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1、技术经济学B讲义第章-第4章第6章 Still waters run deep.流静水深流静水深,人静心深人静心深 Where there is life,there is hope。有生命必有希望。有生命必有希望第一篇第一篇 理论篇理论篇第一章 技术经济学概论第二章 技术经济分析的基本理论第一章 技术经济学概论第一节第一节 技术与经济的关系技术与经济的关系第二节第二节 技术经济学的产生及发展技术经济学的产生及发展第三节第三节 技术经济学的研究对象及内容技术经济学的研究对象及内容第四节第四节 技术经济学的性质及特点技术经济学的性质及特点第五节第五节 技术经济分析的一般步骤技术经济分析的一般步骤
2、 第一节 技术与经济的关系 一、技术与经济的概念一、技术与经济的概念二、技术与经济的关系二、技术与经济的关系“技术技术”？Technology =Techne +Logos（工艺、技能）（工艺、技能）+（系统的论述、学问）（系统的论述、学问）德尼德尼狄德罗（狄德罗（1713-1784）：）：“技术是为某一目的共同协作组成的各种技术是为某一目的共同协作组成的各种工具和规则体系工具和规则体系”。一、技术与经济的概念技术是技术是“有目的的有目的的”；技术实现是通过广泛技术实现是通过广泛“社会协作社会协作”完成的；完成的；技术存在两种表现形式，技术存在两种表现形式，即即“工具工具”硬技术，硬技术，“规
3、则规则”软技术；软技术；技术是成套的技术是成套的“知识体系知识体系”。一、技术与经济的概念 “技术”是人类在自身生存和社会发展所进行的实践活动中，为达到预期目的而根据客观规律对自然和社会进行调节、控制和改造的知识、技能、手段、规则和方法的集合。一、技术与经济的概念“经济经济”？经济经济：“经邦济世经邦济世”、“经国济民经国济民”Oskos +Nemein （家产）家产）（管理）管理）=Oikonomia（Economy）“家产管理家产管理”亚里士多德亚里士多德：“谋生的手段谋生的手段”。日本学者：日本学者：Economy=“经济经济”一、技术与经济的概念一、技术与经济的概念在不同的范畴内在不同
4、的范畴内“经济经济”有不同的含义有不同的含义概括为以下几种含义：概括为以下几种含义：经济最初的含义是指节约、节省，即用较少的人力、物力、经济最初的含义是指节约、节省，即用较少的人力、物力、财力和时间获得较大的成果。财力和时间获得较大的成果。经济是指社会关系的总和。经济是指社会关系的总和。经济是指社会物质生产和再生产的活动，包括生产、分配、经济是指社会物质生产和再生产的活动，包括生产、分配、交换、消费的社会经济活动。交换、消费的社会经济活动。经济是指一般意义上的财富。经济是指一般意义上的财富。二、技术与经济的关系二、技术与经济的关系 技术进步是社会经济发展中最活跃、最关键的要素之一。人类的每次跨
5、越都伴随着新技术、新方法的出现和发展。第二节 技术经济学的产生及发展一、技术经济学产生的根源一、技术经济学产生的根源二、技术经济学的外国渊源二、技术经济学的外国渊源三、中国技术经济学科的创立及发展三、中国技术经济学科的创立及发展一、技术经济学产生的根源 案例案例1：美国麻省理工学院：美国麻省理工学院 案例案例2：汽车：汽车 案例案例3：湖北二汽集团：湖北二汽集团 案例案例4：上海宝山钢铁集团：上海宝山钢铁集团 案例案例5：埃及阿斯旺水坝埃及阿斯旺水坝二、技术经济学的外国渊源国外的产生发展二、技术经济学的外国渊源国外的产生发展前苏联前苏联技术经济分析论证开始（技术经济分析论证开始（2020世纪世
6、纪5050年代）年代）二、技术经济学的外国渊源三、中国技术经济学科的创立及发展5050年代：在前苏联技术经济分析的基础上，创立了技术经济学科。年代：在前苏联技术经济分析的基础上，创立了技术经济学科。技术经济学技术经济学是一门由我国学者创立的新兴科学，是中国经济学家和是一门由我国学者创立的新兴科学，是中国经济学家和广大技术经济工作者在广泛借鉴、吸收国内外经济理论、科技成果广大技术经济工作者在广泛借鉴、吸收国内外经济理论、科技成果和相关学科有益成分的基础上，在密切联系与总结我国经济建设实和相关学科有益成分的基础上，在密切联系与总结我国经济建设实践经验的基础上逐渐形成的交叉学科。践经验的基础上逐渐形
