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1、九章节国际贸易货款结算 Still waters run deep.流静水深流静水深,人静心深人静心深 Where there is life,there is hope。有生命必有希望。有生命必有希望【学习目标学习目标】【学习目标】1、掌握各种支付工具的特点及他们的区别。2、能够认识国际贸易货款收付的各种方式，了解不同支付方式的特点。3、能够根据实际业务的需要，在国际货款结算过程中灵活运用各种支付方式。引例引例日本某银行应当地客户的要求开立了一份不可撤销的自日本某银行应当地客户的要求开立了一份不可撤销的自由议付信用证，出口地为上海，信用证规定单证相符合由议付信用证，出口地为上海，信用证规定单
2、证相符合后，议付行可向日本银行的纽约分行索偿。上海银行议后，议付行可向日本银行的纽约分行索偿。上海银行议付了该笔单据，并在信用证有效期内将单据交开证行，付了该笔单据，并在信用证有效期内将单据交开证行，同时向其纽约分行索汇，五天后议付收回款项。第二天同时向其纽约分行索汇，五天后议付收回款项。第二天开证行来电提出单据有不符点，要求退款。议付行经落开证行来电提出单据有不符点，要求退款。议付行经落实，确定本行失误，该不符点成立，但又从受益人处得实，确定本行失误，该不符点成立，但又从受益人处得知开证人已通过其他途径知开证人已通过其他途径(未用提单未用提单)将货取走，且受益将货取走，且受益人现持有该批货通
3、关的证据。试问：议付行是否可以凭人现持有该批货通关的证据。试问：议付行是否可以凭受益人提交的通关证据回复开证行，拒绝退款受益人提交的通关证据回复开证行，拒绝退款?思考思考一、国际结算的支付工具一、国际结算的支付工具汇票汇票汇票汇票本票本票本票本票支票支票支票支票 金融票据金融票据金融票据金融票据国际贸易支付工具的最主要工具为金融票据，可以分为汇票、支票和本票，其中汇票最主要。（一）汇票的定义（一）汇票的定义一、汇票一、汇票（Bill of Exchange）一个向另一个人签发的，要求即期或定一个向另一个人签发的，要求即期或定期或在可以确定的将来时间，对某人或期或在可以确定的将来时间，对某人或其
4、指定人或持票人支付一定金额的无条其指定人或持票人支付一定金额的无条件书面支付命令。件书面支付命令。基本当事人出票人收款人付款人123（二）汇票的内容（二）汇票的内容（一）绝对必要记载项目（一）绝对必要记载项目1、写明、写明“汇票汇票”字样字样(exchange,draft)2、无条件书面支付命令、无条件书面支付命令(unconditionalordertopay)(1)书面形式书面形式(2)支付命令支付命令(3)无条件性无条件性3、确定的金额、确定的金额(certaininmoney)金额必须确定，不能模棱两可金额必须确定，不能模棱两可 ，如，如“大约付大约付10001000美美元元”、“付付
5、2 0002 000欧元左右欧元左右”、“付付1010万或万或1515万日元万日元 ”，“付付10001000美元加利息美元加利息”等。等。4、付款人名称、付款人名称(drawee)5、收款人名称、收款人名称(payee)汇票上的汇票上的“收款人收款人”通常称为通常称为“抬头抬头”汇票的抬头有三种写法：汇票的抬头有三种写法：(1)限制性抬头限制性抬头(2)指示性抬头指示性抬头(3)来人来人抬头抬头6、出票日期、出票日期(dateofissue)7、出票人签字、出票人签字(signatureofdrawer)BillofExchangeNo._(汇票号码汇票号码)Drawnunder(出票依据出
6、票依据)_L/CNo._Dated_Payablewithinterest_%_(付款利息付款利息)ExchangeforUSD1397.00（汇汇票票金金额额）Beijing,China06/10/2006(出出票票时间地点时间地点)At(见见票票)_SightofthisFIRSTofExchange(SecondofExchangebeingunpaid)(付一不付二付一不付二)Paytotheorderof_(收款人收款人)thesumof(金金额额)USDOLLARSONETHOUSANDTHREEHUNDREDNINTYSEVENONLYTo(致付款人致付款人)_(出票人出票人)(
