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1、出口收结汇操作流程银行与企业间的操作流程银行与企业间的操作流程2银行银行企业间的操作流程企业间的操作流程 n n银行1、收汇确认（第一次确认）贸易项下 划入“出口收汇待核查账户”非贸易项下 划入“企业结算账户”6操作流程操作流程 联网核查的范围为货物贸易项下的出口收汇，联网核查的范围为货物贸易项下的出口收汇，包括以下几种情况：包括以下几种情况：1 1、境外收汇境外收汇2 2、境内收汇（国内深加工结转、特殊经济境内收汇（国内深加工结转、特殊经济区域转入款、离岸业务、出口信保理赔款区域转入款、离岸业务、出口信保理赔款等）等）3 3、贸易融资，包括出口押汇、无追索的福贸易融资，包括出口押汇、无追索的
2、福费廷及保理、出口信贷及贴现费廷及保理、出口信贷及贴现7操作流程操作流程 一般贸易：一般贸易：一般贸易：一般贸易：指海关监管贸易方式为指海关监管贸易方式为指海关监管贸易方式为指海关监管贸易方式为“0110“0110“0110“0110一般贸易一般贸易一般贸易一般贸易”。来料加工贸易：来料加工贸易：来料加工贸易：来料加工贸易：指海关监管贸易方式为指海关监管贸易方式为指海关监管贸易方式为指海关监管贸易方式为“0214“0214“0214“0214来料加工来料加工来料加工来料加工”和和和和“0255“0255“0255“0255来来来来料深加工料深加工料深加工料深加工”。进料加工贸易：进料加工贸易：
3、进料加工贸易：进料加工贸易：指海关监管贸易方式为指海关监管贸易方式为指海关监管贸易方式为指海关监管贸易方式为“0615“0615“0615“0615进料对口进料对口进料对口进料对口”、“0654“0654“0654“0654进进进进料深加工料深加工料深加工料深加工”、“0664“0664“0664“0664进料料件复出进料料件复出进料料件复出进料料件复出”、“0700“0700“0700“0700进料料件退换进料料件退换进料料件退换进料料件退换”、“0715“0715“0715“0715进料非对口进料非对口进料非对口进料非对口”、“0864“0864“0864“0864进料边角料复出进料边角料
4、复出进料边角料复出进料边角料复出”。其他贸易：其他贸易：其他贸易：其他贸易：指海关监管贸易方式为指海关监管贸易方式为指海关监管贸易方式为指海关监管贸易方式为“0130“0130“0130“0130易货贸易易货贸易易货贸易易货贸易”、“0513“0513“0513“0513补偿贸补偿贸补偿贸补偿贸易易易易”、“3010“3010“3010“3010货样广告品货样广告品货样广告品货样广告品A”A”A”A”、“3422“3422“3422“3422对外承包出口对外承包出口对外承包出口对外承包出口”、“3910“3910“3910“3910有有有有权军事装备权军事装备权军事装备权军事装备”、“3939
5、“3939“3939“3939无权军事装备无权军事装备无权军事装备无权军事装备”、“4019“4019“4019“4019边境小额边境小额边境小额边境小额”、“4039“4039“4039“4039对台小额对台小额对台小额对台小额”、“4561“4561“4561“4561退运货物退运货物退运货物退运货物”、“1110“1110“1110“1110对台贸易对台贸易对台贸易对台贸易”、“1215“1215“1215“1215保税工厂保税工厂保税工厂保税工厂”、“1427“1427“1427“1427出料加工出料加工出料加工出料加工”、“1500“1500“1500“1500租赁不满一年租赁不满一
