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1、会计电算化初级培训第一章第一章 计算机基础知识计算机基础知识内容r计算机的产生与发展r计算机的基本构成r计算机基本操作计算机计算机 基础知识基础知识第一节计算机的产生与发展一、计算机的产生 世界上第一台计算机于1946年诞生于美国。取名电子数值积分和计算机ENIAC。二、基本概念二、基本概念（一）电子计算机的定义 它是一种具备高速运算、信息存储和加工处理能力的电子设备，能在程序的控制下自动地进行信息的存储、加工与输出。第一节计算机的产生与发展二、基本概念二、基本概念（二）电子计算机的定义包括三层含义 1、计算机是完成信息处理的工具。2、计算机是通过存储预先编制的程 序来自动完成数据的加工处理。
2、3、计算机不是万能的。第一节计算机的产生与发展三、计算机的发展三、计算机的发展*传统计算机的发展*微机的发展*计算机的发展趋势 目前计算机的发展正向微型化、巨型化、网络化和智能化方向发展。第一节计算机的产生与发展四、计算机应用领域 计算机的主要应用于科学计算、数据处理、过程控制、计算机辅助工程（CAD/CAM）、计算机网络通信、多媒体及人工智能（AI）、CAI等领域。五、计算机的特点 运算快、记忆能力强、具有逻辑判断能力、自动化程度高、可靠性高、计算精度高、通用性强、使用方便等特点。第二节 计算机的基本构成一、计算机的基本构成 从外观上看，一台完整的计算机由主机、显示器和键盘组成。这也是微机的
3、最基本配置。根据微机 配置的不同作用，将其归为两部分：主机、外设。第二节 计算机的基本构成（一）主机 主机封装在主机箱内，它是计算机系统的核心。主要包括主机板、软盘驱动器、硬盘驱动器（硬盘）、光盘驱动器、I/O接口等。（二）外设 外设包括输入、输出设备和外存储器。第二节 计算机的基本构成（一）主机部分1、主机板 主机板又称系统板或母板，是计算机系统的主体和控制中心，是整个计算机系统的核心部件，其上装有中央处理器（CPUcentral processing unit）、内存储器、输入输出控制电路、扩充插槽、键盘接口、面板控制开关、直流电源供电接插件、与指示灯相连的插件等。主板的类型和档次决定着整
4、个微机系统的性能。第二节 计算机的基本构成1、主机板（1）中央处理器 中央处理器（CPUCentral Processing Unit）是计算机的心脏，由运算器和控制器组成，完成计算机的运算和控制功能。CPU的性能指标主要有字长和时钟频率。CPU的品质直接影响整个计算机系统的性能。第二节 计算机的基本构成1、主机板（2）内存储器 内存储器也称主存，通常用于存放当前CPU要执行的数据和程序。任何一个程序只有调入内存才能执行。内存的特点是存取速度快，可与 CPU处理速度相匹配，但存储的信息量较小，只能作暂时保存。内存分为RAM、ROM。内存的性能指标是存储容量和存取速度。第二节 计算机的基本构成1
5、、主机板 (3)总线 总线是计算机各部件之间进行信息传送的一组公共通道。通过总线来实现各部件信息和数据的交换。总线内部总线外部总线数据总线地址总线控制总线（4）其他部分 第二节 计算机的基本构成（一）主机部分 2、软盘驱动器 3、硬盘驱动器 4、光盘驱动器 5、声卡 6、网卡 第二节 计算机的基本构成（二）外设1、输入设备（1）键盘键盘是最基本的也是最常用的输入设备，其用户通过键盘可以输入命令、程序和数据。键盘机械式薄膜式电容式目前流行的是电容式键盘目前流行的是电容式键盘第二节 计算机的基本构成1、输入设备（2）鼠标器鼠标（mouse）也是一种常用的输入设备。鼠标是通过点击定位的方式来实现操作
6、。鼠标器机械式光电式光电机械式 目前比较流行的主要是光电式鼠标 两键三键（3）扫描仪第二节 计算机的基本构成2、输出设备（1）显示器 显示器是计算机必备的输出设备。计算机通过显示器可以很方便的输出图形和文字。其特点是无噪音、速度快、表现形式多样。显示器的性能指标有分辨率、灰度、点间距及刷新频率。第二节 计算机的基本构成（2）打印机打印机是计算机系统重要的输出设备之一。其作用是将计算机的信息打印在纸张或其它特殊介质上。其突出的优点就是纸张的信息可以长期保存。打印机击打式非击打式喷墨打印机激光打印机针式打印机市场上以激光打印机居多（3）其他设备第二节 计算机的基本构成3、外存储器 外存储器也称辅助