7、Signature)(签字签字)（三）汇票的种类（三）汇票的种类按按按按出出出出票票票票人人人人不不不不同同同同银行汇票（银行汇票（Bankers Bill）：出票人和付款人都是银行。一般为光票，不随付货运单据。商业汇票（商业汇票（Commercial Draft）：出票人是工商企业或个人，付款人可以是工商企业或个人，也可以是银行。大都附有货运单据。国际贸易中使用居多。按按按按有有有有无无无无附附附附有有有有货货货货运运运运单单单单据据据据光票（光票（Clean Bill）：）：又称净票或白票，是指不附带货运单据的汇票。出票人可以是工商企业或个人也可是银行。付款人同样也是。国际贸易结算中除少量
8、用于货款结算外，一般仅限于贸易从属费用、货款尾数、佣金等的托收或支付时使用。跟单汇票（跟单汇票（Documentary Bill）：又称押汇汇票，是指附有运输单据的汇票在国际贸易结算中，大多采用跟单汇票作为结算工具。按按按按付付付付款款款款时时时时间间间间不不不不同同同同即期汇票（即期汇票（Sight Draft，Demand Draft）：见票即付。远期汇票（远期汇票（Time Bill or Usance Bill）：关于远期汇票的付款时间，有以下几种规定办法:(1)见票后若干天付款（Atdays after sight）;(2)出票后若干天付款（Atdays after date）;(3
9、)固定日期付款（Fixed Date）(4)提单签发日后若干天付款（Atdays after date of Bill of Lading）;按按按按承承承承兑兑兑兑人人人人的的的的不不不不同同同同商业承兑汇票（商业承兑汇票（Commercial Acceptance Draft）：）：由工商企业或个人承兑的远期汇票。银行承兑汇票（银行承兑汇票（Bankers Acceptance Draft）：）：由银行承兑的远期汇票。一张汇票往往具备几种性质，如一张商业汇票同时又可以是即期的跟单汇票;一张远期的商业跟单汇票，同时又是银行承兑汇票。出票（出票（issue）提示（提示（presentation
10、）承兑（承兑（acceptance）付款（付款（payment）背书（背书（endorsement）拒付（拒付（dishonor）（五）汇票的使用（五）汇票的使用出票（出票（IssueIssue）出票人在汇票上填写付款出票人在汇票上填写付款出票人在汇票上填写付款出票人在汇票上填写付款人、付款金额、付款日期人、付款金额、付款日期人、付款金额、付款日期人、付款金额、付款日期和地点及受款人等项目，和地点及受款人等项目，和地点及受款人等项目，和地点及受款人等项目，经签字交给受票人的行为。经签字交给受票人的行为。经签字交给受票人的行为。经签字交给受票人的行为。提示提示（PresentationPrese
11、ntation）持票人将汇票提交付款人要求承兑或付款持票人将汇票提交付款人要求承兑或付款的行为。的行为。付款人见到汇票叫见票（付款人见到汇票叫见票（sight），提示分），提示分为：为：付款提示承兑提示承兑承兑（AcceptanceAcceptance）付款人对远期汇票表示承担到期付款责任的付款人对远期汇票表示承担到期付款责任的行为。行为。问题：即期汇票需要该问题：即期汇票需要该程序吗？程序吗？对即期汇票，在持票人提示汇票时，付款对即期汇票，在持票人提示汇票时，付款人即应付款；人即应付款；对远期汇票，付款人经过承兑后，在汇票对远期汇票，付款人经过承兑后，在汇票到期日付款。付款后，汇票上的债务即
12、告到期日付款。付款后，汇票上的债务即告终止。终止。4.4.付款（付款（PaymentPayment）汇票是一种流通工具，可以在票据市场上汇票是一种流通工具，可以在票据市场上流通转让。流通转让。背书背书4.4.付款（付款（PaymentPayment）就是转让汇票权利的一种法定手续，就是由汇票持有人在汇票的被面签上自己的名字或在加上受让人的名字，并把汇票交给受让人的行为。退退票票拒付（拒付（DishonorDishonor）持票人提示汇票要求承兑时，遭到拒绝持票人提示汇票要求承兑时，遭到拒绝承兑（承兑（Dishonorbyno-acceptance）,或或持票人提示汇票要求付款时，遭拒绝付持票人