7、成的交叉学科。三、中国技术经济学科的创立及发展1.萌芽阶段萌芽阶段 (20世纪50年代初期，我国引进前苏联科学技术的同时，也引进了技术经济分析和论证方法。)2.2.发展阶段发展阶段 (60年代初期，将技术经济学列入19631972年七大重点发展学科。)3.3.停滞阶段停滞阶段 (70年代初期，由于十年动乱经济与管理科学都被批，致使技术经济学的队伍解散，机构瓦解，研究工作完全停顿。)4.4.成熟阶段成熟阶段 (80年代以来，中断了十余年的技术经济学研究有了新的发展。在过去的技术经济分析的基础上又引进了西方的投资项目可行性研究的内容。可行性研究的引入，使技术经济分析提高到一个新的水平。)第三节第三
8、节 技术经济学的研究对象及内容技术经济学的研究对象及内容1 1、效果学派、效果学派2 2、关系论学派、关系论学派3 3、技术资源最优配置学派、技术资源最优配置学派研究对象研究对象技术技术经济经济国家国家产业产业企业企业项目项目理论理论方法方法应用应用三个领域技术领域中的经济活动规律经济领域中的技术发展规律技术发展的内在规律四个层面三个方面第三节第三节 技术经济学的研究对象及内容技术经济学的研究对象及内容 技技 术术 经经 济济 学学研究内容研究内容横向横向农业技术经济农业技术经济工业技术经济工业技术经济（机械工业、化工（机械工业、化工）纵向纵向宏观技术经济宏观技术经济微观技术经济微观技术经济（
9、农、林、牧、渔（农、林、牧、渔）基础理论基础理论基本方法基本方法应用应用从从内容内容性质性质角度角度从应用从应用角度角度第四节第四节 技术经济学的性质及特点技术经济学的性质及特点 第五节第五节 技术经济分析的一般步骤技术经济分析的一般步骤基本程序第二章 技术经济分析的基本理论第一节第一节 经济学中的基本理论知识经济学中的基本理论知识第二节第二节 技术进步促进经济增长理论技术进步促进经济增长理论第三节第三节 技术创新理论技术创新理论第四节第四节 经济效果原理经济效果原理第五节第五节 资金时间价值原理资金时间价值原理 第一节 经济学中的基本理论知识一、市场供求一、市场供求与市场均衡与市场均衡二、边
10、际效用递减规律二、边际效用递减规律三、需求估计与需求预测三、需求估计与需求预测一、市场供求与市场均衡l 需求：需求：一定时期内，在各种可能的价格下，人们所愿意购买的某种商品数量的集合。l 影响需求的因素：影响需求的因素：商品自身的价格、相关商品的价格、消费者收入水平、消费者偏好、消费者价格预期、人口变动、政策，等等。l 需求函数：需求函数：D=f(a,b,c,D=f(a,b,c,n)D=f(P)D=f(P)l 需求定律：需求定律：在其他条件不变的情况下，需求量随价格的上升而减少，随价格的下降而增加。l需求量变动需求量变动：是指在其他条件不变时，由价格变动所引起的商品需求量的变动。（点在曲线上的
11、移动)。l需求变动需求变动：是指在价格不变的条件下，由其他因素变动所引起的商品需求量的变动。（曲线的移动)。例外的需求曲线u1 1、价格越低，需求越少。、价格越低，需求越少。（如炫耀性消费品、奢侈品）（如炫耀性消费品、奢侈品）DPQQ1P2Q2P10u2 2、价格越高，需求越多。、价格越高，需求越多。（如稀世珍品、吉芬商品）（如稀世珍品、吉芬商品）DPQ0u3 3、小幅度升降价，需求正、小幅度升降价，需求正常变动；大幅度升降价，需常变动；大幅度升降价，需求变化不规则。（如金融市求变化不规则。（如金融市场上的股票、债券）场上的股票、债券）l 影响供给的因素有：影响供给的因素有：商品自身的价格、厂
12、商要达到的目标、相关商品的价格、生产技术、生产要素成本、厂商价格预期、非市场因素，例如政策的变化，等等。l 供给：供给：一定时期内，在各种可能的价格下，企业愿意提供的某种商品数量的集合。l 供给函数：供给函数：S=f(a,b,c,S=f(a,b,c,m)S=f(P)S=f(P)l 供给定律：供给定律：在其他条件不变的情况下，商品供给量随价格的上升而增加，随价格的下降而减少。一、市场供求与市场均衡l供给量变动：供给量变动：是指在其他条件不变时，由价格变动所引起的商品供给量的变动。（点在曲线上的移动）。l供给供给变动变动：是指在价格不变的条件下，由其他因素变动所引起的商品供给量的变动。（曲线的移动
