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1、 南京财经大学金融学院金融系南京财经大学金融学院金融系 基本要求主要内容课程性质第一章第一章导论导论第二章第二章商业银行资本管理商业银行资本管理第三章第三章商业银行负债管理商业银行负债管理第四章第四章商业银行现金资产的管理商业银行现金资产的管理第五章第五章商业银行贷款业务的管理商业银行贷款业务的管理第六章第六章商业银行证券投资管理商业银行证券投资管理第七章第七章 商业银行的表外业务商业银行的表外业务第八章第八章 商业银行资产负债管理策略商业银行资产负债管理策略第九章第九章 商业银行绩效评估商业银行绩效评估第十章第十章 商业银行风险管理商业银行风险管理第十一章第十一章 商业银行经营发展趋势商业银
2、行经营发展趋势主主 要要 内内 容容第一章导论第一章导论第一节第一节 现代金融制度现代金融制度第二节第二节 商业银行概述商业银行概述第一节第一节 现代金融制度现代金融制度资金的供给与需求资金的供给与需求经济主体经济主体n居民居民n企业企业n政府机构政府机构n外国经济单位外国经济单位预算预算:平衡、盈余、赤字平衡、盈余、赤字金融制度的基本职能金融制度的基本职能n将资金由缺乏投资机会的供方转移到具有投将资金由缺乏投资机会的供方转移到具有投资机会的需方资机会的需方直接融资与间接融资直接融资与间接融资间接融资间接融资贷款人贷款人储蓄存款人储蓄存款人1、居民、居民2、企业、企业3、政府、政府4、外国人、
3、外国人借款人借款人1、企业、企业2、政府、政府3、居民、居民4、外国人、外国人金融金融市场市场金融金融中介中介资金资金资金资金资资金金资金资金资金资金直接融资直接融资金融市场金融市场基本作用基本作用金融市场的分类金融市场的分类n一级市场、二级市场一级市场、二级市场n货币市场、资本市场货币市场、资本市场n现货市场、期货市场、期权市场、现货市场、期货市场、期权市场、金融中介机构金融中介机构 金融中介机构存在的经济原因金融中介机构存在的经济原因n市场交易成本市场交易成本w交易费用：从事金融交易所花费的时间和金钱交易费用：从事金融交易所花费的时间和金钱n市场信息的非对称性市场信息的非对称性w逆向选择逆
4、向选择w道德风险道德风险种类种类n存款型的金融机构存款型的金融机构w商业银行商业银行n契约型的金融机构契约型的金融机构w保险公司、养老基金保险公司、养老基金n投资型金融机构投资型金融机构w金融公司、共同基金金融公司、共同基金金融机构体系的一般框架金融机构体系的一般框架中央银行（核心）中央银行（核心）商业银行（主体）商业银行（主体）专业银行专业银行n投资银行投资银行n储蓄银行储蓄银行其他金融机构其他金融机构第二节第二节 商业银行概述商业银行概述在前资本主义社会在前资本主义社会n由古代的货币兑换业演变而来由古代的货币兑换业演变而来货币兑换业货币兑换业货币保管业货币保管业货币贷款、存款业货币贷款、存
5、款业 资本主义社会建立之后资本主义社会建立之后n组建现代银行组建现代银行w高利贷性质的银行逐渐转变为资本主义商业银行。高利贷性质的银行逐渐转变为资本主义商业银行。w按照资本主义经济的要求组织股份制商业银行。按照资本主义经济的要求组织股份制商业银行。n1694年，世界上第一家由私人创办的股份银行年，世界上第一家由私人创办的股份银行英格兰英格兰银行诞生银行诞生 2.1 商业银行的产生商业银行的产生2.2 商业银行的性质商业银行的性质商业银行是企业商业银行是企业n追求利润最大化是其经营目标追求利润最大化是其经营目标商业银行是特殊的企业商业银行是特殊的企业n经营内容特殊经营内容特殊n 经营方式特殊经营
6、方式特殊n对社会影响特殊对社会影响特殊n国家对商业银行管理特殊国家对商业银行管理特殊商业银行是一种特殊的金融机构商业银行是一种特殊的金融机构n盈利：与中央银行、政策性银行不同盈利：与中央银行、政策性银行不同n可吸收活期存款、具有创造货币的功能：不同于非可吸收活期存款、具有创造货币的功能：不同于非银行金融机构银行金融机构n金融百货公司：业务范围广泛金融百货公司：业务范围广泛n是是中央银行中央银行实施货币政策的最重要的基础和途径实施货币政策的最重要的基础和途径 定义定义 商业银行是以经营存、放款，商业银行是以经营存、放款，办理转账结算为主要业务，办理转账结算为主要业务，以盈利为主要经营目标的金以盈