13、提示汇票要求付款时，遭拒绝付款（款（Dishonorbynon-payment）,均称均称为拒付。为拒付。承兑承兑承兑承兑出票出票出票出票付款付款付款付款提示提示提示提示汇票行为过程汇票行为过程汇票行为过程汇票行为过程（一）本票的定义：（一）本票的定义：二、本票二、本票（Promissory Note）出票人签发的，承诺自己出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票的金额给收款人或者持票人的票据。人的票据。二、二、本票本票(Promissory Note)关键点：2 2个当事人个当事人出票人和付款人出票人和付款人付款承诺付款承诺（二）本票的必要项目
14、：与汇票类似（三）本票的种类商业本票银行本票本票与汇票的区别本票与汇票的区别？（1）当事人不同）当事人不同（2）是否需要承兑不同）是否需要承兑不同（3）出票人承担的责任不同。）出票人承担的责任不同。（4）份数不同）份数不同（一）支票的定义：（一）支票的定义：三、支票三、支票（Cheque or Check）出票人签发的，委托办理支票出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行或其它金融机存款业务的银行或其它金融机构在见票时无条件支付确定金构在见票时无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。额给收款人或持票人的票据。（一）支票的定义（一）支票的定义关键点以银行为付款人的即期汇票3个当事人付款命令出票
15、人银行受款人三、支票三、支票(CheckorCheque)（二）支票的必要项目（二）支票的必要项目与汇票相似与汇票相似（三）支票的种类（三）支票的种类 现金支票和转账支票现金支票和转账支票保付支票：支票加银行保付（保付支票：支票加银行保付（Certified Certified to payto pay）本票与汇票、本票的区别？本票与汇票、本票的区别？（1 1）当事人不同）当事人不同 （2 2）是否需要承兑不同）是否需要承兑不同（3 3）证券的性质不同）证券的性质不同（4 4）到期日不同）到期日不同（5 5）出票人与付款人的关系不同）出票人与付款人的关系不同第二节第二节 支付方式支付方式汇付汇
16、付 托收托收 信用证信用证国际贸易国际贸易支付方式支付方式 汇付（汇付（Remittance）一、含义一、含义又称汇付，是银行（又称汇付，是银行（汇出行汇出行）应汇款人（）应汇款人（债债务人务人）的要求，以一定的方式将一定金额，）的要求，以一定的方式将一定金额，通过国外分行或代理行作为付款银行（通过国外分行或代理行作为付款银行（汇入汇入行行），付给收款人（），付给收款人（债权人债权人）的一种结算方）的一种结算方式。式。（二）汇款方式的当事人（二）汇款方式的当事人1、汇款人、汇款人(remitter)在进出口业务中通常是买方在进出口业务中通常是买方(进口方进口方)。2、收款人、收款人(payer
17、orbeneficiary)在进出口业务中通常是卖方。在进出口业务中通常是卖方。3、汇出行、汇出行(remittingbank)接受汇款人的委托，办理汇出汇款业务的银行。接受汇款人的委托，办理汇出汇款业务的银行。4、汇入行、汇入行(payingbank)又叫付款行或解付行。又叫付款行或解付行。汇入行通常是汇出行的联行或代理行。汇入行通常是汇出行的联行或代理行。审核外汇管理资料审核外汇申请书扣收汇款人资金和费用汇款方式汇出币种及金额资金来源收款人信息办理汇出手续选择合适的帐户行交易信息汇款所需商业单据和有效凭证进口付汇备案表境外汇款申请书汇款费用承担名称地址开户行帐号贸易项下服务项下资本项下二、
18、汇付的种类二、汇付的种类（一）信汇（一）信汇（mail transfer,M/T）速度慢，费用低，应用不太广泛，信函印鉴速度慢，费用低，应用不太广泛，信函印鉴（二）电汇（二）电汇（telegraphic transfer,T/T）速度快，费用高，应用广泛，电报密押速度快，费用高，应用广泛，电报密押（三）（三）票汇（票汇（remittance by bankers draft,D/D）速度慢，费用低，应用不太广泛速度慢，费用低，应用不太广泛第二节第二节 汇款的种类及业务流程汇款的种类及业务流程一、电汇（一、电汇（T/TT/T）(telegraphic transfer)是是汇汇出出行行应应汇汇款
