算，为生产、经营供应依据。 （二）期间费用核算 主营业务核算。依据当期销售状况，根据移动平均原则合理结转销售成本，编制相应凭证，正确归集销售费用。 期间费用核算。依据权责发生制原则编制期间费用计提表，负责计提当期利息、折旧、工资、福利等期间费用，计提依据计算合理, 精确全面反映各项财务收支指标。 期末结转当期期间费用，编制转账凭证，正确反映经营期间利润状况，计提所得税。 （三）资产管理 监督仓库日常业务真实、合理性，
17、对仓库进行不定期检查确保库存物资与存货相符，反映真实状况。 每季度末组织参加存货盘点，编制存货盘点表，刚好发觉问题，保证账簿记录与实物相符，防止资产流失。 每年7月份协同相关资产管理部门对固定资产进行全面盘点，对盘点结果进行汇总整理，真实公司资产运用状况，并将盘点报告报送领导及相关资产管理部门；对盘点中存在的问题进行督促相关部门刚好进行调整或处理.（四）报表管理 按依据公司要求刚好出具财务报表, 以供税务申报和银行报表须要。 对上月经营状况进行分析，完成售价、库存变动对预料利润影响分析，出具月度财务分析表。 二、工作流程 1、费用计提 工资：由上月工资表中各部门的工资进行计提，干脆生产车间计入
18、生产成本干脆人工，协助车间的工资计入制造费用工资福利， 养老金计提、住房公积金、医疗保险、工伤保险：由人力资源部供应各部门人数及单位负担金额计提。 固定资产折旧：依据在固定资产系统中计提，依据部门安排表中部门计提数做凭证。 电费：依据电工报送的各部门实际用电数量计提。 各部门零星材料的消耗：由保管报送的零星材料消耗汇总表在存货核算中记账，填制凭证。 印花税：本期销售金额和选购金额（报帐金额）一半万分之三 2、成本结转 大宗原料及辅料、包装物、零星材料的选购暂估记账。材料在货到而票未到的状况下，每月须要做暂估记账，依据选购部门选购入库单（暂估）生成凭证。 生产成本的结转。 依据仓库报送的生产出入
19、库汇总表做生产汇总表，汇总投入和产出的数量。 依据已经归集好的生产车间的制造费用转入生产成本制造费用，计入生产汇总表。投入原料的金额依据库存单价取出平均单价，在存货核算中将材料出库单成本计算后生成凭证，将投入原料金额填入生产汇总表。汇总原料原成本和制造费用后得出投入的总生产成本，依据销售单价法安排产品成本。将产出的生产成本安排到产成品入库单上，同样在存货核算中将入库单成本计算后生成凭证。 （二）其他工作流程 1、费用计提和销售成本结转 在计提制造费的同时计提期间费用，流程见上述成本费用中所述。月末收入确定后依据存货核算中存货收发存汇总表核对仓库报送的销售出库单，核对无误后依据销售成本结转单生成
20、凭证；。 2、报表、结账及分析 在生产成本和销售成本都结转完成后，将凭证在软件系统中进行审核，记账，在UFO报表系统中生成资产负债表、利润表，依据现金流量统计表编制现金流量表。 固定资产和存货核算结账后，总账系统进行对账结账，月末处理完毕。 财务分析详细包括库存利润分析、生产、销售、库存、本年利润状况、资产负债状况，期间费用明细、往来款项状况等方面的说明。 三、工作标准 7日前完成财务报表及库存表、财务分析、内部交易统计表，报送分公司经理、财务副总、财务部相关人员。 第2篇：财务岗位流程及标准 出纳岗位工作职责、工作流程、工作标准 一、出纳岗位职责 负责日常现金收支、保管、往来账户管理、汇款、
21、报账、制单。 二、出纳工作流程 （一）银行提款 1、依据已知状况预料当日现金需求，安排提取现金金额。 2、预约办公室派车，打算出门条、银行卡、身份证。 3、银行取款，确保其正确与真实。 4、将所取现金入保险柜,确保现金平安。 （二）现金支、汇款 1、接到汇款申请后细致核对晨光集团备用金、汇款申请表、选购付款单 所列项目是否填写完整、精确、合理。 2、如无特别状况即时登录网上银行建立信息（避开由于申请人的疏忽造成 信息有误不能汇款而再次联系汇款申请人的状况发生），核对数据无误单据签 “付讫”章后汇款、登录现金日记帐（手工流水帐）。 3、制单：a、将审核无误信息齐全已付单据（在总账模块制凭证（费用