7、利为主要经营目标的金融企业。融企业。2.3 商业银行的职能和地位商业银行的职能和地位商业银行的功能商业银行的功能1、信用中介、信用中介n商业银行本是一信用受授的中介机构商业银行本是一信用受授的中介机构w储蓄储蓄投资的转化投资的转化w积少成多、续短为长积少成多、续短为长n信用中介是最基本、也是最能反映其经营信用中介是最基本、也是最能反映其经营活动特征的职能活动特征的职能2、支付中介、支付中介n商业银行为商品交易、债权债务的清偿提供商业银行为商品交易、债权债务的清偿提供一种结算机制。一种结算机制。3、信用创造、信用创造n建立在信用中介职能和支付中介职能的基础建立在信用中介职能和支付中介职能的基础之
8、上的。之上的。n商业银行通过吸收存款、发放贷款衍生出更商业银行通过吸收存款、发放贷款衍生出更多的存款货币，从而增加社会的货币供应量。多的存款货币，从而增加社会的货币供应量。4、金融服务、金融服务n商业银行利用其声誉、信息、技术、网络等商业银行利用其声誉、信息、技术、网络等方面得优势为社会提供多样化的服务方面得优势为社会提供多样化的服务5、货币政策传导者、货币政策传导者n宏观调控的对象宏观调控的对象商业银行在国民经济中的地位商业银行在国民经济中的地位n商业银行称为整个国民经济活动的中枢商业银行称为整个国民经济活动的中枢n商业银行的业务活动对全社会的货币供应具商业银行的业务活动对全社会的货币供应具
9、有重要影响有重要影响n商业银行已成为社会经济活动的信息中心商业银行已成为社会经济活动的信息中心n商业银行已成为国家实施宏观调控政策的重商业银行已成为国家实施宏观调控政策的重要途径和基础要途径和基础n商业银行成为社会资本运动的中心商业银行成为社会资本运动的中心2.4 商业银行经营原则商业银行经营原则安安 全全 性性 原原 则则n含义含义w商业银行在业务活动中应尽量避免各种不确定因素的影响，商业银行在业务活动中应尽量避免各种不确定因素的影响，保证资金安全和稳健经营。保证资金安全和稳健经营。n商业银行在经营中面临的主要风险商业银行在经营中面临的主要风险w信用风险信用风险w利率风险利率风险w流动性风险
10、流动性风险w资本风险资本风险流动性原则流动性原则n含义含义w流动性：资产的变现能力。流动性：资产的变现能力。w商业银行在经营过程中，能够随时满足客户提存商业银行在经营过程中，能够随时满足客户提存需要和客户合理的贷款要求。需要和客户合理的贷款要求。n资产流动性资产流动性n负债流动性负债流动性盈利性原则盈利性原则n含义含义w银行获利的能力银行获利的能力 三三 性性 的的 关关 系系短期充满矛盾，但长期是统一的。短期充满矛盾，但长期是统一的。单一银行制单一银行制w单一银行制又称独家银行制，是指所有银行业单一银行制又称独家银行制，是指所有银行业务通过一个营业所提供而不设任何分支机构的务通过一个营业所提
11、供而不设任何分支机构的制度。在这一制度下，各家银行都必须单独注制度。在这一制度下，各家银行都必须单独注册成为独立的一级法人。册成为独立的一级法人。w实行单一银行制的典型国家是美国。实行单一银行制的典型国家是美国。2.5 商业银行外部组织结构的类型商业银行外部组织结构的类型商业银行商业银行A商业银行商业银行B商业银行商业银行C主要优点：主要优点：n限制了银行业的集中和垄断，促进了自由竞争；限制了银行业的集中和垄断，促进了自由竞争；n有利于协调地方政府与银行的关系，使银行集中全力为有利于协调地方政府与银行的关系，使银行集中全力为地方经济发展提供服务；地方经济发展提供服务；n业务经营有较大的独立性和
12、灵活性。业务经营有较大的独立性和灵活性。缺陷：缺陷：n难以取得规模经济效益；难以取得规模经济效益；n银行组织和运用资金的能力有限，承担风险能力较弱；银行组织和运用资金的能力有限，承担风险能力较弱；n与当今经济金融电子化、一体化、全球化发展趋势相矛与当今经济金融电子化、一体化、全球化发展趋势相矛盾，业务发展和创新受到了限制。盾，业务发展和创新受到了限制。分支行制分支行制n分支行制又称总分行制，是允许银行在总行之分支行制又称总分行制，是允许银行在总行之外，在国内外各地普遍设立分支机构的一种组外，在国内外各地普遍设立分支机构的一种组织形式。织形式。n世界上绝大多数国家采取这种组织形式世界上绝大多数国