19、款人人的的要要求求，用用电电报报、电电传传或或SWIFT委托付款行向收款人付款的方式。委托付款行向收款人付款的方式。二、信汇二、信汇 （M/T）mail transfer 汇出行应汇款人的要求，用航邮信函通知汇汇出行应汇款人的要求，用航邮信函通知汇入行向收款人付款的方式。入行向收款人付款的方式。凡金额较小或需用不急的，用此种方式比较凡金额较小或需用不急的，用此种方式比较合适。合适。收款人收款人收款人收款人 汇出行汇出行汇出行汇出行 汇入行汇入行汇入行汇入行付款人付款人（1）（2）（3）程序图：电汇、信汇程序图：电汇、信汇(1)申请(2)电报或信函(3)通知电汇结算业务程序（电汇结算业务程序（T
20、/T)T/T)汇款人填写电汇汇款申请书，交款付费给汇出行汇款人填写电汇汇款申请书，交款付费给汇出行汇款人取回电汇回执汇款人取回电汇回执汇出行发出加押电报给汇入行，委托汇入行解付汇出行发出加押电报给汇入行，委托汇入行解付汇款给收款人汇款给收款人 汇入行收到电报，核对密押无误后，缮制电汇通汇入行收到电报，核对密押无误后，缮制电汇通知书，通知收款人收款知书，通知收款人收款收款人收到通知书后，在收款联上盖章，交汇入收款人收到通知书后，在收款联上盖章，交汇入行行借记汇出行帐户借记汇出行帐户，取出头寸，解付汇款给收款人，取出头寸，解付汇款给收款人汇入行将借记付讫通知书寄给汇出行，通知它汇汇入行将借记付讫通
21、知书寄给汇出行，通知它汇款解付完毕款解付完毕借记付讫通知书借记付讫通知书汇出行汇出行汇入行汇入行客户的银行存款客户的银行存款客户：增加（借方）客户：增加（借方）减少（贷方）减少（贷方）银行：增加（贷方）银行：增加（贷方）减少（借方）减少（借方）汇出行汇出行减少（借记）减少（借记）三、票汇（三、票汇（D/D）bankers demand draft 汇汇出出行行应应汇汇款款人人的的要要求求开开立立以以其其在在付付款款地地的的分分行行或或代代理理行行为为付付款款人人的的即即期期汇汇票票交交给给汇汇款款人人，由由汇汇款款人人自自寄寄或或自自带带到到付付款款地地去去凭凭票票付付款。款。收款人收款人收款
22、人收款人 汇出行汇出行汇出行汇出行 汇入行汇入行汇入行汇入行付款人付款人（1）（4）（3）程序图：票汇（1 1 1 1）申请）申请）申请）申请（2 2 2 2）出票（汇票）出票（汇票）出票（汇票）出票（汇票）（3 3 3 3）交票据）交票据）交票据）交票据（4 4 4 4）要求兑现）要求兑现）要求兑现）要求兑现（2）票汇结算业务程序（票汇结算业务程序（D/DD/D）汇款人填写票汇汇款申请书，交款付费给汇款人填写票汇汇款申请书，交款付费给汇款人填写票汇汇款申请书，交款付费给汇款人填写票汇汇款申请书，交款付费给汇出行汇出行汇出行汇出行汇出行开立一张以汇入行为付款人的银行汇出行开立一张以汇入行为付款
23、人的银行汇出行开立一张以汇入行为付款人的银行汇出行开立一张以汇入行为付款人的银行即期汇票交给汇款人即期汇票交给汇款人即期汇票交给汇款人即期汇票交给汇款人汇款人将汇票寄给收款人汇款人将汇票寄给收款人汇款人将汇票寄给收款人汇款人将汇票寄给收款人 汇出行将汇票通知书寄汇入行汇出行将汇票通知书寄汇入行汇出行将汇票通知书寄汇入行汇出行将汇票通知书寄汇入行收款人提示银行即期汇票给汇入行要求付收款人提示银行即期汇票给汇入行要求付收款人提示银行即期汇票给汇入行要求付收款人提示银行即期汇票给汇入行要求付款款款款汇入行借记汇出行帐户，取出头寸，解付汇入行借记汇出行帐户，取出头寸，解付汇入行借记汇出行帐户，取出头寸
24、，解付汇入行借记汇出行帐户，取出头寸，解付汇款给收款人汇款给收款人汇款给收款人汇款给收款人汇入行将借记付讫通知书寄给汇出行，通汇入行将借记付讫通知书寄给汇出行，通汇入行将借记付讫通知书寄给汇出行，通汇入行将借记付讫通知书寄给汇出行，通知它汇款解付完毕知它汇款解付完毕知它汇款解付完毕知它汇款解付完毕电汇、信汇、票汇三种方式比较电汇、信汇、票汇三种方式比较1从支付工具来看，电汇方式使用电报、电传，或从支付工具来看，电汇方式使用电报、电传，或 SWIFT，用，用密押密押证实；信汇方式使用信汇委托书或证实；信汇方式使用信汇委托书或支付委托书，用支付委托书，用签字签字来证实；票汇方式使用银行及来证实；票
25、汇方式使用银行及其汇票，用其汇票，用签字签字证实。证实。2从汇款人的从汇款人的成本费用成本费用来看，电汇收费较高来看，电汇收费较高3从从安全安全方面来看，电汇比较安全方面来看，电汇比较安全4从从汇款速度汇款速度来看，电汇最为快捷来看，电汇最为快捷5从从使用范围使用范围来看，电汇是目前使用最广泛的方式；来看，电汇是目前使用最广泛的方式；信汇方式很少使用；票汇介于二者中间信汇方式很少使用；票汇介于二者中间三、汇付方式在国际贸易中的应用三、汇付方式在国际贸易中的应用2 2卖方先发货，后收款。卖方先发货，后收款。卖方先发货，后收款。卖方先发货，后收款。如如如如“买方应该在装船后若干天买方应该在装船后若