7、存储器。与内存相比，具有容量大、读写速度慢、可永久信息等特点。通常利用外存储器器来存放CPU暂时不用的程序和数据。外存常见的有磁盘存储器和光盘存储器。第二节 计算机的基本构成（三）外存储器1、磁盘存储器（1）软盘 软盘是计算机的重要输入设备。它是一种表面涂有磁性材料的聚酯薄膜圆盘片，盘片比较软，因此称为软盘。3.5英寸软盘的物理结构有读写孔、盘轴、扇区孔、写保护口。软盘特点、软盘使用与维护第二节 计算机的基本构成1、磁盘存储器（2）硬盘 硬盘一般固定在计算机内，其盘片是通过在一种金属圆盘上涂敷磁性材料而制成，材料教硬，因此称为硬盘（HD）。硬盘的性能指标是存储容量、转速、缓冲区大小。硬盘特点、
8、硬盘的使用与维护（3）USB Disk第二节 计算机的基本构成2、光盘存储器 光盘是一种海量外存储器。其特点是存储容量大，体积小、价格低、不怕电磁干扰，携带方便、读写速度快、保存时间长，可长达100年。（1）CD（2）DVD（3）光盘的使用与维护（三）调制解调器（Modem）第二节 计算机的基本构成二、计算机系统组成计算机系统硬件系统软件系统硬件：指组成一台计算机的各种物理部件。软件：指能在硬件系统上运行的各种程序、数据及有关资料。第二节 计算机的基本构成（一）硬件和软件的关系 硬件的基础，软件是灵魂，二者的作用是等效的。（二）计算机工作原理 目前，大部分计算机的基本结构是基于同一个思想，这个
9、思想最早是冯.诺依曼提出的，其工作原理是一样的，即“存储程序”工作原理。第二节 计算机的基本构成（三）计算机硬件系统硬件系统主机外设 CPU内存储器外存储器输入设备输出设备存储器运算器控制器第二节 计算机的基本构成（四）计算机软件系统软件系统系统软件应用软件操作系统程序设计语言语言处理程序等专用软件通用软件第二节 计算机的基本构成（五）计算机软件层次OS汇编语言裸机硬件维护工具软件调试程序语言处理程序数据库管理系统用户计算机软件系统层次关系图第三节 计算机的基本操作一、键盘基本功能介绍一、键盘基本功能介绍 键盘是计算机使用者向计算机输入 数据和控制计算机的主要工具，用户可 以通过键盘将英文字母
10、、数字、标点符 号及汉字输入到计算机存储器中。第三节 计算机的基本操作一、键盘的基本构成及功能 二、键盘输入基本规则 三、计算机的简单维护与安全使用 键盘主键盘区功能键区编辑键区数字键区 键盘使用与键盘使用与维护维护第三节 计算机的基本操作二、计算机汉字输入二、计算机汉字输入（一）汉字输入方法分类（二）五笔字型汉字输入方法介绍 分类拼音方案字形方案音形结合方案 第二章第二章 操作系统操作系统第一节第一节 操作系统概述操作系统概述 一、操作系统的概念一、操作系统的概念 操作系统是直接控制和管理计算机硬件资源和软操作系统是直接控制和管理计算机硬件资源和软件资源，方便用户有效地利用这些资源的程序集合
11、。件资源，方便用户有效地利用这些资源的程序集合。操作系统是计算机系统中系统软件的重要组成操作系统是计算机系统中系统软件的重要组成部分，它是最底层的系统软件，操作系统提供用户部分，它是最底层的系统软件，操作系统提供用户与计算机之间的接口，其他软件都必须在它的基础与计算机之间的接口，其他软件都必须在它的基础上运行。上运行。二、操作系统的功能操作系统的功能 操作系统主要具有处理器管理、存储管理、设备管理、文件管理等几方面的功能。第一节第一节 操作系统概述操作系统概述 三、微型计算机操作系统的发展微型计算机操作系统的发展 微型计算机出现后，相应的操作系统相微型计算机出现后，相应的操作系统相伴而生。操作
12、系统的发展经历了从字符型伴而生。操作系统的发展经历了从字符型操作系统操作系统DOS到今天的图形用户界面到今天的图形用户界面(GUI)操作系统操作系统 WINDOWS，极大地普及了计算机的应用。第一节第一节 操作系统概述操作系统概述 一、一、Windows概述概述 1.产生和发展产生和发展 2.功能特点功能特点 多任务操作系统 32位操作系统 长文件名 完全的图形化用户界面 即插即用(Plug and Play)提供了大量的实用程序 第二节第二节 Windows 98 操作系统操作系统 二、Windows 98 基础基础 1.Windows 98的启动的启动 2.Windows 98的桌面的桌面