13、家采取这种组织形式。总行总行A分行分行A1分行分行A2分行分行A3分行分行A4n优点：优点：w可获得规模效益；可获得规模效益；w易于组织和调剂资金，提高资金使用效率；易于组织和调剂资金，提高资金使用效率；w有利于广泛吸收存款，提供多样化产品和服务；有利于广泛吸收存款，提供多样化产品和服务；w可进行分散投资，降低风险，稳定收益；可进行分散投资，降低风险，稳定收益；w总行家数少，便于国家管理和控制。总行家数少，便于国家管理和控制。n缺陷：缺陷：w易加速对小银行的吞并，不利于自由竞争，形成金融易加速对小银行的吞并，不利于自由竞争，形成金融垄断；垄断；w内部管理层次多，管理难度大；内部管理层次多，管理
14、难度大；w不利于地方经济的发展。不利于地方经济的发展。金融控股公司制金融控股公司制n金融控股公司制是指由一集团设立一家控股公金融控股公司制是指由一集团设立一家控股公司，再由该公司控制或收购若干金融子公司的司，再由该公司控制或收购若干金融子公司的组织形式。组织形式。n分为两种类型分为两种类型:w非银行性控股公司，它是通过非银行性控股公司，它是通过企业集团企业集团控制某一银控制某一银行的主要股份组织起来的，该种类型的控股公司在行的主要股份组织起来的，该种类型的控股公司在持有一家银行股票的同时，还可以持有多家非银行持有一家银行股票的同时，还可以持有多家非银行企业的股票。企业的股票。w银行性控股公司，
15、是指大银行直接控制一个控股公银行性控股公司，是指大银行直接控制一个控股公司，并持有若干小银行的股份。司，并持有若干小银行的股份。大银行大银行持股公司持股公司银行银行A银行银行B银行银行Cn优点优点:能够有效地扩大资本总量，增强银行能够有效地扩大资本总量，增强银行实力，提高银行抵御风险的能力，弥补单一实力，提高银行抵御风险的能力，弥补单一银行制的不足；银行制的不足；n缺点缺点:容易引起银行业的集中和垄断，并在容易引起银行业的集中和垄断，并在一定程度上影响了银行的自主性。一定程度上影响了银行的自主性。n控股公司制在美国最为流行，已成为美国商控股公司制在美国最为流行，已成为美国商业银行最基本的组织形
16、式。业银行最基本的组织形式。类类 别别特特 点点典型典型国家国家单一银行制单一银行制（单元银行制）（单元银行制）禁止或限制禁止或限制分支机构的设立分支机构的设立美国美国分支行制分支行制（总分行制）（总分行制）总行制总行制可以广泛设立可以广泛设立分支机构分支机构英国英国总管理处制总管理处制持股公司制持股公司制某集团通过股权公司控制某集团通过股权公司控制一家或多家银行一家或多家银行美国美国2.6 商业银行的内部组织结构商业银行的内部组织结构商业银行组织结构一般可分为商业银行组织结构一般可分为3个系统，个系统，即决策系统、执行系统、监督系统即决策系统、执行系统、监督系统。决策系统决策系统n商业银行的
17、决策系统主要由股东大会和董事商业银行的决策系统主要由股东大会和董事会组成。会组成。n股东大会是股份制商业银行的最高权力机构。股东大会是股份制商业银行的最高权力机构。n董事会是由股东大会选举产生的决策机构，董事会是由股东大会选举产生的决策机构，代表股东大会执行股东大会的决议，对股东代表股东大会执行股东大会的决议，对股东大会负责。大会负责。执行系统执行系统n商业银行的执行系统由总经理（行长）和副商业银行的执行系统由总经理（行长）和副总经理（副行长）及其领导的各业务部门组总经理（副行长）及其领导的各业务部门组成成n总经理（行长）是商业银行的最高行政负责总经理（行长）是商业银行的最高行政负责人。总经理
18、（行长）的主要职权是执行董事人。总经理（行长）的主要职权是执行董事会的决议，组织领导银行的业务经营活动。会的决议，组织领导银行的业务经营活动。监督系统监督系统n商业银行的监督系统由监事会和稽核部门组商业银行的监督系统由监事会和稽核部门组成。成。n监事会由股东大会选举产生，代表股东大会监事会由股东大会选举产生，代表股东大会对商业银行的业务经营和内部管理进行监督对商业银行的业务经营和内部管理进行监督n稽核部门是董事会或管理层领导下的一个部稽核部门是董事会或管理层领导下的一个部门，其职责是维护银行资产的完整和资金的门，其职责是维护银行资产的完整和资金的有效营运，对银行的管理与经营服务质量进有效营运，
19、对银行的管理与经营服务质量进行独立的评估。行独立的评估。n监事会比稽核部门更具权威性，可对执行部监事会比稽核部门更具权威性，可对执行部门工作进行检查，还可对董事会的工作进行门工作进行检查，还可对董事会的工作进行检查。检查。2.7 商业银行的基本业务商业银行的基本业务商业银行的三大业务是资产业务、负债商业银行的三大业务是资产业务、负债业务和中间业务。业务和中间业务。n资金来源业务资金来源业务广义负债业务广义负债业务w资本业务和狭义的负债业务资本业务和狭义的负债业务n资金的运用业务资金的运用业务资产业务资产业务n中间业务中间业务资本业务资本业务资本业务商业银行资本金构成资本业务商业银行资本金构成n