26、干天买方应该在装船后若干天买方应该在装船后若干天内支付内支付内支付内支付xx%xx%给卖方。给卖方。给卖方。给卖方。”1预付款：预付款：卖方先收款，后发货。卖方先收款，后发货。如如“买方应该支付买方应该支付XX%给卖方，给卖方，在装船前在装船前20天天四、特 点（一）风险大 （二）资金负担不平衡 （三）手续简便，费用少第三节第三节 托收（托收（Collection）一、含义根据根据托收统一规则托收统一规则（URC522）规定：）规定：托收是指由收到托收指示的银行根据所收到的指示处托收是指由收到托收指示的银行根据所收到的指示处理金融票据和商业单据理金融票据和商业单据以便取得付款以便取得付款/承兑
27、。承兑。通俗地说法，也即托收是债权人（出口人）出具债权通俗地说法，也即托收是债权人（出口人）出具债权凭证委托银行向债务人（进口人）收取货款的一种支凭证委托银行向债务人（进口人）收取货款的一种支付方式。付方式。出口商出口商出口商出口商3 3 3 32 2 2 21 1 1 1SCPSCPSCPSCP5 5 5 51 1 1 1HLRHLRHLRHLR4 4 4 4托收基本托收基本当事人当事人委托行委托行委托行委托行委托人委托人委托人委托人 代收行代收行代收行代收行二、托收的基本当事人二、托收的基本当事人二、托收的基本当事人二、托收的基本当事人 付款人付款人付款人付款人进口人进口人进口人进口人 托
28、收行托收行托收行托收行 代收行代收行代收行代收行（1 1）（2 2）（3 3）（7 7）（4 4）（5 5）（6 6）出口人出口人出口人出口人三、托收业务流程三、托收业务流程三、托收业务流程三、托收业务流程1 1 1 1、付款交单的业务流程、付款交单的业务流程、付款交单的业务流程、付款交单的业务流程(1)(1)以以D/PD/P方式结算，出货方式结算，出货(2)(2)交交单单托收托收(3)(3)单据寄交代收行单据寄交代收行(4)(4)通知进口商通知进口商(5)付款赎单/承兑，到期赎单(6)款项拨付托收行(7)款项拨付出口商进口人进口人进口人进口人 托收行托收行托收行托收行 代收行代收行代收行代收
29、行（1）（2）（3）2 2、承兑交单的业务流程、承兑交单的业务流程(1)(1)以以D/AD/A方式结算，出方式结算，出货货(2)(2)交单托收交单托收(3)(3)单据寄交代收行单据寄交代收行(4)(4)通知进口商通知进口商（8）（4）（5）（7）(5)5)承兑取单承兑取单(6)(6)到期付款到期付款(7)(7)款项拨付托收行款项拨付托收行(8)(8)款项拨付出口商款项拨付出口商（6）出口人出口人出口人出口人即期付款交单即期付款交单即期付款交单即期付款交单远期付款交单远期付款交单远期付款交单远期付款交单承兑交单承兑交单承兑交单承兑交单出口人根据合同发货出口人根据合同发货出口人根据合同发货出口人根
30、据合同发货开具远期汇票连同全开具远期汇票连同全开具远期汇票连同全开具远期汇票连同全套货运单据，委托当套货运单据，委托当套货运单据，委托当套货运单据，委托当地银行通过其所在进地银行通过其所在进地银行通过其所在进地银行通过其所在进口地的分行或代理行口地的分行或代理行口地的分行或代理行口地的分行或代理行向进口人提示，进口向进口人提示，进口向进口人提示，进口向进口人提示，进口人审核无误后在汇票人审核无误后在汇票人审核无误后在汇票人审核无误后在汇票上承兑，于汇票到期上承兑，于汇票到期上承兑，于汇票到期上承兑，于汇票到期日付清货款领取货运日付清货款领取货运日付清货款领取货运日付清货款领取货运单据单据单据单
31、据 出口人根据合同发出口人根据合同发出口人根据合同发出口人根据合同发货开具远期汇票连货开具远期汇票连货开具远期汇票连货开具远期汇票连同全套货运单据，同全套货运单据，同全套货运单据，同全套货运单据，委托当地银行通过委托当地银行通过委托当地银行通过委托当地银行通过其所在进口地的分其所在进口地的分其所在进口地的分其所在进口地的分行或代理行向进口行或代理行向进口行或代理行向进口行或代理行向进口人提示，进口人提示，进口人提示，进口人提示，进口人审核无误后在汇人审核无误后在汇人审核无误后在汇人审核无误后在汇票上承兑领取货运票上承兑领取货运票上承兑领取货运票上承兑领取货运单据单据单据单据 出口人根据合同发货