13、 3.Windows 98的关闭的关闭 4.运行程序运行程序 第二节第二节 Windows 98 操作系统操作系统 三、Windows 98 基本功能的使用基本功能的使用 1.鼠标的基本操作鼠标的基本操作 2.窗口的基本操作窗口的基本操作 3.菜单操作菜单操作 4.对话框的操作对话框的操作第二节第二节 Windows 98 操作系统操作系统 一、启动资源管理器、启动资源管理器二、资源管理器窗口、资源管理器窗口三、文件夹的打开与折叠、文件夹的打开与折叠四、磁盘格式化四、磁盘格式化 没有格式化的磁盘叫空白盘，是不能使用的。磁盘格式化就是对磁盘进行规则化的处理，使它能存储数据。第三节第三节 Wind
14、ows 98资源管理器资源管理器 五、查看磁盘或文件夹内容、查看磁盘或文件夹内容 磁盘的作用是存储信息，磁盘上的程序或数据是以文件方式存放的。文件是指存储在磁盘上的信息的集合，它可以是语言程序、目标程序、数据或其他信息。为了便于对文件进行归类或按照某一目的进行管理，Windows 98使用文件夹来归类存放文件。第三节第三节 Windows 98资源管理器资源管理器 六、文件和文件夹的处理、文件和文件夹的处理 1.文件文件(夹夹)的复制的复制 2.复制文件至软盘复制文件至软盘 3.文件文件(夹夹)的移动的移动 4.文件文件(夹夹)的重命名的重命名 5.文件夹的创建文件夹的创建 6.文件文件(夹夹
15、)的删除与回收站的删除与回收站 7.使用拖放操作代替菜单操作使用拖放操作代替菜单操作 第三节第三节 Windows 98资源管理器资源管理器 七、文件的查找、文件的查找八、改变文件的属性、改变文件的属性 任何文件或文件夹都具有自己的属性。任何文件或文件夹都具有自己的属性。属性包括只读、隐藏、存档、系统四种。属性包括只读、隐藏、存档、系统四种。第三节第三节 Windows 98资源管理器资源管理器 一、一、我的电脑我的电脑 操作系统的主要任务就是对本机资源进行管理，Windows 98 除采用“资源管理器”进行管理外，它还提供了【我的电脑】这一工具，以直观易用的形式为用户提供了查看、更改、增删、
16、使用本机资源等操作功能。第四节第四节 Windows 98高级应用高级应用 二、控制面板控制面板 控制面板是用于更改 Windows 98系统硬件和软件设置的一组工具。日期和时间的设置日期和时间的设置 输入法的设置输入法的设置 打印作业的管理打印作业的管理 系统工具系统工具 第四节第四节 Windows 98高级应用高级应用 三、应用程序间信息共享应用程序间信息共享 Windows 98为不同的应用程序之间进行信息共享提供了两种方法。1.剪贴板，2.对象链接和嵌入(OLE)。第四节第四节 Windows 98高级应用高级应用 一、一、Windows 98的网络功能的网络功能 计算机网络，是指利
17、用通信线路把分散的计算机连接起来达到数据共享和相互通信等服务功能的一种组织形式。计算机网络也可定义为：一个互连的独立的计算机的集合。有关的概念与术语有关的概念与术语 利用利用Windows 98建立对等网建立对等网 第五节第五节 Windows 98网络应用网络应用 第五节第五节 Windows 98网络应用网络应用 二、Windows 98和和Internet 上网方式上网方式 拨号上网 宽带上网 网上浏览网上浏览第五节第五节 Windows 98网络应用网络应用 第三章第三章 常用软件应用常用软件应用第第3章章 常用软件应用常用软件应用 本章主要内容本章主要内容：WORD2000的基本操作
18、Excel2000的基本操作 Outlook2000基本操作 防病毒软件简介 3.1 WORD2000软件的基本操作一、一、概述概述（一）（一）Word2000的主要功能与特点的主要功能与特点 1.文字编辑 2.格式编辑 3.图文混排 4.表格处理 5.较强的通讯功能（二）Word2000的启动 1.【开始】菜单启动 2.新建文档方式启动 3.打开已有文档方式启动（三）Word2000窗口的组成 1.标题栏 2.菜单栏 3.工具栏 4.标尺 5.状态栏 6.滚动条 7.编辑区（四）Word2000的退出 掌握常见的几种退出方式。二、Word2000的文档管理的文档管理（一）创建新文档 （二）打
19、开文档 （三）保存文档 1.保存新文档 的操作 2.保存已有文档 的操作 （四）关闭文档 三、Word2000的文档录入的文档录入（一）录入方式 1.插入 2.改写 （二）汉字输入法的选择 1.改变中文输入法 2.中/英文输入状态切换 （三）插入文件 四、Word2000的文档编辑的文档编辑（一）光标定位 1.使用键盘定位 2.使用鼠标定位 （二）选定文本 1.用键盘选定文本 2.用鼠标选定文本 （三）移动和复制文本 1.用键盘操作 2.用鼠标操作（四）修改和删除文本（五）查找和替换文本（六）撤消操作 1.撤消最近一次的操作 2.撤消以前的操作 五、五、Word2000的文档格式化的文档格式化