20、双重资本双重资本n资本充足率资本充足率资本金的功能资本金的功能n反映商业银行抵御风险的能力反映商业银行抵御风险的能力负债负债支支票票存存款款非非交交易易存存款款向向中中央央银银行行借借款款银银行行同同业业借借款款金金融融市市场场借借款款存款负债存款负债借入负债借入负债 应应付付款款项项狭义负债业务狭义负债业务存款负债存款负债n支票存款支票存款n非支票存款非支票存款借入负债借入负债n向中央银行借款向中央银行借款w再贴现再贴现w再贷款再贷款n同业借款同业借款w同业拆借、转贴现、转抵押同业拆借、转贴现、转抵押n金融市场借款金融市场借款应付款项应付款项资产资产现金现金贷款贷款固固定定资资产产证券投资证
21、券投资中中央央政政府府债债券券地地方方政政府府债债券券政政府府机机构构债债券券公公司司债债券券其其他他证证券券短短期期贷贷款款中中期期贷贷款款长长期期贷贷款款信信用用贷贷款款担担保保贷贷款款抵抵押押贷贷款款库库存存现现金金存存放放央央行行存存款款存存放放同同业业存存款款应应收收款款项项资资 产产 业业 务务现金资产现金资产 银行资产中最具流动性的资产银行资产中最具流动性的资产n库存现金库存现金n在中央银行存款在中央银行存款n存放同业存款存放同业存款n应收款项应收款项证券投资证券投资n作用：增加资产流动性和银行的盈利性作用：增加资产流动性和银行的盈利性n主要投资于债券主要投资于债券贷款贷款 流动
22、性较低，收益性较高的银行资产流动性较低，收益性较高的银行资产n分类分类w正常、关注、次级、可疑、损失正常、关注、次级、可疑、损失固定资产固定资产2.8 商业银行的经营环境商业银行的经营环境宏观经济环境的变化宏观经济环境的变化n发达国家的宏观经济波动与经济的不确定发达国家的宏观经济波动与经济的不确定性显著增大性显著增大 w二战二战1970年代年代w1970年代以后年代以后n发展中国家的银行债务危机发展中国家的银行债务危机n新兴经济体的崛起新兴经济体的崛起银行业政府监管环境的变化银行业政府监管环境的变化n1980年以前年以前w1863年年国民银行法国民银行法 建立审批、检查与管理国民银行的联邦货币
23、审计署建立审批、检查与管理国民银行的联邦货币审计署w1913年年联邦储备法联邦储备法 建立联邦储备体系建立联邦储备体系w1933格拉斯格拉斯.斯蒂格尔法斯蒂格尔法 建立联邦存款保险公司建立联邦存款保险公司 分离商业银行业和证券业分离商业银行业和证券业 对银行存款利率制定上限对银行存款利率制定上限n1980年年 以后以后w1980 存款机构放松管制与银行控制法案存款机构放松管制与银行控制法案 分段取消存款利率上限分段取消存款利率上限 取消贷款利率上限取消贷款利率上限 扩大存款机构业务范围扩大存款机构业务范围w1982年年存款机构法存款机构法 批准银行建立货币市场基金帐户批准银行建立货币市场基金帐
24、户 中止对商业银行不利的利率差别待遇中止对商业银行不利的利率差别待遇w1989金融机构改革、振兴与实施法案金融机构改革、振兴与实施法案 重组储蓄和存款监管机构，重组储蓄和存款监管机构，对银行监管标准进行修订，并对存款保险制度对银行监管标准进行修订，并对存款保险制度进行检讨进行检讨w1999年年金融服务现代化法案金融服务现代化法案 允许商业银行经营证券业允许商业银行经营证券业2008年之后年之后n2011、1月开始运行泛欧金融监管体系月开始运行泛欧金融监管体系w全球首个带有超国家性质的全球首个带有超国家性质的金融金融监管体系，该监管体系，该体系对于加强对众多跨国金融机构的监管、将体系对于加强对众
25、多跨国金融机构的监管、将危机遏制于萌芽阶段至关重要。危机遏制于萌芽阶段至关重要。w在宏观层面，欧盟将成立欧洲系统性风险委员在宏观层面，欧盟将成立欧洲系统性风险委员会，监测整个金融系统的风险，为金融系统的会，监测整个金融系统的风险，为金融系统的健康发展保驾护航。健康发展保驾护航。w在微观层面，欧盟决定成立三个欧洲监管局，在微观层面，欧盟决定成立三个欧洲监管局，分别负责对银行业、保险业和金融交易进行监分别负责对银行业、保险业和金融交易进行监管。管。n2010年年7月月21日美国金融监管改革法案日美国金融监管改革法案 w宗旨：通过改善当前美国金融体系中的问责和透宗旨：通过改善当前美国金融体系中的问责