13、）。例外的供给曲线u1 1、价格在较低水平上升，供给增加；、价格在较低水平上升，供给增加；到一定水平后继续上升，供给将减少到一定水平后继续上升，供给将减少或或不变不变。（如个人劳动供给）。（如个人劳动供给）SPQ0P0u2 2、价格提高，拿出存货；价格高到一定水平，不再拿出存货。、价格提高，拿出存货；价格高到一定水平，不再拿出存货。（如稀世珍品、古董）（如稀世珍品、古董）u3 3、小幅度升降价，供给正常变动；大幅度升降价，供给变化不规则。、小幅度升降价，供给正常变动；大幅度升降价，供给变化不规则。（如金融市场上的股票、债券）（如金融市场上的股票、债券）PQ垂直垂直的供给曲线的供给曲线。（如土地
14、）（如土地）l市场均衡：市场均衡：供给和需求这两种市场的基本力量处于平衡的状态。一、市场供求与市场均衡l供求定律：供求定律：l在其他条件不变的情况下，需求变动分别引起均衡价格和均衡数量的同方向的变动；供给变动分别引起均衡价格的反方向变动和均衡数量的同方向变动。l当需求和供给同时变动时，它们对均衡价格和均衡数量的影响取决于：需求和供给变动的相对大小和方向；供求曲线的形状。l均衡价格：均衡价格：均衡价格是由市场均衡时,供需双方共同决定的价格。二、边际效用递减规律v总效用（总效用（TU）：是指从消费一定量某种物品中所得到的总：是指从消费一定量某种物品中所得到的总满足程度。满足程度。v边际效用（边际效
15、用（MU）：是指某种物品的消费量每增加一单位：是指某种物品的消费量每增加一单位所增加的满足程度。所增加的满足程度。p 当边际效用为正数时，总效用是增加的。当边际效用为正数时，总效用是增加的。结论：结论：p 当边际效用为负数时，总效用减少。当边际效用为负数时，总效用减少。p 当边际效用为零时，总效用达到最大当边际效用为零时，总效用达到最大 。p 总效用曲线是凸曲线。总效用曲线是凸曲线。p 边际效用曲线向右下方倾斜，最终可能会小于零。边际效用曲线向右下方倾斜，最终可能会小于零。v边际效用递减规律：边际效用递减规律：v随着消费者对某种物品消费量的增加，他从该物品连随着消费者对某种物品消费量的增加，他
16、从该物品连续增加的消费单位中所得到的边际效用是递减的。续增加的消费单位中所得到的边际效用是递减的。v当包括技术在内的其他投入固定不变时，一种投入数当包括技术在内的其他投入固定不变时，一种投入数量增加最终会达到一个临界点，在它以后，产出水平量增加最终会达到一个临界点，在它以后，产出水平会因为这一投入的增加而减少。会因为这一投入的增加而减少。二、边际效用递减规律三、需求估计与需求预测需求预测需求预测：定性预测方法：定性预测方法：分析历史资料和研究未来条件，凭借预测人员的经验和判断能力进行预测。常用的有：专家会议法、德尔菲法等，其核心都是专家依据个人的经验、智慧和能力进行判断。定量预测方法：定量预测
17、方法：根据统计数据，运用数学分析技术，建立表现变量间数量分析的模型进行预测。常用的有：趋势外推法（移动平均法，指数平滑法等）和因果分析法（回归分析法，弹性系数法等）简单平均数法简单平均数法定义：定义：设变量有n个样本值1,2,n 则这些样本值的算术平均数作为下期预测值。即：适合稳定形态的商品需求、生产预测，但不能反映趋势的季节变化。第10讲市场预测 定量预测方法定量预测方法 加权平均数法加权平均数法基本思想：基本思想：一个时间序列中各数据的重要程度并不一样。对每个样本值的重要性都赋予一个权数，根据新、老数据（样本值）的不同，赋予不同的权数，即加权平均预测技术。第10讲市场预测 定量预测方法定量
18、预测方法 简单移动平均法简单移动平均法 当时间序列长期趋势处于平稳状态时，以最后一组观察值的移动平均值作为下一期的预测值。定量预测方法定量预测方法 加权移动平均法加权移动平均法考虑样本距预测时点越近，对预测值的影响越大，可采用加权移动平均法。这时公式变为：定量预测方法定量预测方法定量预测方法定量预测方法 趋势移动平均法趋势移动平均法趋势移动平均法趋势移动平均法：亦称为二次移动平均法。在一次移动平均法预测中，如果数据呈现线性趋势时，预测值就无法以与实际值相适应，形成滞后偏差。二次移动平均法正是利用这种滞后偏差的变化规律，求出平滑系数，建立线性时间关系数学模型。一次移动平均值计算公式：二次移动平均
19、值计算公式：定量预测方法定量预测方法 回归分析预测法回归分析预测法 回回归归分分析析：是对具有相关关系的变量，利用回归方程测算一个（些）变量的变化对另一个（些）变量变化的影响。在回归分析中，变量y称为因变量，处于被解释的特殊地位；变量x称为自变量，可以是随机变量，也可以是非随机的确定性变量，在实际模型中，我们总是假定x是非随机的固定变量；回归分析不仅可以揭示变量x对变量y的影响大小，还可以由回归方程进行预测和控制。第10讲市场预测 回归分析预测法回归分析预测法回归分析预测的步骤：1.找出变量间的因果关系，确定自变量与因变量；2.确定变量间的相关类型；3.建立回归模型；4.对回归模型进行相关检验
