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1、-X X集团业务招待费管理规定集团业务招待费管理规定TS/ZD05TS/ZD05A A009009X 集团业务招待费实施“预算控制、逐笔报批、季度考核,年终汇算的管理方式。1 1 业务招待费的预算和定额分解业务招待费的预算和定额分解1。1 年度业务招待费预算制定标准。年度业务招待费实行预算管理.房地产公司年度业务招待费不能超过年度销售收入的，其中总部业务招待费控制在年度销售收入的之内，分公司业务招待费总和控制在年度销售收入的1之内；实业集团年度业务招待费不能超过年度销售收入的。12 年度业务招待费预算制定、审批、下达.根据各公司、各部门年销售收入利润计划实际业务需求，由总经理拟定各分公司的业务
2、招待费预算方案及年度业务招待费支出计划和季度分解计划，报财务部汇总、平衡，经各主管副总裁、财务总监审核后报董事长审批，由财务部统一下达执行。业务招待费的申请、控制、审批和考核业务招待费的申请、控制、审批和考核21 业务招待费的申请实行事前申请办法。业务招待发生前，经办人填写“业务招待申请单，经过批准后才能够办理招待业务。因特殊情况来不及办理申请手续的,必须电话请示,电话请示的内容同“业务招待申请单”所填内容，电话请示后必须在业务发生 2 日内补办申请手续。严禁先斩后奏。2 业务招待费的过程控制22.1 各单位在招待业务发生前必须将审批过的“业务招待申请单”扫描,通过A 发给监察委员会主任或副主
3、任,电话申请批准的，同时电话通知监察委员会主任或副主任，监察委员会主任或副主任在收到申请单或电话后安排人员进行现场或事后跟踪抽查。2.22 严格按照批准的“业务招待申请单”规定的陪客人员和招待标准等内容执行。2.2。市内各种业务接待需要就餐的应安排在海世界进行，特殊情况需在外就餐的，100元(含）以下的由主管副总裁批准，1000 元以上的必须经董事长批准。2.3 业务招待费的审核、审批控制2.3。1 各主管副总裁、各公司总经理、副总经理作为各项目、总部机关业务招待费控制的主要责任人,负责业务招待费的审核、控制(见附件一)。2。32 主要责任人应严格审批权限和责任，严格审核招待费标准和审批手续，
4、实行谁审批谁负责的办法。2.3.业务招待费申请及报销审批权限:预计外部一次性消费 500 元以下(含)、在集团内部-一次性消费 1000 元以下（含）由各子、分公司总经理审批；招待费外部一次性消费00元以上 1000 元以下(含）、在集团内部一次性消费 1000 元以上000 元以下（含)由主管副总裁、财务总监审批;在外部一次性消费 1000 元以上、在集团内部一次性消费0元以上由董事长审批。外地区域公司业务招待费 100 元（含）以下的由区域公司副总裁（总经理）、区域公司财务总监审批。500 元以上的由区域公司副总裁（总经理）报董事长审批。3。4 各副总裁、总裁助理、各委员会主任、总经理、总
5、监的业务招待费必须报经董事长审批.2.35 招待费用报销时附上“业务招待费申请单”（见附件二），同时附上饭费清单及发票.董事长对所有业务招待费有最终审批权。4各公司业务招待费的考核24.1 业务招待费实行季度考核，年终汇算。当季度业务招待费实际支出超出季度业务招待费计划指标的，财务不予报账，特殊情况由各公司总经理及各主管副总裁做出分析，说明原由，报董事长审批。.42 各公司财务部、成本控制部是业务招待费的考核部门。财务针对不同部门建立招待费支出台帐，登记各月实际招待费发生额，季度汇总上报财务部，出现预算超支现象，由发生超支的各公司、各部门做出分析，说明原因,报主管副总裁审核,董事长审批。业务招
