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1、第第9章章 综合实训综合实训9.1 账务、报表子系统实训账务、报表子系统实训9.2 工资管理子系统实训工资管理子系统实训9.3 固定资产管理子系统实训固定资产管理子系统实训9.4 财务与业务一体化综合实训财务与业务一体化综合实训9.1 账务、报表子系统实训账务、报表子系统实训 一、实训准备一、实训准备 安装用友安装用友ERP-U8软件，将系统日期修改为软件，将系统日期修改为“2008年年5月月1日日”。二、实训要求二、实训要求 1.总账部分实训要求总账部分实训要求 (1)设置操作员。设置操作员。(2)建立账套建立账套(不进行系统启用的设置不进行系统启用的设置)。(3)设置操作员权限。设置操作员
2、权限。下一页返回9.1 账务、报表子系统实训账务、报表子系统实训 (4)由由901号操作员在号操作员在“企业门户企业门户”中分别启用中分别启用“总账管理总账管理”、“工资管理工资管理”、“固定资产管理固定资产管理”、“应收账款管理应收账款管理”和和“应付账款管理应付账款管理”系统，启用系统，启用日期为日期为2008年年5月月1日。日。(5)设置部门档案、职员档案、客户分类、客户档案和供应商档案。设置部门档案、职员档案、客户分类、客户档案和供应商档案。(6)总账管理系统初始化。总账管理系统初始化。设置账套参数。设置账套参数。设置会计科目。设置会计科目。设置凭证类别。设置凭证类别。下一页返回上一页
3、9.1 账务、报表子系统实训账务、报表子系统实训 输入期初余额。输入期初余额。设置结算方式。设置结算方式。设置项目目录。设置项目目录。(7)总账管理系统日常业务处理总账管理系统日常业务处理 由由901号操作员设置常用摘要并审核凭证号操作员设置常用摘要并审核凭证;由由902号操作员对除号操作员对除设置常用摘要、审核凭证和出纳签字以外的业务进行操作设置常用摘要、审核凭证和出纳签字以外的业务进行操作;由由903号操作员进行出纳签字。号操作员进行出纳签字。填制凭证。填制凭证。审核凭证。审核凭证。下一页返回上一页9.1 账务、报表子系统实训账务、报表子系统实训 出纳签字。出纳签字。修改第修改第2号付款凭
4、证的金额为号付款凭证的金额为3 000元，删除第元，删除第1号收款凭证号收款凭证并整理断号，设置常用凭证。并整理断号，设置常用凭证。记账记账 查询已记账的第查询已记账的第1号转账凭证。号转账凭证。(8)总账期末业务处理总账期末业务处理 银行对账。银行对账。生成机制凭证。生成机制凭证。对账。对账。下一页返回上一页9.1 账务、报表子系统实训账务、报表子系统实训 冲销第冲销第1号付款凭证。号付款凭证。待其他启用的子系统均结账后，进行总账系统的结账。待其他启用的子系统均结账后，进行总账系统的结账。2.报表部分实训要求报表部分实训要求 (1)设计利润表的格式。设计利润表的格式。(2)按新会计制度设计利
5、润表的计算公式，生成自制利润表的数据，将已生按新会计制度设计利润表的计算公式，生成自制利润表的数据，将已生成数据的自制利润表另存为成数据的自制利润表另存为“5月份利润表月份利润表”。(3)利用报表模板按新会计制度科目生成利用报表模板按新会计制度科目生成729账套账套“2008年年5月月”的的“资产负债表资产负债表”，保存，保存“资产负债表资产负债表”。下一页返回上一页9.1 账务、报表子系统实训账务、报表子系统实训 三、实训资料三、实训资料 1.操作员及其权限操作员及其权限(见见表表9-1)2.账套信息账套信息 账套号账套号:729;账套名称账套名称:阿土公司阿土公司;单位名称单位名称:阿土股
6、份有限公司阿土股份有限公司;启启用会计期用会计期:2008年年5月月;单位简称单位简称:阿土公司阿土公司;单位地址单位地址:天津市和平区天津市和平区光明路光明路26号号;法人代表法人代表:阿土伯阿土伯;邮政编码邮政编码:300211;税号税号:300012022820211;企业类型企业类型:工业工业;行业性质行业性质:新会计制度科目新会计制度科目;账套账套主管主管:张楠张楠;基础信息基础信息:对客户进行分类对客户进行分类;分类编码方案分类编码方案:科目编码级次科目编码级次:4222，客户分类编码级次，客户分类编码级次:123,部门编码级次部门编码级次:122。下一页返回上一页9.1 账务、报