20、 （一）字符格式 1.字体设置 2.字号设置 3.字型设置 4.调整字符间距 5.设置字符边框和底纹（二）段落格式 1.段落对齐 2.段落缩进 3.行间距 4.段间距 5.复制段落格式 （三）页面设置 1.段落分页设置 2.打印纸型设置 3.调整页边距 4.设置页面字数和行数 六、表格表格 （一）创建表格 1.用鼠标创建表格 2.用菜单创建表格 3.自由绘制表格 （二）表格录入.Excel2000基本操作基本操作 一、一、Excel2000概述概述（一）Excel2000的主要功能 1.电子表格 2.数据运算 3.数据分析 4.图形图表 5.数据库 6.人机互动（二）Excel2000的窗口组
21、成 1.工作表 2.标签栏 3.编辑栏 二、工作簿及工作表的操作二、工作簿及工作表的操作 （一）工作簿、工作表及单元格 （二）单元格的编辑 1.单元格的选定 2.单元格的数据输入 3.单元格格式（三）工作表的编辑 1.列的编辑 2.行的编辑（四）工作表、工作簿的编辑 1.重命名 2.插入与删除 3.移动、复制工作表 4.工作表的隐藏 三、函数与公式函数与公式 （一）建立公式 1.基本概念 2.公式的输入 3.公式的复制（二）使用函数 1.求和函数 2.求平均值函数 四、图形与图表的操作图形与图表的操作 （一）图形的操作 （二）图表的操作 1.基本概念 2.通过图表向导建立图表 五、打印打印EX
22、CEL2000文件文件 （一）页面设置 （二）打印设置 3.3 Outlook20003.3 Outlook2000基本操作基本操作 一、Outlook2000概述概述 （一）Outlook2000今日 （二）收发邮件 （三）安排会议和约会 （四）保留联系人列表 （五）跟踪任务 （六）使用文件夹管理信息 （七）察看Web页 二、Outlook2000初始配置 三、三、Outlook2000收发管理电子邮件收发管理电子邮件（一）接收邮件（二）新建邮件（三）转发邮件（四）答复邮件 3.4 3.4 防病毒软件简介防病毒软件简介一、计算机 病毒防治（一）计算机病毒的表现（二）计算机病毒的防范二、瑞星杀
23、毒软件瑞星杀毒软件2002简介简介（一）瑞星杀毒软件2002主程序的启动（二）瑞星杀毒软件2002主界面及基本操作说明 三、金山毒霸金山毒霸2002杀毒软件简介杀毒软件简介四、KV3000杀毒王软件简介杀毒王软件简介 第四章第四章 会计电算化概述会计电算化概述4.1 会计电算化的基本概念会计电算化的基本概念4.1.1 会计电算化会计电算化它它是是指指将将电电子子计计算算机机技技术术应应用用到到会会计计业业务务处处理理工工作作中中，用用计计算算机机来来辅辅助助会会计计核核算算和和管管理理，即即电电子子计计算算机机在在会会计计中中的的应应用用的代名词。的代名词。4.1.2 会计电算化的基本目标会计
24、电算化的基本目标1.实现会计电算化的最终目的是为管理、决策服务2.会计核算的电算化是一切会计电算化工作的基础3.会计电算化是一项系统工程4会计电算化工作是一项循序渐进的工作5.会计电算化后，重要的是电算化会计系统的应用工作起步阶段（起步阶段（1982年以前）年以前）推广应用阶段（1983年到1988年）普及提高阶段（1989年到现在）4.1.3我国会计电算化的发展过程我国会计电算化的发展过程4.1.4 我国会计电算化的发展趋势我国会计电算化的发展趋势 1.以机代账单位将逐步增多 2.向“管理一体化”方向扩展 3.单位会计电算化与行业会计电算化相互渗透，相互促进 4.软件技术与管理组织措施日趋结
25、合 5.软件的开发日益工程化 6.会计电算化的开展与管理将向规范化、标准化方向发展 7.商品化会计软件与专用软件将结合起来 8.与手工会计制度溶合为一体的电算化会计管理制度体系将全面形成 9.计算机审计将由绕过计算机审计向穿透计算机审计发展 10.为宏观管理服务的各级会计信息中心将逐步建立起来4.2 会计电算化的基本内容会计电算化的基本内容4.2.1 开展会计电算化工作的基本条件开展会计电算化工作的基本条件1.转变思想观念转变思想观念2.搞好基础工作3.人才4.资金1.会计电算化的可行性研究会计电算化的可行性研究2.会计电算化的可行性研究会计电算化的可行性研究3.会计电算化规划会计电算化规划4