32、出口人根据合同发货出口人根据合同发货出口人根据合同发货开具即期汇票连同全开具即期汇票连同全开具即期汇票连同全开具即期汇票连同全套货运单据，委托当套货运单据，委托当套货运单据，委托当套货运单据，委托当地银行通过其所在进地银行通过其所在进地银行通过其所在进地银行通过其所在进口地的分行或代理行口地的分行或代理行口地的分行或代理行口地的分行或代理行向进口人提示，进口向进口人提示，进口向进口人提示，进口向进口人提示，进口人见票即付款，付款人见票即付款，付款人见票即付款，付款人见票即付款，付款后收到货运单据后收到货运单据后收到货运单据后收到货运单据 某出口公司出口三批货物，分别规定某出口公司出口三批货物，
33、分别规定D/PD/P即期、即期、D/P30D/P30天、天、D/A30D/A30天方式收款，假设邮件单程寄送时间为天方式收款，假设邮件单程寄送时间为7 7天，天，托收日为托收日为8 8月月1 1日，请问：提示日、承兑日、付款日、日，请问：提示日、承兑日、付款日、交单日分别是什么时候？交单日分别是什么时候？解：解：解：解：提示日提示日提示日提示日 承兑日承兑日承兑日承兑日 付款日付款日付款日付款日 交单日交单日交单日交单日D/PD/P即期：即期：即期：即期：8 8月月月月8 8日日日日 8 8月月月月8 8日日日日 8 8月月月月8 8日日日日 8 8月月月月8 8日日日日 D/P30D/P30
34、天：天：天：天：8 8月月月月8 8日日日日 8 8月月月月8 8日日日日 9 9月月月月6 6日日日日 9 9月月月月6 6日日日日D/A30D/A30天：天：天：天：8 8月月月月8 8日日日日 8 8月月月月8 8日日日日 9 9月月月月6 6日日日日 8 8月月月月8 8日日日日托收是一种商业信用托收是一种商业信用托收是一种商业信用托收是一种商业信用托收特点托收特点托收特点托收特点托收对卖方风险较大托收对卖方风险较大托收对卖方风险较大托收对卖方风险较大托收可以起到扩大出口的作用托收可以起到扩大出口的作用托收可以起到扩大出口的作用托收可以起到扩大出口的作用 托收应注意的要点：托收应注意的
35、要点：1 1、重视调查和考察进口商的资信情况和经营作风，、重视调查和考察进口商的资信情况和经营作风，成交金额应掌握在进口商支付能力范围内；成交金额应掌握在进口商支付能力范围内；2 2、了解进口国的贸易体制和外汇管制措施。对贸、了解进口国的贸易体制和外汇管制措施。对贸易管制较严的国家或地区，应慎重使用托收方式，易管制较严的国家或地区，应慎重使用托收方式，以免货到目的港后，因违背进口国的法令法规造以免货到目的港后，因违背进口国的法令法规造成不能进口或收不到外汇；成不能进口或收不到外汇；3 3、了解进口国的商业习惯，以免因为当地的习惯、了解进口国的商业习惯，以免因为当地的习惯做法影响安全收汇。如有的
36、国家把做法影响安全收汇。如有的国家把D/PD/P解释为交货解释为交货付款；付款；4 4、出口争取按、出口争取按CIFCIF成交。成交。托收注意要点托收注意要点托收注意要点托收注意要点我某外贸公司向日本商人以我某外贸公司向日本商人以我某外贸公司向日本商人以我某外贸公司向日本商人以 D/P D/P 见票即付方式推销某商品，见票即付方式推销某商品，见票即付方式推销某商品，见票即付方式推销某商品，对方答复如我方接受对方答复如我方接受对方答复如我方接受对方答复如我方接受 D/P D/P 见票后见票后见票后见票后 90 90 天天天天付款条件，通过他指定的付款条件，通过他指定的付款条件，通过他指定的付款条
37、件，通过他指定的 A A 银行代收银行代收银行代收银行代收货款则可接受。货款则可接受。货款则可接受。货款则可接受。请分析日方提出此项要求的出发点。请分析日方提出此项要求的出发点。请分析日方提出此项要求的出发点。请分析日方提出此项要求的出发点。案例案例案例案例分析分析分析分析托收结算方式托收结算方式托收结算方式托收结算方式 解析：解析：（1 1）提出将）提出将 D/P D/P 即期改为即期改为 D/P 90D/P 90天远期，很显然旨在推天远期，很显然旨在推迟付款，以利其资金周转。迟付款，以利其资金周转。（2 2）而日商指定）而日商指定 A A 银行作为该批托收业务的代收行，则银行作为该批托收业