26、和透明度，致力于提高美国金融系统的稳定性，终结明度，致力于提高美国金融系统的稳定性，终结金融机构金融机构“太大而不能倒太大而不能倒”的局面，完善紧急救的局面，完善紧急救助保护美国纳税人，保护消费者免受滥用金融服助保护美国纳税人，保护消费者免受滥用金融服务陈弊之害务陈弊之害 w建立金融稳定监察委员会，主要职责是找出威胁建立金融稳定监察委员会，主要职责是找出威胁金融体系稳定的因素和监管上的漏洞，向各监管金融体系稳定的因素和监管上的漏洞，向各监管机构提出调整建议。机构提出调整建议。w实施实施“沃尔克规则沃尔克规则”，其最主要的内容就是将商，其最主要的内容就是将商业银行和投资银行的业务重新进行分离，有
27、效隔业银行和投资银行的业务重新进行分离，有效隔离银行与自营交易中的风险离银行与自营交易中的风险。w提高银行资本标准提高银行资本标准 金融产业的竞争金融产业的竞争n资金来源方面的竞争资金来源方面的竞争w投资基金、政府金融机构投资基金、政府金融机构n资金使用方面的竞争资金使用方面的竞争w垃圾债券垃圾债券n其他业务的竞争其他业务的竞争w投资银行业务投资银行业务n非金融机构的竞争非金融机构的竞争 2.9 我国商业银行体系我国商业银行体系1、四大、四大国有商业银行国有商业银行n工、农、中、建工、农、中、建n 目前均已股改上市目前均已股改上市 2、全国性的、全国性的股份制商业银行股份制商业银行n交通、交通
28、、中信、光大、华夏、招商、民生、深中信、光大、华夏、招商、民生、深发展、浦发、兴业等发展、浦发、兴业等3、城市商业银行、城市商业银行n上海银行、北京银行、浙商银行、徽商银行上海银行、北京银行、浙商银行、徽商银行等具有典型的区域辐射和鲜明个性化的商业等具有典型的区域辐射和鲜明个性化的商业银行体系银行体系4、农村金融机构农村金融机构n农村信用社、农村信用社、农村商业银行农村商业银行和农村合作银行、和农村合作银行、村镇银行和村镇银行和农村资金互助社农村资金互助社 5、中国邮政银行、中国邮政银行-2007年挂牌年挂牌6、外资银行、外资银行 第二章第二章 银行资本管理银行资本管理 第一节：银行资本的规定
29、第一节：银行资本的规定第二节：银行资本的充足性与第二节：银行资本的充足性与巴塞尔协议巴塞尔协议第三节：银行资本的管理第三节：银行资本的管理第一节 银行资本规定保护功能保护功能n当商业银行发生亏损甚至破产倒闭时，资本当商业银行发生亏损甚至破产倒闭时，资本金可以保护存款人和一般债权人免遭损失，金可以保护存款人和一般债权人免遭损失，并维护公众对某家银行或银行体系，甚至是并维护公众对某家银行或银行体系，甚至是整个金融体系的信心。整个金融体系的信心。A：100（资产）（资产）=92（资本）（资本）+8（负债）（负债）B:100（资产）（资产）=92（负债）（负债）+8（资本）（资本）管理功能管理功能n金
30、融监管当局对银行资本金的数量和结构进金融监管当局对银行资本金的数量和结构进行管理，限制商业银行过度的业务扩张和风行管理，限制商业银行过度的业务扩张和风险承当，以保证银行的安全。险承当，以保证银行的安全。n例：假设某银行遵循巴塞尔协议例：假设某银行遵循巴塞尔协议的资本要的资本要求，目前自有资本求，目前自有资本40亿元，资产的风险权亿元，资产的风险权数为数为50，问该银行的资本能支撑多大的，问该银行的资本能支撑多大的资产规模？资产规模？如何兼顾银行盈利性和安全性是银行系如何兼顾银行盈利性和安全性是银行系统有效管理的主要目标。统有效管理的主要目标。商业银行资本管理的内容包括资本数量商业银行资本管理的
31、内容包括资本数量的要求、资本供给方式及选择。的要求、资本供给方式及选择。一般企业资本的构成：股本、盈余一般企业资本的构成：股本、盈余银行的双重资本银行的双重资本n核心资本核心资本w股本股本n普通股、优先股普通股、优先股w盈余盈余-公开储备，在资产负债表上明确反映公开储备，在资产负债表上明确反映的储备。的储备。n资本盈余：股票发行溢价收入、银行资本的增殖资本盈余：股票发行溢价收入、银行资本的增殖部分及接受捐赠等所增加的资本等。部分及接受捐赠等所增加的资本等。n留存盈余：尚未动用的银行累计税后利润。留存盈余：尚未动用的银行累计税后利润。w少数股权少数股权1.2 银行资本的构成银行资本的构成n附属资