22、类、 在建工程），总账-凭证管理-制单-增加 借：其他应收款-内部职工（人员档案协助核算） （或）在建工程（工程项目协助核算） 贷：库存现金 b、客户化-会计平台-财务会计平台-凭证生成-查询 借：预付帐款-外部单位（供应商协助核算） 贷：库存现金（或银行存款） （三）日常费用报账 1、接到报账单据后仔细审核单据是否根据规定程序经过审批、票据是否合 理合法，金额是否正确、填写是否完整、印章名称是否一样。 2、对符合要求的票据刚好办理撤条或付款手续，登录日记帐，NC 记帐。3、制单：依据已经审核的在总账模块制凭证，财务会计-总账-凭证管理-填 单-增加 借：管理费用-差旅费 制造费用-其他 贷：
23、库存现金 其他应收款-内部职工（人员档案协助核算） （四）零星选购报账 1、接收报账:接到报账根据清单细致核对无误后且报账人对金额无疑问且 选购入库单与发票金额相符（增值税专用发票不含税金额，如入库单金额有修 改，需部门负责人说明缘由签字确认）时给报账人撤条。 2、记账：细致核对票据的审批手续、合理合法性、金额精确性，无误后 NC 记帐，累计少于 20 笔的当日记完，超过的按比例累加最多不超过 3 天. 3、制单： 供应链-选购管理-选购发票-维护发票-查询-审核 财务会计-总账-应付款管理-日常业务-单据处理-卡片显示-单据类型-查 询-选购应付单据审核 财务会计-存货核算-帐务处理-成本计
24、算-查询借：原材料 应交税金-增值税-进项税 预付帐款-外部单位 贷：库存现金（或银行存款） 预付帐款-外部单位 其他应收款-内部职工（人员档案协助核算） （5）现金盘点 1、打算:整理手续并按某一个时点截止手续。 2、输出 NC 帐套现金日记账和备用金盘点表。 3、整理暂未记账手续。 4、根据晨光公司现金盘点表逐项清点：现金、银行卡、暂未记账手续、已记账暂未付出手续，清点结果逐项登记后盘点表应当两边相等。 （六）催报账程序1、打算:整理支款手续并按当日下午截止手续。 2、输出 NC 帐套备用金余额表。 3、整理暂未记账支款手续。 4、根据应报账日期是否超过当日为标准整理表格（同时合并银行存款
25、、 支款未报帐表格）。按通知次数分类并根据通知一次后仍未报账罚款规定惩罚 有关人员，并申请有关领导督促报账。通过 OA 通知有关领导和人员并串发负责 扣款人员。 （七）其他有关工作 1、每月 15 日前出具副总放权签字汇总表 2、对资金变动状况刚好汇报，登记共享台账， 3、复核银行会计网银汇款 每月底制单后，于次月 5 日前跟各往来户管理部门核对账，并出具清单 签字确认。 5、每月现金工资的发放； 6、保证库存金额不超财务规定限额，随时关闭保险柜，保险柜密码及 钥匙不得有其它人知晓或被他人复制，下班前检查门窗是否关闭妥当。 7、每周一、周四为员工饭卡充值收款，开具收款收据， 三、出纳工作标准
26、1、现金管理：银行提款满意当天现金需求，当天下班时库存现金合余额为 零，银行提款必需有一人陪伴（司机亦可）要求配车，无平安隐患；现金盘点 做到日清月结，每周对现金进一次账实盘点，出具盘点表，。精确率要求：准 确率 100%不得有错误发生。 2、汇款管理：现金汇款接到汇款申请后 4 小时内汇出（资金不足、网络问 题等不行抗拒状况除外），精确率 100%不得有错误状况发生，造成损失的按事 故处理。 3、报账管理：接到报账单据后根据报账人所列报账清单核对报账单据金额 后，给报账人员办理撤条手续，待报账人员离开后刚好记账。精确率 100%不得 有错误状况发生。 4、现金工资发放：领工资者凭其身份证原件