20、；5.计算预测误差；6.进行预测的点估计和置信区间估计。第10讲市场预测 一元线性回归法一元线性回归法一元线性回归法：一元线性回归法：指只有一个自变量对因变量产生影响，而且两者之间的关系可用回归直线来表示，它可以求出具有因果关系的若干变量之间的关系。回归模型：其中：第10讲市场预测 第二节 技术进步促进经济增长理论 一、技术进步的概念一、技术进步的概念二、技术进步测度模型与方法二、技术进步测度模型与方法一、技术进步的概念技术进步是促进经济增长的重要因素。据统计测算，发达国家技术进步对经济增长速度的贡献率，由20世纪初的5%20%，到20世纪8090年代已上升到60%70%，而当前我国平均约占3
21、0%，与发达国家比较有较大差距。此处此处“技术进步技术进步”的概念：的概念：指在经济增长中，除资金和劳动力两个投入要素增加以外所有使产出增长的要素，即经济增长因素中去掉资金和劳动力外的“余值”，有些学者也称为“全要素生产率”(TFP)。二、技术进步测度模型与方法技术进步测度模型与方法技术进步测度模型与方法测度方法主要有：柯布 道格拉斯生产函数法(C D 生产函数法)、索洛余值法索洛余值法、连续替代弹性函数法(CES)、数据包络法(DEA)、增长因素分析法等。柯布柯布-道格拉斯生产函数道格拉斯生产函数20世纪20年代，美国数学家柯布(C.W.Cobb)与经济学家保罗道格拉斯(PaulH.Doug
22、las)，在对1899 1922 年美国制造业的历史资料进行深入分析的基础上得出此模型。二者认为，此期间内技术水平没有变化，劳动生产率的提高是由于资本取代劳动。认为劳动生产率与人均资本拥有量之间存在如下统计关系：式中：Y为产出(值)，A为技术水平，L为投入的劳动力数，K为投入的资本量，为劳动力产出的弹性系数，为资本产出的弹性系数。上式描述了某一恒定技术水平条件下，投入量与产出量的数量依存关系，为进一步研究技术进步测度奠定了基础。柯布柯布-道格拉斯生产函数道格拉斯生产函数或丁伯根对丁伯根对 C-D 生产函数的改进生产函数的改进简丁伯根(Jan Tinbergen)，首届诺贝尔经济学奖获得者，被誉
23、为“计量经济学模式建造者之父”。1942年，提出劳动生产率的变化不仅来源于资本替代劳动，还来源于资本与劳动结合率的提高，即存在技术进步的作用。他认为上式中因子A应为时间的函数，并对C D 生产函数作了改进，其公式：式中：At 代表第t年的技术进步水平。若由其他方法测得资本和劳动的产出弹性，根据第t年的产出和投入水平，可算出第t年的技术进步水平：相邻两年技术进步的变化，即技术进步速度为：考虑到计算时间间隔越大，由增量计算的结果误差就越大，可假设技术进步水平按等比级数变化，因此，可用水平法计算技术进步速度：式中：代表基年（第 年）的技术进步水平。丁伯根对丁伯根对 C-D 生产函数的改进生产函数的改
24、进1957年，美国著名经济学家索洛，提出用“余值”测算中性技术进步。他设生产函数为：这是一个没有规定具体形式的生产函数。索洛余值法索洛余值法整理并得到索洛增长方程：其中：y代表年产出增长速度，a代表年技术进步增长速度，k代表年资本增长速度，l代表年劳动力增长速度。方程表明年产出的增长速度是年技术进步增长速度、年资本投入增长速度和年劳动投入增长速度三者的加权和，权值分别为1，。显然年产出增长速度中扣除由于资本的增长和劳动力的增长对产出增长速度的贡献后，便求得技术进步速度。即：a=y-(k+l)。此法称为索洛“余值法”。索洛余值法索洛余值法索洛余值法的优点：索洛余值法的优点：把复杂的经济问题高度概
25、括并简化处理,使经济关系更加简单明了。所需数据易于收集,计算结果易于推广和比较。计算出来的科技进步与广义的科技进步在内涵上非常吻合，从而能为提高管理水平提供有用的依据。索洛余值法的局限：索洛余值法的局限：需要有一定的假设：各生产要素在任何时候都可以得到充分利用；经济发展处于完全竞争条件下并可以完全度量，现实还很难满足。结果受选择参数的影响很大。在实用性上，此方法自问世以来，各国政府部门高度重视纷纷采用，使得此方法成为应用最广的一种方法。尤其是在计算一个国家、地区、行业等宏观层面的科技进步贡献率时非常适用。索洛余值法的测算步骤索洛余值法的测算步骤用索洛余值法测算技术进步贡献率的步骤：用索洛余值法