6、待费使用标准业务招待费使用标准3。战略、监察、制度、薪酬四个专业委员会主任(或顾问）的业务招待标准每人0元以内。3。2 副总裁业务招待标准每人 20元以内,承德、廊坊、天津公司在此标准上增加 50 元.3。3总经理的业务招待标准每人50 元以内。34 其他人员业务招待标准每人 100 元以内由主管领导批准在指标内掌握.3.5 本公司发生突发事件，在抢险、抢修、救灾过程中需用餐，由主管副总裁批准，总裁办公室按每人 10 元/天标准安排。4 4 餐陪人员原则餐陪人员原则。1 陪餐人员一般为一人，最多不得超过来客人数的1/，特殊情况报主管副总裁批准。工作餐不得陪餐。4.2 有关部门严格按照就餐标准申
7、请.凡超过标准且未经批准的，超出部分由陪餐者自付。5 5 罚则罚则1 分公司主管副总经理/部门负责人,主管副总裁/总经理对提出的申请即时审批，每晚小时，处罚责任人天岗位工资。-5.2超出使用标准就餐的,超出部分由就餐者自付，处罚就餐者天岗位工资.给公司造成损失的,要给予三倍以上赔偿，同时视情节给予降职、降薪直至辞退，涉嫌构成犯罪的移交司法机关处理。5.3 超出规定陪餐人数的，平均自付全部餐费，处罚经办单位负责人及陪餐者 5 天岗位工资。给公司造成损失的，要给予三倍以上赔偿，同时视情节给予降职、降薪直至辞退，涉嫌构成犯罪的移交司法机关处理。5.未审核招待费用票据的,处罚经办单位负责人、经办人及审
8、批人天岗位工资。5。5 未申报“业务招待费申请”，或者电话申请后没有按规定时间补办申请手续的,或者未及时通知监察委员会的，一律不予报销。5.业务招待费支出属非因公性质,一律不予报销，违反者对责任人及主管领导根据消费金额处罚三倍以上罚款,同时视情节给予降职、降薪直至辞退,涉嫌构成犯罪的移交司法机关处理。5.对弄虚作假、虚报冒领者，一经核实，追回冒领部分,根据消费金额处罚冒领者及主管领导三倍以上罚款，同时视情节给予降职、降薪直至辞退，涉嫌构成犯罪的移交司法机关处理。5。8 未经批准在海世界以外就餐的，一律不予报销。5.9 越权审批的,超过审批权限的部分不予报销，由审批者负担。51各总经理、主管副总
9、裁、总裁助理参加的业务招待费未经董事长批准而进行报销的,由该总经理、主管副总裁、总裁助理费用自负，同时处罚责任人 5 天岗位工资.5.审计监察部查出问题隐瞒不报的,处罚责任人 5 天岗位工资.给公司造成损失的,要给予三倍以上赔偿,同时视情节给予降职、降薪直至辞退,涉嫌构成犯罪的移交司法机关处理。6 6附则附则6.1 此规定不适用业务提成人员。6。2 本规定由财务管理部制定并负责解释。6。3 本规定适用于河北 X实业集团、河北X 房地产有限公司及所属各公司。6。本规定自董事长批准之日起执行。二九年三月三十日附件一：业务招待费月度支出计划业务招待费月度支出计划业务招待费月度支出计划公司名称：公司名
10、称：年年月月日日-部门部门上月招待费用实上月招待费用实 季度业务招待费可使季度业务招待费可使 本月业务招待费本月业务招待费际支出际支出用余额用余额使用计划使用计划备注备注总裁：主管副总裁：申请单位负责人:附件二:业务招待费申请表业务招待申请表业务招待申请表年年月月日日部门部门本月招待费本月招待费 本月业务招待费本月业务招待费本次业务招待本次业务招待用支出计划用支出计划陪餐人数及名单来宾人数业务招待费标准实际发生费用(报账时填写）是否超支备注：此附件仅作为费用审核依据，不作为入账凭证。董事长主管副总裁/总经理主管经理经办人累计发生额累计发生额费申请金额费申请金额本月业务招待费使用本月业务招待费使