27、或上岗证支取工资。 5、其他：催报账通知每月 5 日之前发出，精确率 100%不得重复或遗漏。6、库存现金不超限额，不得出现人为缘由造成保险柜财产丢失。 7、员工饭卡充值手续办理在无其他重要工作下当场办理。 银行岗位工作职责、工作流程、工作标准 一 岗位职责 负责银行账户、资金管理、汇款报账、往来账户管理、催报账、银行重要票据 的开具和保管。 二 工作流程 （一）银行岗位日常工作 1、提现 签开现金支票：出票日期、金额（同时写上小写）必需为大写，其它各要素填 写齐全、规范、正确后，盖上预留银行印鉴交与现金出纳或其他收款人（需在 支票存根上签名）到银行取款，登录银行存款日记账，并进行 NC 的账
28、务处理， 分录为： 借：库存现金（人民币） 贷：银行存款-*银行（银行类别协助核算） 2、转账 如有的转账业务需当天取回银行收款回单作为办理业务的依据，则需依据审核 无误的汇款申请或其它报账发票签发转账支票（其余可通过网银办理转账）， 转账支票的签发方法与现金支票要求相同（各要素齐全、规范、正确），签好 并填好进账单后自己或交与收款人（需在支票存根上签名）到各银行办理转账 业务。登录银行存款日记账，并进行 NC 的账务处理，分录为 借：预付账款或其它相关科目 贷：银行存款-*银行（银行类别协助核算） 3、汇款 接到汇款申请后严格仔细核对各要素填写是否齐全、规范、正确，是否由有审 批权限的领导审
29、批，（汇款用途是否费用类入库类固定资产）无误后通过网 银进行转账汇款，登录银行存款日记账，并进行 NC 的账务处理，分录为：借：预付账款/外部单位 贷:银行存款-*银行（银行类别协助核算）借;其他应收款/内部职工(人员 档案) 贷: 银行存款-*银行（银行类别协助核算） 4、报账制单 接到本单位员工或其他相关人员拿来的报账手续，仔细审核单据是否根据 规定程序经过审批、票据是否合理合法，金额是否正确，无误后办理汇款撤条 或付款，付款后登录银行存款日记账，并进行 NC 的账务处理，收到的抵扣发票 当月处理、月末前交办税员认证。分录为： 借：相关费用科目 贷：预付账款/外部单位（银行存款） 若涉及存
30、货类科目报账，还应通过应付款管理及存货核算进行账务处理 （1）在供应链-选购管理-选购发票-维护发票-查询-审核;财务会计-应付款管 理-日常业务-单据处理-单据管理-选购应付单-选购付款单-保存审核; （2）通过财务会计-存货核算-帐务处理-成本计算-查询-成本计算，依据 选购应付单选购付款单选购入库单合并生成凭证; （3）制单，分录为: 借：原材料 预付账款/外部单位 应交税金进项税 贷：预付账款/外部单位 银行存款 其他应收款-内部职工（人员档案协助核算）需通过做付款单(正数),然后在 总帐做还备用金分录; 5、登记银行存款日记账。 依据银行收付款状况，登记资金报表。 （二）银行存款对账
31、 1、每天把手续处理完，每日有银行存款日盘，并且每旬及月末与银行对账，有 网银的要求盘点表后附网银对账单，无网银的要求与各银行电话对账并且有电 话记录（对账时间、对账人、银行余额）。 2、逐家银行列明单位名称、账号、单位银行存款日记账余额、银行存款日记账 余额，未达账项的逐笔列明日期、内容、金额，调整后余额。 3、列明制表人、复核人、盘点日期。 4、收到银行对账单后应刚好与 NC 账核对，加盖预留印鉴后交邮政或寄给或送 达各银行。 （三）制作资金报表 1、逢 5 日的次日上班后依据销售人员供应的数据进行 10 日回款状况、下 10 日 资金回款预料，并且依据上期报表数据及本次报表所驾驭的数据进
32、行精确预料。 2、依据各用款部门供应的用款金额及项目进行资金的用款明细预料，尽可能把 用款项目、金额、日期精确，以便各级领导能精确驾驭。 （四）往来帐户管理 1、刚好填制往来收付款凭证。 2 每月初 5 号前核对客户应收、预收款项。 （五）催报账及罚款汇总统计 1、对预付款支付状况定期检查，每月 5 号前对超期未报账汇款、借条进行清查、对上期已发通报仍未落实的按规定进行惩罚。 （六）银行票据的开具和保管 1、负责现金支票、转账支票、电汇票据、承兑汇票的保管。 2、须要的时候开具票据，仔细填制，书写完整。出票日期、金额（同时写上小 写）必需为大写，其它各要素填写齐全、规范、正确后，盖上预留银行印