26、.编制实施计划编制实施计划5.建立电算化的会计系统建立电算化的会计系统6.建立电算化后的组织与管理体系建立电算化后的组织与管理体系4.2.2 会计电算化的基本内容会计电算化的基本内容4.3 会计电算化岗位及其组织会计电算化岗位及其组织4.3.1 会计电算化工作组织的要求会计电算化工作组织的要求1.既要考虑会电算化工作的特点，又要按单位生产经营管理的特点来组织。2.对会计结构的设置、会计业务人员和会计电算化人员的配备，应力求精简、合理、节约人力与时间，降低费用。3.会计业务人员和会计电算化人员的配备要合理。1.信息中心与会计部门并列的组织形式2.信息中心直属会计部门的组织形式3.信息中心和会计部
27、门电算化组同时存在的组织形式4.单位没有独立的信息中心的组织形式4.3.2 会计电算化后，会计部门的组织形式会计电算化后，会计部门的组织形式1.电算化会计系统的人员构成及管理的基本方法2.会计电算化岗位职责3.设置会计电算化岗位的注意事项4.3.3 会计电算化人员管理会计电算化人员管理4.4 会计软件的实施流程会计软件的实施流程4.4.1 项目实施概述项目实施概述1.项目管理；2.二次开发；3.系统的安装、培训、运行；4.系统维护。组组织织是是实实施施的的保保证证，双双方方要要联联合合成成立立项项目目实实施施小小组组，共共同同推推动动项项目目的的开开展展和和评评估估项项目目的的质质量量情情况况
28、。在在客客户户方方，一一般般要要有有三三方方面面的的人人员员参参加加。一一是是财财务务人人员员，参参加加人人员员一一定定对对整整个个财财务务业业务务非非常常熟熟悉悉，并并具具有有重重新新架架构构财财务务管管理理的的能能力力。二二是是技技术术人人员员，主主要要负负责责软软硬硬件件的的规规划划和和维维护护的的人人员员。三三是是主主管管领领导导。共共同同组组建建的的项项目目小小组组，直直接接对对项项目目的的规规划划，开开发发，实实施施，运运行行等等方方面面保保持持协协调调，保保证证项项目目实实施施过过程程中中的的问问题题能够及时排除。能够及时排除。4.4.2 项目实施组织项目实施组织 实实施施的的主
29、主要要思思想想体体现现在在以以下下方方面面：分分步步骤骤实实施施。将将系系统统的的实实施施过过程程分分为为几几步步，每每一一步步为为一一个个里里程程碑碑，每每一一步步都都有有相相关关的的文文档档。互互动动实实施施。由由项项目目实实施施小小组组、客客户户构构成成一一个个具具体体互互动动的的实实施施过过程程，及及时时沟沟通通和发现问题，推动实施的按期保质的进行。和发现问题，推动实施的按期保质的进行。4.4.3 项目实施项目实施第五章第五章 会计软件基础会计软件基础第第5章章 会计软件基础会计软件基础 5.1 概述概述5.1.1 软件及会计软件的概念软件及会计软件的概念 v计算机软件计算机软件 程序
30、程序数据数据文档文档v会计软件会计软件v数据库数据库 v模块模块v会计软件文档会计软件文档 第第5章章 会计软件基础会计软件基础 5.1.2 会计软件的分类会计软件的分类 v适用范围划分适用范围划分 通用会计软件通用会计软件专用会计软件专用会计软件商品化会计软件商品化会计软件v提供信息的层次划分提供信息的层次划分 核算型会计软件核算型会计软件管理型会计软件管理型会计软件v信息系统的共享方式划分信息系统的共享方式划分 单用户会计软件单用户会计软件多用户与网络会计软件多用户与网络会计软件 第第5章章 会计软件基础会计软件基础 5.1.3 会计软件的基本结构及主要功能会计软件的基本结构及主要功能 v
31、账务处理子系统账务处理子系统v工资核算子系统工资核算子系统v固定资产核算子系统固定资产核算子系统v存货及材料处理子系统存货及材料处理子系统v成本核算子系统成本核算子系统v销售核算子系统销售核算子系统v应收及应付账款子系统应收及应付账款子系统v会计报表子系统会计报表子系统v财务分析子系统财务分析子系统 第第5章章 会计软件基础会计软件基础 5.1.4 会计软件中的基本术语会计软件中的基本术语 v账套账套v会计日期及会计期间会计日期及会计期间v会计科目编码会计科目编码v会计软件运行环境及常见的术语会计软件运行环境及常见的术语 C/S模式模式网络操作系统网络操作系统数据库系统数据库系统 开发语言开发
