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1、支票及印章的管理制度单位应当加强与货币资金相关的票据的管理，明确各种票据的购买、保 管、领用、背书转让、注销等环节的职责权限和程序，并专设登记簿进行记 录，防止空白票据的遗失和被盗用。单位应当加强银行预留印鉴的管理。财务专用章应由专人保管，个人名章必须由 本人或其授权人员保管。严禁一人保管支付款项所需的全部印章。按规定需要有 关负责人签字或盖章的经济业务，必须严格履行签字或盖章手续。支票按照使用范围分为人民币现金支票和人民币转帐支票。支票的管理制度：1.现金支票（1）支票由出纳员或总经理指定专人保管。支票使用时需有“借款单”（如已 有发票那么直接填写“支出凭单”）,经总经理批准签字，然后将支票
2、按批准金额 封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领用簿上签字备查。（2）支票付款后凭支票存根，发票由经手人签字、会计核对（购置物品由保管 员签字）、总经理审批。填写金额要无误，完成后交出纳人员。出纳员统一编制 凭证号，按规定登记日记帐，原支票领用人在“支票领用单”及登记簿上注销。（3）支票是银行的存款人签发给收款人办理结算或委托开户银行将款项支付给 收款人的票据。采用支票结算方式，对于收到的支票，应在收到当日填制进账单 连同支票送存银行，根据银行盖章退回的进账单第一联和有关原始凭证编制收款 凭证。（4）现金支票一律由出纳员一人保管，不得转交他人。（5）现金支票大小写金额必须填
3、写齐全，不得涂改，如发生书写错误，应及时 加盖“作废”戳记，另行签发正确支票。（6现金支票一律为记名式，不可用于转账使用。（7）收到客户交来的空额（空白）支票，收票人首先检查支票上有无交换号码 和签发单位的印鉴，当面填齐结算金额及用途，留下客户单位 及经办人姓名 和身份证号码。对预留密码的支票，应由客户将密码填写清楚。（8）顾客开好的支票，要审查支票的内容，自签发之日起有效期十天（到期日 为节假日顺延），业务工程与支票用途应一致，大小写金额应一致，数字无涂改， 支票与发票相符，上述内容假设有不符或支票残破，不能收取。（9）转帐支票起点为100元，低于结算起点的业务或交易用现金结算。（10）准确
4、无误地填写和保管收取的支票，不得遗失和毁损。（11）业务人员、技术人员收取的支票应及时送交财务部，出纳员根据规定将支 票存入银行。2.转帐支票领用转帐支票应填写“借款单”，明确注明用途、金额，依照有关审批权限履行 审批手续。凡签出的支票，一律填写收款单位名称、时间、用途、金额（或限额），不准签 发空白支票或空额支票，对预留密码的支票，出票同时填写密码。需要报账的支票，由经办人填写“支出凭单”，审批后方可办理报账手续。已经 结账的支票，应将支票根连同有关原始凭证附在一起制证记账。支票签出后业务 人员在规定时间内办理报账手续，签出未使用的支票在10日内交回财务部。如签发支票有误被退回的，应与其支票
5、根一同加盖“作废”戳记，与正确支票附 在一起入账，以备待查。空白支票与银行预留印鉴分别保管，分人保管，不得事先将空白支票加盖银行预 留印鉴和填写支票预留密码。空白支票一律存入保险柜，出纳人员必须妥善保管保险柜钥匙。公司之间的资金拆借业务，履行转款手续应附借款协议。1. 6印章管理制度第1章总那么第1条 为规范企业财务印章管理，减小因印章使用不当给企业带来的损失，特制定本制度。制度名称印章管理制度受控状态文件编号执行部门监督部门考证部门第2条本制度适用于涉及使用印章的所有相关人员。第2章 印章的制作、保管、废止第3条 企业财务相关方面的印章由企业指定的部门统一制作，相关人员严禁私自制作印章。第4
6、条经相关管理人员授权后由行政部负贲制作财务方面的印章，印章具体分事项印章、财务专用 章与人名章三类。第5条 企业财务方面相关的事项印章由财务部指定专人进行保管，人名章山本人自己保管或本人授 权他人保存，财务专用章由财务总监负责保管，未经授权的人员一律不得接触、使用印章。第6条印章的保管人员一律不得将印章转借他人，否那么所造成的后果由印章保管人员负贡。第7条 企业总裁可以使用企业的所有印章。第8条 印章保管人假设首理不慎使印章遗失、被盗或损毁，需立即上报行政部，由行政部登记后申明 作废并制作新的印章。第9条财务部制订财务方面的印章登记薄，说明印章制作时间、内容、印旗发放时间、保管人等。第10条出
7、纳人员要将财务的有关印签薄交予银行，当印章变动时要及时与银行联系，更新印签薄。第3章印章的使用第11条 使用印章时，使用人必须填写“印章使用申请单”，说明使用印章的理由、起止时间、印章 的种类、材质及申请人等。第12条印章使用申请单经有关领导审批后，连同需用印盖章的文件一同交予印章保管人盖章。第13条印章保管人要仔细审核印章使用申请单的事项和相关管理人员的批示，假设认为不符合相关 规定，可拒绝盖章。第14条经授权的印章代理人员使用完印章后，要将盖章依据与印章使用申请单交予印章管理人进 行审核。第15条 企业财务方面的印章原那么上不允许带出，确需带出企业使用，必须填写印章使用申请单说明 事由，经
8、总裁批准后方可带出，由两人共同使用。第16条印章使用申请单由各盖章人员保存，每月月底汇总后交予企业指定部门存档。第17章 印章保管人在使用完印章后，填写印章使用登记薄，说明印章使用事由、使用对象、盖章时 间等并有申请人签字确认。第4章 印章使用的其他规定笫18条印章保管人员离职或调动时，必须将保管的印章及相关文件交割，否那么不允许离职或调动。第19条 企业中任何涉及财务印章的使用事项均需按本制度规定程序执行，严禁擅自使用印章。第20条未经授权擅自使用企业财务方面印章所造成的后果由使用者与印章保管人共同承当，后果严重者将移交司法机关进行处理。第5章附那么第21条本制度由公司财务部负贲制定、修订及解释，自董事会通过之日起执行。编制日期审核日期批准日期修改标记修改处数修改H期