33、鉴交 与收款人（需在支票存根上签名）或到银行办理汇款、转账，登录银行存款日 记账，并进行农村的账务处理， 3、建立重要票据领购、签开台账。 4、收到外单位的银行汇票、银行承兑汇票，签具收据，登记台账，两个工作日 内到银行查询，查询后妥当保管（放保险柜）。 三、工作标准 1、汇款标准：银行汇款接到汇款申请起 4 小时内汇出（网络不允许、资金不足 的状况除外）；汇款精确率达到 100%；2、制单标准：收到的费用及收付款单据 20 份之内 1 天内制单完成，超过部分 按比例累加最长不超过 3 天。凭证编制精确率达 98%。月末前把收到的抵扣发 票交晨光财务部，不影响当月利税。 3、银行存款对账：银行
34、存款要求日清月结，资金报表与银行存款数相符。每周 出具银行存款盘点表，盘点表 NC 账面数与各银行存款数相符，不符的逐笔列明 未达账项，月末及年末必需与银行相符，不允许出现未达账项。 4、资金报表要求逢 5 日精确无误报送给各级领导。 5、每月 5 日前出具客户应收、预收余额对账表。每月 5 号前对超期未报账汇款、借条进行清查、对上期已发通报仍未落实的按规定进行惩罚。每月 5 号前把上 月罚款汇总交与计算工资的会计。 6、收到外单位的银行汇票后两个工作日内到银行查询，查询无误后放保险柜内 妥当保管。 7、对于即将到期的承兑汇票，于到期日前 5 天，将汇票内容填写完整，到银行 填写托收凭证，银行
35、盖章后寄于承兑行；并关注回款状况；如到期款未到，应 刚好与承兑行联系，督促承兑行承兑，确保资金刚好到帐. 成本岗位工作职责、工作流程、工作标准 一、岗位职责 （一）成本、费用管理 生产加工成本核算。依照配比原则，月末依据生产材料消耗、制造费用 等状况，合理安排当月产品入库成本。依据发生额及移动平均原则负责当月制 造费、材料成本结转，材料、成品加工出、入库成本核算，编制相应凭证，确 保成本核算的真实性、精确性。 对每月加工生产状况进行财务监督，供应财务数据，进行生产状况分 析，帮助生产管理。 依据权责发生制原则编制费用、税金计提表，负责计提当期折旧费、 水电费、工资、福利、税金等制造费用，明确反
36、应成本费用支出。负责新产品及正常产品的阶段成本测算。对新产品、新投正常产品及 单独核算产品做好成本、利润测算，为生产、经营供应依据。 （二）期间费用核算 主营业务核算。依据当期销售状况，根据移动平均原则合理结转销售 成本，编制相应凭证，正确归集销售费用。 期间费用核算。依据权责发生制原则编制期间费用计提表，负责计提 当期利息、折旧、工资、福利等期间费用，计提依据计算合理, 精确全面反映 各项财务收支指标。 期末结转当期期间费用，编制转账凭证，正确反映经营期间利润状况， 计提所得税。 （三）资产管理 监督仓库日常业务真实、合理性，对仓库进行不定期检查确保库存物 资与存货相符，反映真实状况。 每季
37、度末组织参加存货盘点，编制存货盘点表，刚好发觉问题，保证 账簿记录与实物相符，防止资产流失。 每年 7 月份协同相关资产管理部门对固定资产进行全面盘点，对盘点 结果进行汇总整理，真实公司资产运用状况，并将盘点报告报送领导及相关资 产管理部门；对盘点中存在的问题进行督促相关部门刚好进行调整或处理. （四）报表管理 按依据公司要求刚好出具财务报表, 以供税务申报和银行报表须要。 对上月经营状况进行分析，完成售价、库存变动对预料利润影响分析， 出具月度财务分析表。 二、工作流程 1、费用计提 工资：由上月工资表中各部门的工资进行计提，干脆生产车间计入生 产成本干脆人工，协助车间的工资计入制造费用工资
38、福利， 养老金计提、住房公积金、医疗保险、工伤保险：由人力资源部供应各部门人数及单位负担 金额计提。固定资产折旧：依据在固定资产系统中计提，依据部门安排表中部门 计提数做凭证。 电费：依据电工报送的各部门实际用电数量计提。 各部门零星材料的消耗：由保管报送的零星材料消耗汇总表在存货核 算中记账，填制凭证。 印花税：本期销售金额和选购金额（报帐金额）一半万分之三 2、成本结转 大宗原料及辅料、包装物、零星材料的选购暂估记账。材料在货到而票 未到的状况下，每月须要做暂估记账，依据选购部门选购入库单（暂估）生成 凭证。 生产成本的结转。 依据仓库报送的生产出入库汇总表做生产汇总表，汇总投入和产出的数