26、测算技术进步贡献率的步骤：根据基年及计算期的产出、资本及劳动力的统计数据，按水平法计算t年内的平均递增速度y,k,l。由其他方法计算弹性系数,。代入索洛增长速度方程，计算技术进步速度。由 ，计算技术进步对产出增长速度的贡献率；由 ，计算资本增长速度对产出增长速度的贡献率；由 ，计算劳动力增长速度对产出增长速度的贡献率。一、熊彼特的创新理论一、熊彼特的创新理论二、企业技术创新能力评价二、企业技术创新能力评价第三节 技术创新理论一、熊彼特创新理论约瑟夫阿罗斯熊彼特（Joseph Schumpeter，18831950）著名的美籍奥地利经济学家，是西方经济学界公认的博学多闻、兼收并蓄的经济学大师。一
27、生共发表论文200多篇，著作15部。1912年，在经济发展理论中提出创新的概念和创新理论。什么是创新？思维创新产品（服务）创新技术创新技术创新组织与制度创新管理创新营销创新文化创新。“创新创新”的概念的概念熊彼特熊彼特认为“创新”就是一种从未有过的关于生产要素和生产条件的“新组合”引入生产体系。“创新”并不是一个技术概念，也不是单纯的技术上的新发明。它是一个经济概念，是指经济生活中出现的新事物，包括下述五种情况：（1）采用一种新的产品（2）采用一种新的生产方法（3）开辟一个新的市场（4）掠取或控制原材料或半制成品的一种新的供应来源（5）实现任何一种工业的新的组织美国学者曼斯菲尔德曼斯菲尔德认为
28、，当一项发明被首次应用的时候，才称为技术创新。斯通曼斯通曼认为，技术创新是首次将科学发明输入生产系统，并通过研究开发努力，形成商业交易的过程。我国学者傅家骥傅家骥认为，技术创新是企业家抓住市场潜在的盈利机会，重新组合生产条件、要素和组织，从而建立效率更高和生产费用更低的生产经营系统的活动过程。“创新创新”的类型的类型原理性创新原理性创新局部性创新局部性创新综合性创新综合性创新移植性创新移植性创新熊彼特创新理论的基本观点熊彼特创新理论的基本观点第一，创新是生产过程中内生的；第二，创新是一种“革命性”变化；第三，创新同时意味着毁灭；第四，创新必须能够创造出新的价值；第五，创新是经济发展的本质规定；
29、第六，创新的主体是“企业家”。经济周期理论经济周期理论熊彼特以“创新理论”为依据，在经济周期（1939年）中，提出了他的经济周期理论。他认为，一种创新通过扩散，刺激大规模的投资，引起了高涨，一旦投资机会消失，便转入了衰退。由于创新的引进不是连续平稳的，而是时高时低的，这样就产生了经济周期。经济周期(Business cycle)：也称商业周期、商业循环、景气循环，它是指经济运行中周期性出现的经济扩张与经济紧缩交替更迭、循环往复的一种现象。是国民总产出、总收入和总就业的波动。经济周期的特征：经济周期不可避免。经济周期是经济活动总体性、全局性的波动。一个周期由繁荣、衰退、萧条、复苏四个阶段四个阶段
30、组成。周期的长短由周期的具体性质所决定。经济周期理论经济周期理论二、企业技术创新能力评价企业技术创新能力的构成一、经济效果的含义一、经济效果的含义二、经济效果的提高途径二、经济效果的提高途径三、经济效果的分类三、经济效果的分类四、经济效果的评价指标四、经济效果的评价指标五、经济效果的评价标准五、经济效果的评价标准第四节 经济效果原理一、经济效果的含义经济效果概念：经济效果概念：技术经济活动中的有效成果与劳动消耗的对比关系，或符合社会需要的产出与投入的对比关系，简称为“成果与消耗之比”“产出与投入之比”，有的也将经济效果称为经济效益。经济效果的一般表达式：经济效果的一般表达式：比值表示法：E=B
31、/C E指经济效果，B指劳动成果或产出，C 指劳动消耗或投入。计量单位可以不同，是最常见、使用最普遍的表示方法。差额表示法：E=B-C 单位必须相同，不论是劳动成果还是劳动耗费都必须以价值形式表示。差额比值表示法：E=(B-C)/C E可称为净效果耗费比，计量单位必须相同，是评价经济效果最适用的表示方法。最佳最佳二、经济效果的提高途径l1 1、微观经济效果和宏观经济效果、微观经济效果和宏观经济效果 l微观经济效果：技术方案为企业带来的效果。l宏观经济效果：技术方案对整个国民经济以至整个社会产生的效果。l2 2、直接经济效果和间接经济效果、直接经济效果和间接经济效果 l直接经济效果：项目自身直接