11、用余额余额-业务招待费申请流程（业务招待费申请流程（20090042009004）董事长董事长/总裁总裁监察委员会主管副总裁主管副总裁总经理总经理各分公司各分公司各部门各部门开始未通过未通过1、经办人提出业务招待申请业务招待申请未通过2、主管副总/部门负责人审核即时3、主管副总裁/总经理审核、审批即时通过4.审批申请当日是是否由总裁审批否通过5.依据申请抽查随时5.审批后报监察委员会立即上报6.按规定标准招待客人流程控制文件流程控制文件-流程编号流程编号考核主体考核主体处罚程序处罚程序负责部门负责部门/人员人员流程名称流程名称业务招待申请流程流程主管部门流程主管部门财务部流程参与部门或岗位流程
12、参与部门或岗位流程流程处罚处罚程序程序步骤步骤总裁、监察委员会、主管副总裁、总经理、副总经理、各部门经理总裁、监察委员会、主管副总裁、部门经理、总经理、副总经理考核主体开具罚单分别交财务和被处罚人,被处罚人到财务交罚金，财务收取罚金并开罚金收据,被处罚人将罚金收据交考核主体确认。所具备的权限所具备的权限所承担的责任所承担的责任业务真实，金额在权限范围内,必须提前申根据业务需要步骤一业务经办人提 出 招 待 申请，填写业务申请表。请;确实来不及填写业务申请表的,必须电话请示批准人，同时通知监察委员会，2 个工作日内补齐申请单。在招待之前提出申请。特殊情况可电话请示。日内补清手续,否则不予报账。未
13、申报或未电话请示的，不予报销处罚标准处罚标准时间节点处罚时间节点处罚责任处罚责任处罚经济责任处罚经济责任处罚对弄虚作假虚报冒领者，一经核实,追回冒领部分，根据消费金额，处罚三倍以上罚款，同时视情节给予降职、降 薪 直 至 辞退，涉嫌构成犯罪的移交司法机关处理。对参与弄虚作假，虚报冒领者，一 经 核实，追回冒领分公司主步骤二管副总经理/部 门负责人在当月的招待费支出计划内对招待申请额度进行审核确保业务招待用于公务且真实，控制业务招待费支出预算即时审核，每晚 1 小时，处罚责任人天岗位工资。未审核或审核出现错误，处罚责任人天岗位工资部分，根据消费金额，处罚三 倍 以 上 罚款，同时视情节给予降职、
14、降薪直至辞退,涉嫌构成犯罪的移交司法机关处理。步骤三主管副总裁/总 经理在当月的招待费支出计划内对招待申请额度进行审核以确保业务招待用于公务且真实，控制业务招待费支出预即时审核、审批，每晚 1 小时，处罚责任人 1 天岗位工未审核、审批或审核、审批出现错误,处罚责任人 3 天岗对参与弄虚作假，虚报冒领者，一 经 核实，追回冒领-及在权限内的审批算资。位工资部分，根据消费金额，处罚三 倍 以 上 罚款，同时视情节给予降职、降薪直至辞退,涉嫌构成犯罪的移交司法机关处理.当日完成，每步骤四董事长/总裁对业务招待费审批申请有最终审批权晚 05 个工作日，处罚责任人 1 天岗位工资.电话通知监察 委 员
15、 会。经办人2。提交审批通过的业务招步骤五监察委员会待申请表.依据申请进行抽查.一经查出问题，对责任人处以招待金额三倍以上的罚款.随时抽查业务招待费的真实,并将抽查结果存档。无业务招待前必须向监察审计部提交申请或电话通知。即时完成给公司造成经济损失的，按损失总额的三倍以上给予赔偿,同时视情节发现问题隐瞒不报或包庇纵容的，处罚责任人 5 天岗位工资。超出使用标准就餐的，超出部分由就餐者自付，处罚就步骤六经办单位按规定标准进行招待按规定标准招待客人餐者 5 天岗位无工资;超出规定陪餐人数的，平均自付全部餐费,处罚经办单位负责人及陪餐者 5 天岗给公司造成损失的,要给予三倍以上赔偿，同时视情节给予降