6、年租赁不满一年租赁不满一年”、“1523“1523“1523“1523租赁贸易租赁贸易租赁贸易租赁贸易”、“1616“1616“1616“1616寄售代销寄售代销寄售代销寄售代销”。无货物报关：无货物报关：无货物报关：无货物报关：指未达到海关规定申报金额的邮寄出口。指未达到海关规定申报金额的邮寄出口。指未达到海关规定申报金额的邮寄出口。指未达到海关规定申报金额的邮寄出口。8操作流程操作流程 2、以企业名义开立的“出口收汇待核查账户”（以下简称待核查账户）7月14日起企业所有贸易项下出口收汇进入“待核查账户”，帐户余额按活期存款计息 9操作流程操作流程 n n解释：收汇 A:先出口，后收汇正常结
7、算 外汇管理局，经常项目处管理 B:先收汇，后出口预收款 外汇管理局，外债项目处管理10操作流程操作流程 “出口收汇待核查账户”问题：银行如何为企业开立待核查账户？答：企业的待核查账户可由银行直接以企业名义开立。企业未在外汇局办理过基本信息备案的，在开立待核查账户前，需首先到外汇局办理基本信息备案。11操作流程操作流程 3、银行提供进入“待核查账户”的收汇金额清单，交企业确认。（第二次确认）12操作流程操作流程n n企业1、收到“待核查账户”的收汇金额清单后，企业必须按照外汇管理局要求，确认该收汇金额的贸易性质和对应的金额后2、企业填写出口收汇说明，连同中国电子口岸操作员IC卡，提交银行，办理
8、结汇或者划出“待核查账户”手续13操作流程操作流程n n解解释释：外外汇汇管管理理局局规规定定的的贸贸易易性性质质，六六大类，参见出口收汇说明表大类，参见出口收汇说明表 一一般般贸贸易易、进进料料加加工工贸贸易易、来来料料加加工工贸贸易易、其他贸易、预收货款和无货物报关其他贸易、预收货款和无货物报关n n附：出口收汇说明附：出口收汇说明1415操作流程操作流程例如：当日银行提供了进入“待核查账户”收汇款五笔 明细金额 企业确认贸易性质1、15万美金 一般贸易2、30万日元 一般贸易3、40万美金 预收4、10万美金 无法确认5、5万美金 一般贸易企业填写出口收汇说明表一般贸易 20万美金（15
9、+5）30万日元预收 40万美金另10万美金无法确认贸易性质，留存“待核查账户”16操作流程操作流程贸易性质如确认为预收货款，操作流程较麻烦。“三次登记”n n 第一步：登录国家外汇管理局网上服务平台里的“贸易信贷系统”，进行预收货款的合同登记（企业签约的合同有预收货款条款的，应进行预收货款的合同登记）17操作流程操作流程n n第二步：预收货款收到，进入“待核查账户”之日起15个工作日内，企业必须在“贸易信贷系统”中完成预收货款提款登记（该提款登记金额自动进入“核查系统”，生成预收货款额度）n n 第三步：企业可填写出口收汇说明，连同中国电子口岸操作员IC卡，提交银行，办理结汇或者划出“待核查
10、账户”手续18操作流程操作流程n n注意：注意：预收货款流程未结束预收货款流程未结束n n 第第四四步步：该该预预收收款款项项的的货货物物出出口口后后，企企业业在在取取得得报报关关单单之之日日起起15个个工工作作日日内内，还还必必须须登登录录“贸贸易易信信贷贷系系统统”，办办理理该该笔笔预预收收货货款款注注销销登登记记（超超过过预预收收货货款款登登记记的的出出口口时时间间30天天，应应书书面面说说明明未未注注销销原原因因，并并提提供相关证明材料，外汇局存档备查）供相关证明材料，外汇局存档备查）19操作流程操作流程n n 银行n n1、将当日企业提供的出口收汇说明表中的收汇金额与电子口岸“核查系
11、统”中出口可收汇额度进行比较n n2、如未超过额度，银行以企业当日在出口收汇说明表中的收汇金额为准，将其从“待核查账户”划入“企业结算账户”，企业才可以使用该笔资金。20n n解释：出口可收汇额度的确定以及该额度的来源2122 二个阶段一、现阶段，在贸易信贷系统”与“核查系统”未联网之前，按照企业2007年6月1日至2008年5月31日期间收汇总额（企业前12个月出口收汇总额）的5%计算额度，并扣减企业多收汇额得出初始预收货款可收汇额。预收货款的收汇额度确认23企业多收汇额：1、根据企业2008年1至6月期间的出口未核销（以及企业2007年12月31日前出口的远期收汇备案情况）和收汇未核销情况