32、产生并得到的经济效果。l间接经济效果：项目带来自身之外的经济效果。l3 3、有形经济效果和无形经济效果、有形经济效果和无形经济效果 l有形经济效果：能用货币计量的经济效果。l无形经济效果：难以用货币计量的经济效果。三、经济效果的分类1、效果指标：、效果指标：用于用于衡量有效成果（产出）的指标。数量效果指标：数量效果指标：实物形态：产量、销量；价值形态：销售收入、总产值、净产值。质量效果指标：质量效果指标：单个产品质量：产品功能和技术性能，如产品寿命、可靠性、精度；总体产品质量：经济性能指标，如品种、合格品率、优等品率、返修率，废品率。时间效果指标：时间效果指标：产品设计和制造周期、工程项目建设
33、期、工程项目达产期。四、经济效果的评价指标2、耗费指标：、耗费指标：用于衡量劳动消耗（投入）的指标。用于衡量劳动消耗（投入）的指标。劳动消耗指标：劳动消耗指标：可用实物和价值形态表示。产品制造成本成本是衡量劳动消耗的综合性价值指标。劳动占用指标：劳动占用指标：可用实物和价值形态表示。通常分为固定资金和流动资金。技术方案投资投资是衡量劳动占用的综合性价值指标。四、经济效果的评价指标3、经济效益指标：、经济效益指标：用于衡量两者对比关系的指标。用于衡量两者对比关系的指标。价值型指标：价值型指标：静态指标，如利润额、利税额等；动态指标：如净现值、净年金、净终值等。比率型指标：比率型指标：静态指标，如
34、投资利润率、投资利税率等；动态指标，如内部收益率、净现值率等。时间型指标时间型指标 ：如贷款偿还期、投资回收期等，即可用静态计算，也可用动态计算。四、经济效果的评价指标政治标准政治标准（刚性、弹性）技术标准技术标准（适用原则、成熟原则、安全原则、先进原则）经济标准经济标准（可行标准、最优标准）社会生态标准社会生态标准（社会标准、生态环境影响）五、经济效果的评价标准1、可行标准、可行标准（用于方案自身的比较）E=产出产出/投入投入1 E=产出产出投入投入0 E=(产出产出投入投入)/投入投入Ic（基准投资收益率）（基准投资收益率）2、最优标准、最优标准（用于方案之间的比较）Ei=产出产出/投入投
35、入(i=1,2,n)选最大方案选最大方案 Ei=产出产出投入投入(i=1,2,n)选最大方案选最大方案 Ei=(产出产出投入投入)/投入投入(i=1,2,n)选最大方案选最大方案经济标准一、资金的时间价值与利息一、资金的时间价值与利息二、现金流图与资金的特殊等值计算二、现金流图与资金的特殊等值计算三、资金等值计算公式三、资金等值计算公式四、建设期、还款期利息四、建设期、还款期利息第五节 资金时间价值原理例：两个投资方案，初始投资相同，在使用4年中总收益一样，每年收益不同。（单位：万元）年末方案A方案B0 12000120001 8000 20002 600040003 400060004 20
36、008000结论：货币支出的经济效果的好坏不仅与货币量的大小有关，而且与发生的时间有关。一、资金时间价值与利息（一）资金的时间价值的概念（一）资金的时间价值的概念一方面，从投资者的角度来看，资金随着时间的推移，其价值产生的增值，是货币在生产领域产生的资金时间价值。另一方面，从消费者角度来看，是消费者放弃现期消费的损失补偿，是货币在流通领域产生的资金时间价值。资金的时间价值可从两方面来理解：资金的时间价值资金的时间价值：资金投入到生产或流通领域不断运动，随时间变化产生的增值。（二）利息和利率（二）利息和利率 1、利息：是占用资金所付出的代价或放弃使用资金所得的、利息：是占用资金所付出的代价或放弃
37、使用资金所得的 补偿。补偿。例：我国自例：我国自2012年年7月月6日起，银行存款利率为：一年期：日起，银行存款利率为：一年期：3 25，三年期：，三年期：4.25；现有；现有10000元存三年定期元存三年定期 与一年定期存三次，哪种利息高？与一年定期存三次，哪种利息高？三年定期：三年定期：100004.2531275(元元)一年定期存三次：一年定期存三次：第一年：第一年：100003.25325(元元)第二年：第二年：(10000+325)3.25335.56(元元)第三年：第三年：(10000+325+335.56)3.25346.47(元元)三年利息总和：三年利息总和：325+335.5
38、6+346.47=1007.03(元元)2、利率：一个计息周期内所得的利息额与本金之比。、利率：一个计息周期内所得的利息额与本金之比。i=In/P100%二、现金流图与资金的特殊等值计算（一）资金等值的概念（一）资金等值的概念指在考虑时间因素的情况下，发生在不同时间点的绝对值不等的资金可能具有相等的价值。（二）现金流图（二）现金流图表示方法：现金流图的表示方法1、水平线表示时间，将其分成均等间隔，一个间隔代表一个时间单位：年、月、季、日等，0为起点。2、带箭头的垂直线段代表现金流，箭头的长短表示现金流绝对值的大小，箭头的指向代表现金流的方向，箭头向下（负）为流出，向上（正）为流入。3、从投资者