38、务的代收行，则是为了便于向该行借单，以便早日获取经济效益。是为了便于向该行借单，以便早日获取经济效益。在一般的在一般的 D/P D/P 远期业务中，代收行在未经委托人授权的远期业务中，代收行在未经委托人授权的情况下通常是不会轻易同意付款人借单的。该日商所以提情况下通常是不会轻易同意付款人借单的。该日商所以提出出A A 银行为代收行的原因，当然是该商与银行为代收行的原因，当然是该商与 A A 银行有既定融银行有既定融资关系，从而可取得提前借单的便利，以达到进一步利用资关系，从而可取得提前借单的便利，以达到进一步利用我方资金的目的。我方资金的目的。第四节第四节 信用证信用证(letter of c
39、redit)UCP600规定，指规定，指进口方银行进口方银行（开证行开证行）依照）依照进口商进口商（申请人申请人）的）的要求和指示，向要求和指示，向出口商（受益人出口商（受益人）开开立的，凭规定的单据，在一定期限内，立的，凭规定的单据，在一定期限内，支付一定金额的书面保证文件。支付一定金额的书面保证文件。一、含义一、含义开证申请人开证申请人（进口商）（进口商）开证行开证行受益人受益人（出口商）（出口商）1 1申申请请开开信信用用证证2 2寄信用证寄信用证通知行通知行3 3将将信信用用证证通通知知受受益益人人销售合销售合约约 契约关系契约关系信用证定义的理解信用证定义的理解信用证的基本关系人（开
40、证行、受益人、开信用证的基本关系人（开证行、受益人、开证申请人）证申请人）银行付款承诺银行付款承诺有条件：有条件：(1)(1)信用证上规定要信用证上规定要提交的全套提交的全套单据单据 (2)(2)一定的金额一定的金额 (3)(3)规定的期限（信用证有效期）规定的期限（信用证有效期）凭规定的单据凭规定的单据(1)(1)主要单据主要单据 (2)(2)附属单据附属单据 注意注意:严格符合的原则严格符合的原则 单单一致单单一致 单证一致单证一致货运单据货运单据商业发票商业发票保险单据保险单据（CIF)CIF)原产地证书原产地证书装箱单、重量单装箱单、重量单海关发票海关发票商检证书等商检证书等二、信用证
41、的详细业务程序二、信用证的详细业务程序 开开 证证 申申 请请 人人（进进 口口 商商）付款行付款行/开证行开证行受益人受益人（出口商）（出口商）通知行通知行/议付行议付行123456789101112(1)(1)买买卖卖双双方方签签定定贸贸易易合合同同，在在合合同同中中订订明明使使用用信信用用证证结结算算方方式；式；(2)(2)进口商向当地银行申请开立信用证；进口商向当地银行申请开立信用证；(3)(3)开开证证行行接接受受申申请请开开出出信信用用证证给给出出口口商商所所在在地地的的分分行行或或代代理理行，即通知行（开证）行，即通知行（开证）(4)(4)通知银行核对信用证密押无误后向受益人通知
42、信用证；通知银行核对信用证密押无误后向受益人通知信用证；(5)(5)出口商按信用证规定发货；出口商按信用证规定发货；(6)(6)受益人备齐全部符合要求的单据向指定行交单；受益人备齐全部符合要求的单据向指定行交单；(7)(7)议付行将单据和信用证核对无误后，议付货款；议付行将单据和信用证核对无误后，议付货款；(8(8）议付行将汇票和单据寄给开证行或指定银行偿付；）议付行将汇票和单据寄给开证行或指定银行偿付；(9)(9)开证行审单无误后向议付行或偿付行付款；开证行审单无误后向议付行或偿付行付款；(10)(10)开证行通知申请人赎单；开证行通知申请人赎单；(11)(11)申请人付款赎单；申请人付款赎
43、单；(12)(12)申请人凭单提货。申请人凭单提货。开证行负开证行负第一性第一性的付款责任。的付款责任。开证行履行付款责任是开证行履行付款责任是有限度有限度和和条件条件信信用用证证的的特特点点 信用证是一项信用证是一项独立独立文件。文件。信用证结算方式信用证结算方式以单据为处理以单据为处理对象。对象。三、信用证的特点三、信用证的特点1 1、开证行履行付款责任是有限度和条件的。开证行履行付款责任是有限度和条件的。限限度度：它它只只是是在在一一定定的的期期限限和和一一定定金金额额范范围围内内履履行行付款责任。付款责任。条件条件：出口商必须履行信用证所规定的一切条款。：出口商必须履行信用证所规定的一
44、切条款。主主要要衡衡量量依依据据是是出出口口商商所所提提示示的的单单据据是是否否和和信信用用证证条款项符合，单据和单据间是否一致。条款项符合，单据和单据间是否一致。2 2、信用证是一项独立文件。、信用证是一项独立文件。信信用用证证是是银银行行与与信信用用证证受受益益人人之之间间存存在在的的一一项项契契约约，该该契契约约虽虽然然可可以以以以贸贸易易合合同同为为依依据据而而开开立立，但但是是一一经经开开立立就就不不再再受受到到贸贸易易合合同同的的牵牵制制。银银行行履履行行信信用用证证付付款款责责任任仅仅以以受受益益人人满满足足了了信信用用证证规规定定的的条条件件为为前提，不受到贸易合同争议的影响。