32、语言生命周期生命周期 第第5章章 会计软件基础会计软件基础 5.2 会计软件的操作流程及基本功能会计软件的操作流程及基本功能 5.2.1 会计软件基本功能及操作流程概述会计软件基本功能及操作流程概述 v系统环境及账套设置系统环境及账套设置v操作员及操作权限设置操作员及操作权限设置v编码设置编码设置v初始数据录入初始数据录入v日常核算业务处理日常核算业务处理v期末核算期末核算v系统维护及管理系统维护及管理 第第5章章 会计软件基础会计软件基础 5.2.2会计软件应用前的准备工作会计软件应用前的准备工作 v确定电算化会计核算规则确定电算化会计核算规则确定会计核算的输入数据源及会计档案形式确定会计核
33、算的输入数据源及会计档案形式记账方法、程序的确定记账方法、程序的确定 科目编码方案的确定科目编码方案的确定 凭证、账簿的规范化凭证、账簿的规范化 固定资产、材料、工资、成本、销售核算业固定资产、材料、工资、成本、销售核算业务的规范化务的规范化第第5章章 会计软件基础会计软件基础 5.2.2会计软件应用前的准备工作会计软件应用前的准备工作 v会计基础数据的准备会计基础数据的准备电算化会计岗位及其岗位的具体操作任务电算化会计岗位及其岗位的具体操作任务清理手工会计科目及科目性质清理手工会计科目及科目性质 整理建立账户所在会计月份的期初余额及累整理建立账户所在会计月份的期初余额及累计发生额计发生额 其
34、它辅助会计资料其它辅助会计资料 v准备软件应用环境准备软件应用环境v安装账务处理系统软件安装账务处理系统软件v会计软件操作培训会计软件操作培训第第5章章 会计软件基础会计软件基础 5.3处理系统的处理流程及基本功能处理系统的处理流程及基本功能5.3.1账务处理系统概述账务处理系统概述 v账务处理系统账务处理系统 v会计核算各子系统以账务处理系统为核心会计核算各子系统以账务处理系统为核心 v账务处理系统的输入账务处理系统的输入 制单制单 记账记账 v账账务务处处理理系系统统组组成成：建建账账及及系系统统初初始始化化、凭凭证证的的处处理理、出出纳纳现现金金管管理理、账账簿簿的的处处理理、数数量量核
35、核算算、外外币币核核算算、个个人人借借款款管管理理、期期末末结结账账、应应收收及及应应付付款款管管理理、部门核算、项目管理、预算管理部门核算、项目管理、预算管理第第5章章 会计软件基础会计软件基础 5.3.2账务处理系统的基本功能账务处理系统的基本功能v建账及系统初始化建账及系统初始化v凭证的处理凭证的处理v出纳现金管理出纳现金管理v账簿的处理账簿的处理v数量核算数量核算v外币核算外币核算v期末结账期末结账v应收及应付款管理应收及应付款管理v部门、项目、预算核算部门、项目、预算核算第第5章章 会计软件基础会计软件基础 5.3.3 手工账务的处理流程手工账务的处理流程 v设置账户；设置账户；v整
36、理加工原始凭证；整理加工原始凭证；v编制原始汇总编制原始汇总v复核记账凭证或原始凭证汇总表；复核记账凭证或原始凭证汇总表；v登记现金、银行存款日记账；登记现金、银行存款日记账；v登记各种明细账；登记各种明细账；v根据记账凭证逐笔登记总账；根据记账凭证逐笔登记总账；v各种明细账、日记账与总账进行核对；各种明细账、日记账与总账进行核对；v根据总账、明细账编制会计报表。根据总账、明细账编制会计报表。第第5章章 会计软件基础会计软件基础 5.3.4 电算化账务的处理流程及特点电算化账务的处理流程及特点v数据处理的起点发生了变化数据处理的起点发生了变化 v无账账核对的必要无账账核对的必要 v记账的含义不
37、尽记账的含义不尽v账表的存在形式发生了变化账表的存在形式发生了变化 v电算化后，大部分工作由计算机完成电算化后，大部分工作由计算机完成 v资料的积累和查询更为方便资料的积累和查询更为方便 第第5章章 会计软件基础会计软件基础 5.3.5 期初建账及账务初始化期初建账及账务初始化 v新新建建账账套套：账账套套号号、账账套套名名称称、会会计计主主管管、起始会计期间、核算方法起始会计期间、核算方法 v操作人员及权限设置操作人员及权限设置v会计科目设置及维护会计科目设置及维护v设置凭证类型设置凭证类型v非法对应科目设置领会非法对应科目设置领会v辅助编码设置辅助编码设置v原币及汇率设置领会原币及汇率设置