12、，轧差计算 2、如为负数，证明企业收汇额大于出口额 3、多收汇额 按5%计算的额度，企业的预收款可收汇额度就为零 预收货款的收汇额度确认24例如：按例如：按例如：按例如：按5%5%5%5%计算的额度：计算的额度：计算的额度：计算的额度：100100100100万万万万 企业多收汇额：企业多收汇额：企业多收汇额：企业多收汇额：1 1 1 1、为正数、为正数、为正数、为正数出口未核销出口未核销出口未核销出口未核销170170170170万万万万收汇未核销收汇未核销收汇未核销收汇未核销90909090万万万万=80=80=80=80万万万万作为作为作为作为“其他贸易其他贸易其他贸易其他贸易”额度，不
13、作为预收货款可收汇额度考虑额度，不作为预收货款可收汇额度考虑额度，不作为预收货款可收汇额度考虑额度，不作为预收货款可收汇额度考虑2 2 2 2、负数、负数、负数、负数两种情况：两种情况：两种情况：两种情况：出口未核销出口未核销出口未核销出口未核销90909090万万万万收汇未核销收汇未核销收汇未核销收汇未核销170170170170万万万万=-80=-80=-80=-80万万万万 100-80=20 100-80=20 100-80=20 100-80=20 确认预收货款的收汇额度确认预收货款的收汇额度确认预收货款的收汇额度确认预收货款的收汇额度20202020万万万万 出口未核销出口未核销出
14、口未核销出口未核销50505050万万万万收汇未核销收汇未核销收汇未核销收汇未核销170170170170万万万万=-120=-120=-120=-120万万万万 100-120=-20 100-120=-20 100-120=-20 100-120=-20 确认预收货款的收汇额度确认预收货款的收汇额度确认预收货款的收汇额度确认预收货款的收汇额度0 0 0 0万万万万预收货款的收汇额度确认25预收货款的收汇额度确认二、第二阶段贸易信贷系统”与“核查系统”联网后，贸易信贷登记系统自动计算并向“出口收结汇联网核查系统”传送企业预收货款可收汇额。（预计需五个工作日）贸易信贷登记系统登记的贸易信贷登记
15、系统登记的预收货款可收汇额预收货款可收汇额企业做预收货款登记企业做预收货款登记前前1212个月出口收汇总额的个月出口收汇总额的10%10%比较比较比较比较孰低孰低确定预收货款可收回额确定预收货款可收回额26预收货款操作流程 （先收汇后出口）（先收汇后出口）登录国家外汇管理局网上服务平台里的“贸易信贷系统”，进行三次登记，“合同登记”、“提款登记”、“注销登记”27如何登录？如何登录？n n国家外汇管理局网上服务平台国家外汇管理局网上服务平台（）进行登记。）进行登记。n n可直接输入可直接输入IPIP地址：地址：http:/202.99.27.45/http:/202.99.27.45/。28n
16、 n登登陆陆后后在在左左上上角角“类类型型”选选择择“企企业业”，然然后后在在“企企业业代代码码”栏栏输输入入本本企企业业的的组组织织机机构构代代码码，在在“密密码码”栏栏输输入入密密码码，初初始始密码统一为密码统一为“12345678”“12345678”。n n登登陆陆后后应应及及时时修修改改密密码码。详详细细操操作作内内容容可可从网上服务平台下载操作手册。从网上服务平台下载操作手册。2930n n 如无法正常显示贸易信贷登记管理系统页面，请点击网上服务平台“常用下载”中的“系统控件”，根据提示安装控件。n n如还无法正常显示，在网页“工具”中点击“Internet选项”，在“安全”中选择“自定义级别”，将ActiveX控件和插件下所有选项选择“启用”。31n n 预收货款操作的三次登记1合同登记表323334二、提款登记表提款登记表3536三、注销登记表三、注销登记表37383940谢谢大家谢谢大家!41