39、角度绘制，投资为负，收益为正。01234n年 （三）资金特殊等值计算方法（三）资金特殊等值计算方法 1、单利法：只考虑本金计息，前期所获利息不再生息。年本金利息本利和(F)0P0P1PP.iF1=P+P.i=P(1+i)2PP.iF2=P+P.i+P.i=P(1+2.i)3PP.iF3=P+P.i+P.i+P.i=P(1+3.i)nPP.iFn=P+P.i+P.i+P.i=P(1+n.i)2、复利法：本金及前期利息均生息。年本金利息本利和(F)0P0P1PP.iF1=P+P.i=P(1+i)2P(1+i)P(1+i).iF2=P(1+i)+P(1+i).i=P(1+i)23P(1+i)2P(1
40、+i)2.iF3=P(1+i)2+P(1+i).i=P(1+i)3nP(1+i)n-1P(1+i)n-1.iFn=P(1+i)n-1+P(1+i)n-1.i=P(1+i)n （四）名义利率与实际利率（四）名义利率与实际利率 名名义义利利率率：当利息在一年内要付利几次时，给出的年年利利率率叫名义利率。计息周期利率=年名义利率年计息次数结论：在一年中付利的次数越多，它的实际利率就越大。结论：在一年中付利的次数越多，它的实际利率就越大。式中：例：假设一银行，其季度利率是3%，一个月计息一次，它的实际利率是多少？解：r=3%*4=12%作业11、如果实际利率13%，每年计息4次，其名义年利率为多少？2
41、、甲银行利率为16%，1年计息一次，乙银行利率为15%，但每月计息一次，假定存款金额、时间相同，问哪个银行利息高？3、设一银行按季度计息，季度利率为2%，年初贷款50万，年末还款多少钱？4、某企业要建立一笔福利基金，有两个银行可以存款，但一个银行是以1年为期按年利率12%计算利息，另一个银行是以1年为期每月按利率1%计算利息。试确定在哪个银行中存款的效果更好些？5、向银行贷款10万元，年名义利率12%，每月计息一次，问3年后应还银行多少钱？三、资金等值计算公式 P-P-现值：现值：在已知现金流之前发生的，跟已知现金流等值的那个现金流叫现值。F-F-终值：终值：在已知现金流之后发生的，跟已知现金
42、流等值的那个现金流叫终值。A-A-年金：年金：连续发生的绝对值相等的现金流。i-i-折现率折现率。n-n-折现期数折现期数。1、复利终值公式（一次偿付终值公式）已知P，求F 应用：现有资金投资于某项目，若干年后有多少？PF=?年2复利现值公式（一次偿付现值公式）已知F，求PP？F年应用：存款；贷款。例题：某人拟在5年后获得资金1万元，假设投资 报酬率为10%，那么他现在应该投资多少钱？P=F(P/F，10%，5)=10000*0.6209=6209（元）P=?F=10000012345复利系数表复复 利利 系系 数数 表表 i=10%nF/P，i，nP/F，i，nF/A，i，nA/F，i，nP
43、/A，i，nA/P，i，n12345678910111213141516171819201.1001.2101.3311.4641.6111.7721.9492.1442.3582.5942.8533.1383.4523.7974.1774.5955.0545.5606.11667270.90910.82650.75130.68300.62090.56450.51320.46650.42410.38560.35050.31860.28970.26330.23940.21760.19780.17990.16350.14861.0002.1003.3104.6416.1057.7169.48711
44、.43613.57915.93718.53121.38424.52327.97531.77235.95040.54545.59951.19557.2751.00000.47620.30210.21550.16380.12960.10540.08750.07370.06280.05400.04680.04080.03580.03150.02780.02470.02190.01950.01750.90911.73552.48693.16993.79084.35534.86845.33495.75906.14466.49516.81377.10347.36677.60617.84378.02168.