38、领会v期初余额的输入及平衡校验期初余额的输入及平衡校验v启用账套启用账套第第5章章 会计软件基础会计软件基础 5.3.6 日常账务处理日常账务处理 v凭证处理工作流凭证处理工作流v凭证输入及修改凭证输入及修改v会计凭证查询、打印及汇总会计凭证查询、打印及汇总v会计凭证的审核会计凭证的审核v会计凭证的记账会计凭证的记账v错误凭证的处理错误凭证的处理第第5章章 会计软件基础会计软件基础 5.3.7 期末结账及系统维护期末结账及系统维护 v期末结账的内容期末结账的内容v期末结账的处理流程期末结账的处理流程 第第5章章 会计软件基础会计软件基础 5.4会计软件的选择会计软件的选择5.4.1自行开发会计
39、软件自行开发会计软件 v自行开发会计软件的优点自行开发会计软件的优点v自行开发会计软件的风险自行开发会计软件的风险 5.4.2购买商品化会计软件购买商品化会计软件5.4.3商品化会计软件的选择商品化会计软件的选择5.4.4会计软件运行平台会计软件运行平台 v会计软件运行的硬件平台会计软件运行的硬件平台v会计软件运行的软件平台会计软件运行的软件平台 第六章第六章 电算化后的管理电算化后的管理6.1 电算化后的内部控制电算化后的内部控制6.1.1 内部控制的基本涵义内部控制的基本涵义1.内部控制的涵义内部控制是为了规范会计行为，保证会计资料真实、完整，保证国家财产物资的安全与完整，确保国家统一制定
40、的相关法律、法规能够得到顺利实施的一系列方法或措施。2.内部控制的目标(1)会计资料的真实与完整性。(2)财产物资的安全与完整。3.内部控制中常用的几个基本概念(1)经济业务流程。(2)一致性检验。(3)真实性检验。(4)审计线索。1.电子计算机的运用改变了手工会计工作的内部牵制关系2.计算机处理方式下，账簿、凭证、报表间相互验证的核对关系不复存在 3.数据的存储介质发生了变化 4.数据处理的设备必须加以控制 6.1.2 电子计算机对内部控制制度的影响电子计算机对内部控制制度的影响1.组织控制组织控制 2.系统安全控制 3.应用控制6.1.3 计算机会计系统的一般控制计算机会计系统的一般控制6
41、.2 电算化会计系统的应用管理电算化会计系统的应用管理6.2.1 电算化会计系统使用管理电算化会计系统使用管理1.电算化会计系统使用管理的任务与意义电算化会计系统使用管理的任务与意义2.机房管理机房管理3.操作管理操作管理1.电算化会计系统维护的意义与内容电算化会计系统维护的意义与内容2.电算化会计系统的维护管理电算化会计系统的维护管理6.2.2.电算化后的维护管理电算化后的维护管理1.影响会计电算化安全的因素2.预防计算机犯罪6.2.3 会计电算化安全管理会计电算化安全管理6.3.1 电算化会计系统档案管理的意义电算化会计系统档案管理的意义1.良好的档案管理是电算化后，会计工作连良好的档案管
42、理是电算化后，会计工作连续进行的保证续进行的保证 2.良好的档案管理是电算化会计系统维护的保证 3.良好的档案管理是保证系统内数据信息安全完整的关键环节4.良好的档案管理是会计信息得以充分利用，更好地为管理服务的保证 6.3 电算化档案管理电算化档案管理6.3.2 电算化会计系统档案管理的任务电算化会计系统档案管理的任务1.监督、保证按要求生成各种档案2.保证各种档案的安全与保密 3.保证各种档案得到合理、有效的利用 6.3.3 电算化会计系统档案管理的方法电算化会计系统档案管理的方法1.电算化会计系统档案的生成与管理办法 2.电算化会计系统档案管理制度6.4 计算机替代手工记帐计算机替代手工
43、记帐6.4.1 基本要求基本要求1.对软件的要求对软件的要求2.运行和人员要求运行和人员要求3.对主要设备的要求对主要设备的要求4.管理要求管理要求5.安全要求安全要求6.4.2 计算机替代手工记帐的验收过程计算机替代手工记帐的验收过程1.研究工作方案。2.听介绍、看演示。3.审查文档资料。4.现场运行考察。5.模拟数据测试。6.交换测试意见，形成验收报告。7.验收完成后写出计算机替代手工记帐验收报告书。第七章第七章 用友财务软件的操作与使用用友财务软件的操作与使用 本章主要内容本章主要内容 7.1 7.1 建账及系统设置建账及系统设置 7.2 7.2 凭证处理凭证处理7.3 7.3 账簿查询
44、及输出账簿查询及输出 7.4 7.4 期末处理期末处理 7.5 7.5 辅助核算辅助核算 7.6 7.6 系统维护系统维护 7.7 UFO7.7 UFO报表报表第第7章章 用友财务软件的操作与使用用友财务软件的操作与使用第第7章章 用友财务软件的操作与使用用友财务软件的操作与使用 7.1 7.1 建账及初始设置建账及初始设置一、模块间的接口关系一、模块间的接口关系二、二、建立核算账套建立核算账套 1、启动系统管理启动系统管理 2 2、增加操作员、增加操作员注：注：只有由系统管理员只有由系统管理员admin才能进行操作员的设置才能进行操作员的设置操作员姓名、编号必须输入且唯一。操作员姓名、编号必