45、前提，不受到贸易合同争议的影响。信用证与贸信用证与贸易合同彼此易合同彼此独立独立3 3、信用证结算方式仅以单据为处理对象。信用证结算方式仅以单据为处理对象。信信用用证证业业务务中中，银银行行对对于于受受益益人人履履行行契契约约的的审审查查仅仅针针对对受受益益人人交交到到银银行行的的单单据据进进行行的的，单单据据所所代代表表的的实实物物是是否否好好则则不不是是银银行行关关心心的的问问题题。即即便便实实物物的的确确有有问问题题，进进口口商商可可以以对对出出口口商商提提出出索索赔赔要要求求，但但只只要要单单据据没没问问题题，对对于于信信用用证证而而言言，受受益益人人就就算算满足了信用证规定的条件，银
46、行就可以付款。满足了信用证规定的条件，银行就可以付款。4 4、开证行负第一性的付款责任。、开证行负第一性的付款责任。在在信信用用证证中中，银银行行是是以以自自己己的的信信用用做做出出付付款款保保证证的的，所所以以，一一旦旦受受益益人人（出出口口商商）满满足足了了信信用用证证的的条条件件，就就直直接接向向银银行行要要求求付付款款，而而无无须须向向开开证证申申请请人人（进进口口商商）要要求求付付款款。开开证证银银行行是是主主债债务务人人，其其对对受受益益人人负负有有不不可可推推卸卸的的、独独立立的的付付款款责责任任。这这就是开证行负第一性付款责任的意思所在就是开证行负第一性付款责任的意思所在。银行
47、银行信用信用3 3、信用证结算方式仅、信用证结算方式仅以单据为处理以单据为处理对象。对象。信信用用证证业业务务中中，银银行行对对于于受受益益人人履履行行契契约约的的审审查查仅仅针针对对受受益益人人交交到到银银行行的的单单据据进进行行的的，单单据据所所代代表表的的实实物物是是否否好好则则不不是是银银行行关关心心的的问问题题。即即便便实实物物的的确确有有问问题题，进进口口商商可可以以对对出出口口商商提提出出索索赔赔要要求求，但但只只要要单单据据没没问问题题，对对于于信信用用证证而而言言，受受益益人人就就算算满足了信用证规定的条件，银行就可以付款满足了信用证规定的条件，银行就可以付款。4 4、开证行
48、负第一性的付款责任。、开证行负第一性的付款责任。在在信信用用证证中中，银银行行是是以以自自己己的的信信用用做做出出付付款款保保证证的的，所所以以，一一旦旦受受益益人人（出出口口商商）满满足足了了信信用用证证的的条条件件，就就直直接接向向银银行行要要求求付付款款，而而无无须须向向开开证证申申请请人人（进进口口商商）要要求求付付款款。开开证证银银行行是是主主债债务务人人，其其对对受受益益人人负负有有不不可可推推卸卸的的、独独立立的的付付款款责责任任。这这就是开证行负第一性付款责任的意思所在就是开证行负第一性付款责任的意思所在。银行信银行信用用案例。中方某公司以中方某公司以CIF价格向美国出口一批货
49、物。价格向美国出口一批货物。合同的签订日期为合同的签订日期为6月月2日。到日。到6月月28日由美日由美国花旗银行开来了不可撤销即期信用证，国花旗银行开来了不可撤销即期信用证，金额为金额为35000美元，证中规定装船期为美元，证中规定装船期为7月月份，偿付行为日本东京银行。我中国银行份，偿付行为日本东京银行。我中国银行收证后于收证后于7月月2日通知出口公司。日通知出口公司。7月月10日，我方获悉国外进口商因资金问日，我方获悉国外进口商因资金问题濒临破产倒闭。请问，在此情况下，我题濒临破产倒闭。请问，在此情况下，我方应如何处理方应如何处理?分析：分析：由于两个业务行即开证行由于两个业务行即开证行(
50、花旗银行花旗银行)、偿付行、偿付行(东京银行东京银行)都是著名的银行，资信都很高，我都是著名的银行，资信都很高，我方可以尽快办理出口手续，将货物出口。方可以尽快办理出口手续，将货物出口。因为根据国际惯例的规定，即使开证申请人已因为根据国际惯例的规定，即使开证申请人已经倒闭，开证行在接到符合信用证各项条款的经倒闭，开证行在接到符合信用证各项条款的单据后仍应负责付款。因此，我方在单据后仍应负责付款。因此，我方在7 7月份发月份发货并认真制作单据，然后向中国银行议付，并货并认真制作单据，然后向中国银行议付，并由中国银行向花旗银行寄单和日本东京银行索由中国银行向花旗银行寄单和日本东京银行索偿。偿。四、