32、本附属资本w债务资本债务资本-次级长期债务次级长期债务n商业银行次级债券是指商业银行发行的、本金和利息的商业银行次级债券是指商业银行发行的、本金和利息的清偿顺序列于商业银行其他负债之后、先于商业银行股权清偿顺序列于商业银行其他负债之后、先于商业银行股权资本的债券资本的债券n2004年年2月，银监会出台了月，银监会出台了商业银行资本充足率管理商业银行资本充足率管理办法办法。n商业银行发行的普通的、无担保的、不以银行资产为抵押或质押的长期次级债务工具可列入附属资本，在距到期日前最后五年，其可计入附属资本的数量每年累计折扣20%。如一笔十年期的次级债券，第六年计入附属资本的数量为100%，第七年为8
33、0%，第八年为60%，第九年为40%，第十年为20%w未公开储备未公开储备w普通贷款损失准备普通贷款损失准备w重估储备重估储备w混合资本工具（混合资本工具（可转换债券）可转换债券）n我国规定附属资本包括重估储备、一般准备、我国规定附属资本包括重估储备、一般准备、优先股、可转换债券和长期次级债务。优先股、可转换债券和长期次级债务。第二节 商业银行资本充足性 与巴塞尔协议2.1 银行资本充足性含义银行资本充足性含义银行资本数量必须超过金融管理当局所规定银行资本数量必须超过金融管理当局所规定的能够保障正常营业并足以维持充分信誉的的能够保障正常营业并足以维持充分信誉的最低限度。最低限度。n资本资本数量
34、数量的充足性的充足性w影响银行资本数量的基本因素影响银行资本数量的基本因素 1：银行资本的用途：银行资本的用途 2：银行资本作为提高其赢利水平的金融杠杆作用：银行资本作为提高其赢利水平的金融杠杆作用 3：当局对银行资本充足度的规定：当局对银行资本充足度的规定w对银行而言，资本充足性是资本适度，而非越多越好。对银行而言，资本充足性是资本适度，而非越多越好。n资本资本结构结构的合理性的合理性2.2 银行资本充足性的测定银行资本充足性的测定资本资本/存款存款 至少至少10%资本资本/总资产总资产 至少至少8%资本资本/风险资产风险资产 至少至少15%纽约公式（资产分类比率法）纽约公式（资产分类比率法
35、）n根据商业银行资产风险程度的差异，将银行资产根据商业银行资产风险程度的差异，将银行资产分作六类，并分别对每类资产规定了各自的资本分作六类，并分别对每类资产规定了各自的资本要求比率。要求比率。w无风险资产无风险资产：0资本担保资本担保w稍有风险的资产：稍有风险的资产：5%的资本担保的资本担保w有价证券：有价证券：12%的资本担保的资本担保w风险较高的资产：风险较高的资产：至少至少20%的资本担保的资本担保w有问题资产（疲软资产）：有问题资产（疲软资产）：50%的资本担保的资本担保w亏损了的资产亏损了的资产 或固定资产：或固定资产：100%的资本担保的资本担保 综合分析法综合分析法 n资本充足度
36、不仅受到资产数量、结构以及存款数量的影响，资本充足度不仅受到资产数量、结构以及存款数量的影响，还与银行经营管理水平、资产流动性等艺术有关。还与银行经营管理水平、资产流动性等艺术有关。n有数量和非数量八个因素来决定资本数量。有数量和非数量八个因素来决定资本数量。2.3 巴塞尔协议巴塞尔协议巴塞尔协议巴塞尔协议的诞生与发展的诞生与发展n1974.9十国集团成立巴塞尔委员会十国集团成立巴塞尔委员会n1975.2巴塞尔契约巴塞尔契约n1988.7月发表月发表巴塞尔协议巴塞尔协议1988年年巴塞尔协议巴塞尔协议主要内容主要内容1、提出了统一的银行资本的定义、提出了统一的银行资本的定义w双重资本：核心资本
37、、附属资本双重资本：核心资本、附属资本2、据加权风险资产计算资本充足率、据加权风险资产计算资本充足率 w根据资本与风险对称的规律，银行的最低资本限根据资本与风险对称的规律，银行的最低资本限额应建立在资产的风险等级之上。额应建立在资产的风险等级之上。资本充足率的计算资本充足率的计算把银行资产按风险程度划分为把银行资产按风险程度划分为0%、10%、20%、50%、100%四个等级，风险越四个等级，风险越大的资产，权重越大。大的资产，权重越大。计算风险资产计算风险资产计算资本充足率计算资本充足率表内资产风险等级的划分即权数给定表内资产风险等级的划分即权数给定 1、0%现金现金以以一一国国货货币币计计