45、须输入且唯一。为系统安全，分清责任应设置操作员口令。为系统安全，分清责任应设置操作员口令。所设置的操作员一旦被使用，便不能删除。所设置的操作员一旦被使用，便不能删除。3、建立新账套建立新账套 （1 1）设置账套信息设置账套信息 （2 2）输输入入单单位信息位信息 （3 3）确定核算确定核算类类型型 （4 4）确定分确定分类类 （5 5）确定确定编码编码方案方案 第第7章章 用友财务软件的操作与使用用友财务软件的操作与使用 4 4、财务分工、财务分工 确定确定账账套主管套主管 给操作员赋权给操作员赋权 三、三、系统设置系统设置 1 1、设设置核算置核算规则规则 启启动动与注册与注册总账总账 业务
46、处业务处理控制参数理控制参数 第第7章章 用友财务软件的操作与使用用友财务软件的操作与使用2.2.设设置基置基础础会会计计档案档案 部部门门档案档案 职员职员档案档案 外外币币种种类类 结结算方式算方式 注：注：在设置以上各种基本档案时，有编码规则的在设置以上各种基本档案时，有编码规则的一定要遵循规则，有一定要遵循规则，有“保存保存”按钮的一定要点按钮。按钮的一定要点按钮。第第7章章 用友财务软件的操作与使用用友财务软件的操作与使用 设设置会置会计计科目科目 增加会计科目（要符合编码规则）增加会计科目（要符合编码规则）成批复制会成批复制会计计科目科目 修改会修改会计计科目科目 删除会计科目删除
47、会计科目 指定会计科目指定会计科目（指定现金与银行）（指定现金与银行）设置凭证类别设置凭证类别 注：注：成批复制会成批复制会计计科目科目只能在不同的一级会计只能在不同的一级会计 科目之间复制；科目之间复制；若设置收、付、转凭证最好设置限制科目若设置收、付、转凭证最好设置限制科目 第第7章章 用友财务软件的操作与使用用友财务软件的操作与使用 录录入期初余入期初余额额 录入基本科目余额录入基本科目余额（直接录入）（直接录入）录入个人往来科目余额录入个人往来科目余额（双击录入）（双击录入）录入部门科目余额录入部门科目余额（双击录入）（双击录入）试算平衡试算平衡 注：注：期初余额试算不平衡，将不能记账
48、，但可以期初余额试算不平衡，将不能记账，但可以填制凭证。已经记过账，则不能再录入、修改期填制凭证。已经记过账，则不能再录入、修改期初余额，也不能执行初余额，也不能执行“结转上年余额结转上年余额”的功能。的功能。第第7章章 用友财务软件的操作与使用用友财务软件的操作与使用 7.2 7.2 凭证处理凭证处理 一、填制凭证一、填制凭证 1 1、增加凭证、增加凭证 输入凭证头部分输入凭证头部分 输入凭证正文部分输入凭证正文部分 部门辅助账凭证填制部门辅助账凭证填制 个人往来核算凭证填制个人往来核算凭证填制 数量金额凭证填制数量金额凭证填制 外币核算凭证填制外币核算凭证填制 第第7章章 用友财务软件的操
49、作与使用用友财务软件的操作与使用 2 2、修改凭、修改凭证证 3 3、冲销凭证、冲销凭证 4 4、删删除凭除凭证证 （1）作废凭证作废凭证 （2 2）整理凭整理凭证证注：注：凭证的修改有两种方式：既凭证的修改有两种方式：既“无痕迹无痕迹”与与“有痕迹有痕迹”第第7章章 用友财务软件的操作与使用用友财务软件的操作与使用 5 5、查询查询凭凭证证 6 6、凭凭证汇总证汇总 7 7、打印凭打印凭证证 8 8、审审核凭核凭证证 （1 1）出）出纳签纳签字字 （2 2）审核凭证）审核凭证注：注：记账后的凭证只能在记账后的凭证只能在“查询凭证查询凭证”处查询处查询 审核人和制单人不能是同一个人；审核人和制
50、单人不能是同一个人；凭证一经审核，不能被修改、删除凭证一经审核，不能被修改、删除 第第7章章 用友财务软件的操作与使用用友财务软件的操作与使用 9、记账记账 注：注：若期初余额试算不平衡，不能记账。若期初余额试算不平衡，不能记账。上月未结账，本月不能记账。上月未结账，本月不能记账。未审核凭证不能记账未审核凭证不能记账 在记账窗口中直接单击在记账窗口中直接单击【下一步下一步】按钮，系统按钮，系统则将所有符合记账条件的凭证做为记账范围。则将所有符合记账条件的凭证做为记账范围。作废凭证不需审核可直接记账作废凭证不需审核可直接记账 第第7章章 用友财务软件的操作与使用用友财务软件的操作与使用 7.3