45、20148.36498.51361.10000.57620.40210.31550.26380.22960.20540.18750.17370.16280.15400.14680.14080.13580.13150.12780.12470.12190.11960.11753年金终值公式（等额分付终值公式）已知A，求FAF？年 应用：每年借款，若干年后的本利和为多少？销售收入的本利和。例：某建设项目总投资额20亿，计划在每年末投资5亿，分4年投资完，资金借贷年利率为10，问4年后应偿还的总投资本利和为多少？解：画现金流图如下：根据根据A A的的个数取个数取年F=?01 234A=5 4偿债基金公
46、式（等额分付偿债基金公式）已知F，求AFA？年应用：若干年后还清钱，现应等额存入银行多少钱？5年金现值公式（等额分付现值公式）已知A，求PP=?A年例：采用某项专利技术，每年可获利200万元，在年利率6的情况下，5年后即可连本代利全部收回，问期初的一次性投入为多少？015年P？A解：画现金流图如下：6资金回收公式（等额分付资金回收公式）已知P，求APA=?年 7、等差序列公式（已知G，求F，P，A）G每年递增的量012 3 4 5nG2G3G4G(n-1)GG例：某项设备购置及安装费共6000元，估计可使用6年，残值忽略不计。使用该设备时，第1年维修操作费为1500元，但以后每年递增200元，
47、如年利率为12，问该设备总费用现值为多少？相当于每年等额之费用为多少？解：现金流图如下：0123456600015002500年1900170021002300 8.几何序列公式（已知J，求F，P，A）J逐年变化的百分比0123n年A1A2A3AnA1(1+J)n-1例：某企业某设备维修费第一年为4000元，此后10年的寿命期内，逐年递增6，假定资金的年利率为15，求该几何序列的现值及等额序列年金。类别已知求解公式名称数学表达式或文字表达式系数名称数学表达式或文字表达式一次支付系列PF1、复利终值公式复利终值系数FP2、复利现值公式复利现值系数等额分付系列AF3、年金终值公式年金终值系数FA4
48、、偿债基金公式偿债基金系数AP5、年金现值公式年金现值系数PA6、资金回收公式资金回收系数一笔资金转换的问题多笔资金转换的问题两两互为倒数注意注意（1 1）P P在第一个在第一个A A的前一期发生；的前一期发生；（2 2）F F与最后一个与最后一个A A同期发生。同期发生。0 1 2 3910年P0P1P2AF9F10总结总结实施方案的初期投资假定发生在方案的寿命期初。方案实施中发生的经常性收益和费用假定发生在计息期的期末。本期的期末即为下期的期初。现值P在第一个年金A的前一期发生。终值F与最后一个年金A同期发生。作业作业21、在下图中，考虑资金的时间价值后，总现金流出等于总现金流入。试利用各
49、种资金等值计算系数，用已知项表示未知项。（1）已知A1，A2，P1，i，求P2；（2）已知P1，P2，A1，i，求A2；（3）已知P1，P2，A2，i，求A1。A1 A2A1 A2 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 P1 P2 P1 P22、已知 A1、A3、P，求 A2。0 01 12 23 34 45 56 6A1A1A3A3P P7 7A2A23、某人从25岁参加工作起至59岁，每年存入养老金5000元，若利率为6，则他在60岁74岁间每年可以领到多少钱？4、某项工程，初始投资1000万元，第一年末又投资1500万元，第二年末又投
50、资2000万元。投资确定由一银行贷款，年利率8%，贷款从第三年末开始偿还，在10年中等额偿还银行。那么每年应偿还银行多少？5、某公司欲引进一项专利，对方提出有两种付款方式可供选择。一种是：一笔总算售价25万元，一次支付；另一种是：总算与提成相结合，其具体条件是，签约时付费5万元，2年建成投产后，按产品每年销售收入60万元的6提成（从第3年末开始至第12年末）。若资金利率为10，问从经济角度该公司应选择哪种付款方式？四、建设期和还款期利息 为简化计算，存在一个假设，为简化计算，存在一个假设，借款借款在年度中间支用，按半年在年度中间支用，按半年计息；计息；还款还款当年按年末偿还，按全年计息。当年按