38、价价并并以以该该货货币币融融资资的的、对对中央政府和中央银行的债权中央政府和中央银行的债权对对经经合合组组织织中中央央政政府府和和中中央央银银行行的的其其它它债权债权以以经经合合组组织织中中央央政政府府证证券券作作为为抵抵押押或或由由经合组织中央政府担保的债权经合组织中央政府担保的债权对对国国内内公公共共部部门门（不不包包括括中中央央政政府府）的的债债权权和和由由此此类类机机构构担担保保或或以以此此类类机机构构所所发证券作为抵押的贷款发证券作为抵押的贷款2、20%对对多多边边开开发发银银行行（国国际际复复兴兴开开发发银银行行、泛泛美美开开发发银银行行、亚亚洲洲开开发发银银行行、非非洲洲开开发发
39、银银行行、欧欧洲洲投投资资银银行行）的的债债权权，以以及及由由这这类类银银行行提提供供担担保保或以这类银行所发债券作为抵押的债权或以这类银行所发债券作为抵押的债权对对经经合合组组织织(OECD)国国家家注注册册银银行行的的债债权权，以以及及由经合组织国家注册银行提供担保的贷款由经合组织国家注册银行提供担保的贷款对对经经合合组组织织以以外外国国家家注注册册银银行行剩剩余余期期限限在在1年年期期内内的的债债权权和和由由经经合合组组织织以以外外国国家家注注册册的的银银行行提提供担保的、剩余期限在供担保的、剩余期限在1年之内的贷款年之内的贷款对对非非本本国国的的经经合合组组织织国国家家公公共共机机构构
40、（不不包包括括中中央央政政府府）的的债债权权，以以及及由由这这些些机机构构提提供供担担保保或或以其所发证券作为抵押的贷款以其所发证券作为抵押的贷款托收中的现金托收中的现金3、50%个人住房抵押贷款个人住房抵押贷款 4、100%对私人部门的债权对私人部门的债权对对在在经经合合组组织织国国家家之之外外注注册册银银行行的的债债权权，剩剩余余期期限在限在1年以上年以上对对经经合合组组织织以以外外中中央央政政府府的的债债权权（以以本本国国货货币币计计价和融资的除外）价和融资的除外）对公共部门所属的商业公司的债权对公共部门所属的商业公司的债权办公楼、厂房设备和其它固定资产办公楼、厂房设备和其它固定资产不不
41、动动产产和和其其它它投投资资（包包括括未未并并表表的的对对其其它它公公司司的的投资）投资）由由其其它它银银行行发发行行的的资资本本工工具具（从从资资本本中中扣扣除除的的除除外）外）所有其它资产所有其它资产3、规定资本充足率比率、规定资本充足率比率自有资本核心资本附属资本实收资本公开储备非公开储备资产重估储备普通准备金普通呆账准备带有债务性质的资本工具次级债务8%1993年补充协议年补充协议n表外项目的信用转换及风险加权表外项目的信用转换及风险加权 表外风险资产表外风险资产=表外资产表外资产*信用转换乘数信用转换乘数*表表内相对性质资产的风险权数内相对性质资产的风险权数n对市场风险的资本要求对市
42、场风险的资本要求n测量与监视利率风险测量与监视利率风险n扩展银行交易安全网，当银行与其他银行存在安全扩展银行交易安全网，当银行与其他银行存在安全网措施时，银行资本金要求可以降低网措施时，银行资本金要求可以降低转换系数为转换系数为100%的表外业务的表外业务1.直直接接信信用用替替代代（对对一一般般债债务务的的担担保保，包包括括对对贷贷款和债券起担保作用的备用信用证）款和债券起担保作用的备用信用证）2.银银行行承承兑兑业业务务及及其其参参与与的的直直接接信信用用替替代代（也也就就是备用信用证）是备用信用证）3.回回购购协协议议（sale and repurchase agreement）和和有有
43、追追索索权权的的资资产产出出售售，该该资资产产出出售售并并没没有有包包括括在资产负债表中在资产负债表中4.购买资产的远期性协议（购买资产的远期性协议（forward agreements）转换系数为转换系数为50%的表外业务的表外业务1.与与 某某 些些 交交 易易 相相 关关 的的 或或 有有 业业 务务（contingencies）（即即投投标标保保证证金金、履履约约保保证证金金、担担保保书书和和与与特特殊殊业业务务相相关关的的备备用用信信用证）用证）2.未未被被使使用用的的初初始始期期限限在在1年年以以上上的的承承诺诺，包包括证券承销承诺和商业贷款限额承诺括证券承销承诺和商业贷款限额承诺
44、3.循环证券承销服务（循环证券承销服务（RUFs）和票据发行服）和票据发行服务（务（NIFs）转换系数为转换系数为20%的表外业务的表外业务1.商业信用证商业信用证2.有自行偿付能力的与贸易有关的或有项目有自行偿付能力的与贸易有关的或有项目转换系数为转换系数为0%的表外业务的表外业务1.未被使用的期限在未被使用的期限在1年或年或1年以下的，可以年以下的，可以在任何时候无条件取消承诺在任何时候无条件取消承诺 1、风险加权资产的计算、风险加权资产的计算表22单位：万元资产负责表内项目资产负责表内项目现金现金短期政府债券短期政府债券国内银行存款国内银行存款家庭住宅抵押贷款家庭住宅抵押贷款企业贷款企业