16、职、降薪直至辞退，涉嫌构成犯罪的移交司法机关处理。给予降职、降薪直至辞退，涉嫌构成犯罪的移交司法机关处理。无无未提交申请或电话通知的不予报销-位工资。业务招待费报销流程（业务招待费报销流程（20090052009005）董事长董事长/总裁总裁财务部财务部主管副总裁主管副总裁/总经理总经理各分公司各分公司各部门各部门经办人未通过未通过未通过未通过1.办理报销手续招待后1个工作日内未通过3.主管副总裁/总经理审核、审批（1个工作日内）4.财务经理审核（1个工作日内）通过2、主管副总/部门负责人审核即时通过通过5、财务总监审核、审批1个工作日内通过6.审批1个工作日内是是否由总裁审批否7.报销，登记
17、支出台帐按规定时间通过-流程控制文件流程控制文件流程编号流程编号流程名称流程名称业务招待费报销流程流程参与部门或岗位流程参与部门或岗位总裁、主管副总裁、分公司总经理、主管副总经理、财务经理、部门经理、出纳、业务经办人流程流程处罚处罚程序程序负责部门负责部门/人员人员处罚程序处罚程序考核主体考核主体总裁、主管副总裁、分公司总经理、主管副总经理、财务经理、部门经理考核主体开具罚单分别交财务和被处罚人,被处罚人到财务交罚金,财务收取罚金并开罚金收据，被处罚人将罚金收据交考核主体确认。步骤步骤所具备的权限所具备的权限所承担的责任所承担的责任处罚标准处罚标准时间节点处罚时间节点处罚责任处罚责任处罚经济责
18、任处罚经济责任处罚对弄虚作假虚报冒领者,一经核实，追回冒办 理 报 销 手续，填写报销步骤一业务经办人单，附业务招待申请单、发票、消费清单业务真实、发票真实有效按公司规定时限报销,超出时限的按规定处罚未按报销规定执行的,不予报销领部分，根据消费金额，处罚三倍以上罚款，同时视情节给予降职、降 薪 直 至 辞退，涉嫌构成犯罪的移交司法机关处理对参与弄虚作假 虚 报 冒 领者，一经核实,追回冒领部分,分公司主步骤二管副总经理/部 门负责人依据已审批的业务招待申请表确定的招待额度内进行审核。业务招待费的真实、发票真实有效即时完成未审核或审核出现错误,处罚责任人 3 天岗位工资根 据 消 费 金额，处罚
19、三倍以上罚款，同时视情节给予降职、降薪直至辞退，涉嫌构成犯罪的移交司法机关处理流程主管部门流程主管部门财务部-对参与弄虚作假虚报冒领者,一经核实，追在当月的招待步骤三主管副总裁/总 经理费支出计划内对招待申请额度进行审核以及在权限内的审批业务招待费真实、票 据 合法，不 超 计划。1 个工作日内完成,每晚个工作日，处罚责任人天岗位工资未审核审批或审核、审批出现错误，处罚责任人 3 天岗位工资回冒领部分，根 据 消 费 金额，处罚三倍以上罚款,同时视情节给予降职、降薪直至辞退,涉嫌构成犯罪的移交司法机关处理给公司造成损票据合法、符合报销标准，当月所报票据步骤四财务经理审核总额不得超出当月招待费支
20、出计划总额,票 据 签 字 真实、齐全个工作日内完成，每晚个工作日，处罚责任人 1 天岗位工资未按规定审核或审核出现错误，处罚责任人 3 天岗位工资.失的,按损失总额的三倍给予公 司 赔 偿 赔偿，同时视情节给予降职、降 薪 直 至 辞退，涉嫌构成犯罪的移交司法机关处理给公司造成损票据合法、符合报销标准，当月所报票据步骤五财务总监审核、审批总额不得超出当月招待费支出计划总额,票 据 签 字 真实、齐全个工作日内步骤六董事长/总裁完成，每晚 1审批无个工作日，处罚责任人 1 天岗位工资无无个工作日内完成,每晚 1 个工作日，处罚责任人 1 天岗位工资未 按 规 定 审核、审批或审核、审批出现错误,处罚责任人 3 天岗位工资.失的,按损失总额的三倍给予公 司 赔 偿 赔偿，同时视情节给予降职、降薪直至辞退,涉嫌构成犯罪的移交司法机关处理-给公司造成损按规定时间完步骤七财务部出纳据实报账，并建立部门台帐明细。票 据 签 字 真实、齐全，票据合法成，每晚 1 个工作日，处罚责任人天岗位工资失的,要负责停未 按 规 定 报账，处罚责任人 3 天岗位工资。职追回,停职期间正常打卡出勤，只发生活费0 元/天，并按损失总额给予公司赔偿-