39、 量。 依据已经归集好的生产车间的制造费用转入生产成本制造费用，计入 生产汇总表。投入原料的金额依据库存单价取出平均单价，在存货核算中将材 料出库单成本计算后生成凭证，将投入原料金额填入生产汇总表。汇总原料原 成本和制造费用后得出投入的总生产成本，依据销售单价法安排产品成本。将 产出的生产成本安排到产成品入库单上，同样在存货核算中将入库单成本计算 后生成凭证。 （二）其他工作流程 1、费用计提和销售成本结转 在计提制造费的同时计提期间费用，流程见上述成本费用中所述。月 末收入确定后依据存货核算中存货收发存汇总表核对仓库报送的销售出库单， 核对无误后依据销售成本结转单生成凭证；。 2、报表、结账
40、及分析 在生产成本和销售成本都结转完成后，将凭证在软件系统中进行审核， 记账，在 UFO 报表系统中生成资产负债表、利润表，依据现金流量统计表编制 现金流量表。 固定资产和存货核算结账后，总账系统进行对账结账，月末处理完毕。财务分析详细包括库存利润分析、生产、销售、库存、本年利润状况、 资产负债状况，期间费用明细、往来款项状况等方面的说明。 三、工作标准 7 日前完成财务报表及库存表、财务分析、内部交易统计表，报送分公 司经理、财务副总、财务部相关人员。 第3篇：财务资金部各岗位工作职责及流程 财务资金部各岗位工作职责及流程 中建六局土木工程有限公司六安分公司财务资金部 财务资金部各岗位工作职
41、责及流程 一、人员编制图示 财务经理/总监 主管会计 项目会计 会计 成本会计 出纳 二、各工作岗位职责 出纳员 岗位职责 出纳员是根据有关规定和制度，办理本单位的现金收付、银行结算等有关账务，保管库存现金、有价证券及有关票据工作。主要工作职责有： 1.做好现金的日常管理及收付工作，保证现金收付的正确性和合法性。 2.每天工作日结束前，刚好盘点库存现金并与有关报表和凭证进行核对，填写 资金日报表，做到帐实、帐表、帐证、帐帐相符。 3.严格执行现金管理制度和结算制度，依据公司规定的费用报销和收付款审批 手续，依据审核无误的原始凭证办理现金-，管理类，工作总结类，工作安排类文档，感谢阅读下载- 及
42、银行结算业务。对于公司全部的开支项目，必需经过会计主管人员、公司领导审核签章，方可办理。 4.依据帐务处理须要，刚好将在手单据整理移交会计编制记账凭证。协作会计 人员做好每月的涉税和工资的发放工作；做到刚好精确，不得无故延误。 中建六局土木工程有限公司六安分公司财务资金部 5.负责银行账户的日常结算，银行存款日记帐，并做到日清月结，月末与银行 核对存款余额，不符时编制银行存款余额调整表，并将银行对账单及银行存款余额调整表于次月1日交财务主管。 6.刚好清理帐目，督促因公借款人员刚好报帐，杜绝个人长期欠款，前期借款 未清理的财务部不予支付，如有特别状况需以书面形式向领导申请特批，并保证清理时间。
43、 7.出纳员不得兼管收入、费用债权、债务帐薄登记工作以及稽核工作和会计档 案保管工作。 8.保管好现金、各种印章、空白支票、空-，管理类，工作总结类，工作安排类文档，感谢阅读下载- 白收据及其他证卷，对于现金和各种 有价证券，要确保其平安和完整无缺，如有短缺，要负责赔偿，对于空白收据和空白支票必需严格管理，专设登记薄登记，仔细办理领用注销手续。 9.严格遵守现金管理制度，库存现金不得超过定额，不坐支，不挪用，不得用 白条抵顶库存现金，保持现金实存与现金帐面一样。 10.依据审批的现金支出安排，分清资金渠道，有安排的领取和支付现金。 11.依据规定和协议，作好应收款工作，定期向主管领导汇报收款状况。 12.定期上缴各种完整的原始凭证。 13.依据公司领导的须要，编制各种资金流淌报表。 14.完成领导交给的其他工作。 工