45、贷款资产负债表内总资产资产负债表内总资产用来支持政府发行债券的备用信用证用来支持政府发行债券的备用信用证对企业的长期信贷承诺对企业的长期信贷承诺表外项目加总表外项目加总7530075759751500150300450 （1）首先计算表外项目的信用对等额，将表）首先计算表外项目的信用对等额，将表外项目转变为对等数量的银行贷款，以衡外项目转变为对等数量的银行贷款，以衡量银行的风险。量银行的风险。表外项目账面价值转换系数对等信贷额表外项目账面价值转换系数对等信贷额银行提供的银行提供的 备用信用证备用信用证150 1.00 150 对企业的长对企业的长 期信贷承诺期信贷承诺 300 0.50.5 1
46、50 （2）将表内资产和表外资产的对等信贷额乘以）将表内资产和表外资产的对等信贷额乘以相应的风险权数，结果如下。相应的风险权数，结果如下。风险权重为风险权重为0%类类现金现金 75短期政府债券短期政府债券 +300 375 0=00=0 风险权重为风险权重为20%20%类类 国内银行存款国内银行存款 7575 备用信用证的备用信用证的 信用对等额信用对等额 +150+150 225 0.2=45 225 0.2=45 风险权重为风险权重为50%50%类类 家庭住宅抵押贷款家庭住宅抵押贷款 75 0.5=37.575 0.5=37.5 风险权重为风险权重为100%100%类类 对企业的贷款对企业
47、的贷款 975975 对企业长期信贷对企业长期信贷 承诺对等额承诺对等额 +150+150 1125 1=1125 1125 1=1125 1207.5 1207.5 (3)计算该银行的资本充足率。资本充足率资本充足率8.28%该银行的资本充足率已达到该银行的资本充足率已达到巴塞尔协议巴塞尔协议规定的规定的8%的要求。的要求。总资本总资本风险加权总资产风险加权总资产1001207.52003年年巴塞尔资本协议巴塞尔资本协议 为什么要修改资本协议？为什么要修改资本协议？n19971997年爆发的东南亚金融危机，波及全世界，年爆发的东南亚金融危机，波及全世界，而当时的巴塞尔协议机制却没有发挥出应有
48、而当时的巴塞尔协议机制却没有发挥出应有的作用，在这样的背景下，的作用，在这样的背景下，19991999年年6 6月，巴月，巴塞尔委员会发布第一次建议，决定修订塞尔委员会发布第一次建议，决定修订19881988年协议，以增强协议规则的风险敏感性。年协议，以增强协议规则的风险敏感性。核心内容：三大支柱核心内容：三大支柱n核心是通过监管资本激励促使银行积极采用现代风险计量技核心是通过监管资本激励促使银行积极采用现代风险计量技术和风险缓释手段提高银行经营管理的稳健性术和风险缓释手段提高银行经营管理的稳健性 1 1、最低资本要求、最低资本要求w风险范畴扩展风险范畴扩展n新协议在原来只考虑信用风险的基础上
49、，进一步考虑了市场新协议在原来只考虑信用风险的基础上，进一步考虑了市场风险和操作风险。风险和操作风险。n总的风险加权资产等于由信用风险计算出来的风险加权资产，总的风险加权资产等于由信用风险计算出来的风险加权资产，再加上根据市场风险和操作风险计算出来的风险加权资产。再加上根据市场风险和操作风险计算出来的风险加权资产。核心资本比率核心资本比率=核心资本核心资本/风险加权资产风险加权资产100%=核心资本核心资本/（信用风险加权资（信用风险加权资产产+12.5市场风险市场风险+12.5操作风险）操作风险）100%4%总风险资本比率总风险资本比率=总资本总资本/风险加权资产风险加权资产100%=总资本
50、总资本/（信用风险加权资（信用风险加权资产产+12.5市场风险市场风险+12.5操作风险操作风险100%8%2 2、监管部门的监督检查、监管部门的监督检查w要求监管机构应该根据银行的风险状况和外部经营环境，要求监管机构应该根据银行的风险状况和外部经营环境，保持高于最低水平的资本充足率，对银行的资本充足率有保持高于最低水平的资本充足率，对银行的资本充足率有严格的控制，确保银行有严格的内部体制，有效管理自己严格的控制，确保银行有严格的内部体制，有效管理自己的资本需求的资本需求。3 3、市场约束、市场约束w核心是信息披露，要求银行提高信息的透明度，使外界对核心是信息披露，要求银行提高信息的透明度，使