7、表子系统实训账务、报表子系统实训 3.部门档案部门档案(见见表表9-2)4.职员档案职员档案(见见表表9-3)5.客户分类客户分类(见见表表9-4)6.客户档案客户档案(见见表表9-5)7.供应商档案供应商档案(见见表表9-6)8.729账套总账系统的控制参数账套总账系统的控制参数(见表见表9-7)9.会计科目及期初余额会计科目及期初余额(见见表表9-8)辅助核算的期初余额辅助核算的期初余额(见表见表9-9)下一页返回上一页9.1 账务、报表子系统实训账务、报表子系统实训 10.指定科目指定科目 指定指定“现金现金(1001”为现金总账科目、为现金总账科目、“银行存款银行存款(1002”为银行
8、为银行总账科目。总账科目。11.凭证类别凭证类别(见见表表9-10)12.结算方式结算方式(见表见表9-11)13.项目目录项目目录(见表见表9-12)14.常用摘要常用摘要(见见表表9-13)下一页返回上一页9.1 账务、报表子系统实训账务、报表子系统实训 15.2008年年5月份发生如下经济业务月份发生如下经济业务 (1)5月月7日，以现金支付综合部办公费日，以现金支付综合部办公费800元。元。借借:管理费用管理费用办公费办公费(综合部综合部)800 贷贷:现金现金 800 (2)5月月10日，以工行存款日，以工行存款3 300元支付销售部修理费元支付销售部修理费(转账支票转账支票0603
9、24)。借借:营业费用营业费用 3 300 贷贷:银行存款银行存款工行存款工行存款(转账支票转账支票060324)3 300下一页返回上一页9.1 账务、报表子系统实训账务、报表子系统实训 (3)5月月12日，销售给现代公司库存商品一批，货款日，销售给现代公司库存商品一批，货款60 000元和税款元和税款10 200元元尚未收到。尚未收到。借借:应收账款应收账款(现代公司现代公司)70 200 贷贷:主营业务收入主营业务收入 60 000 应交税费应交税费应交增值税应交增值税销项税额销项税额 10 200 (4)5月月23日，收到于敬偿还借款日，收到于敬偿还借款8 000元。元。借借:现金现金
10、 8 000 贷贷:其他应收款其他应收款应收职工借款应收职工借款(于敬于敬)8 000下一页返回上一页9.1 账务、报表子系统实训账务、报表子系统实训 16.常用凭证常用凭证 凭证类别凭证类别:付款凭证付款凭证;摘要摘要:报销办公费报销办公费;科目编码科目编码:550201和和1001 17.银行对账期初数据银行对账期初数据 单位日记账余额为单位日记账余额为195 000元，银行对账单期初余额为元，银行对账单期初余额为200 000元。元。有银行已收而企业未收的未达账项有银行已收而企业未收的未达账项(2008年年4月月20日日)5 000元。元。18.2008年年5月的银行对账单月的银行对账单
11、(见见表表9-14)下一页返回上一页9.1 账务、报表子系统实训账务、报表子系统实训 19.期末转账内容期末转账内容 (1)5月月31日，将销项税转入未交增值税日，将销项税转入未交增值税 借借:应交税金应交税金未交增值税未交增值税 贷贷:应交税金应交税金应交增值税应交增值税销项税额销项税额 (2)5月月31日，结转本月期间损益至本年利润。日，结转本月期间损益至本年利润。20.表样内容表样内容(见见表表9-15)21.报表中的计算公式报表中的计算公式(见见表表9-16)返回上一页9.2 工资管理子系统实训工资管理子系统实训 一、实训准备一、实训准备 将系统日期修改为将系统日期修改为“2008年年
12、5月月31日日”，由，由901号操作员注册进入号操作员注册进入729账套的账套的“管理子系统管理子系统”。二、实训要求二、实训要求 (1)建立工资账套。建立工资账套。(2)工资管理基础设置。工资管理基础设置。(3)工资类别管理。工资类别管理。下一页返回9.2 工资管理子系统实训工资管理子系统实训 (4)设置基本人员工资套的工资项目。设置基本人员工资套的工资项目。(5)设置人员档案。设置人员档案。(6)设置计算公式。设置计算公式。(7)录入并计算录入并计算5月份的工资数据。月份的工资数据。(8)扣缴个人所得税。扣缴个人所得税。(9)银行代发工资。银行代发工资。(10)分摊工资并生成转账凭证。分摊
13、工资并生成转账凭证。(11)月末结账。月末结账。下一页返回上一页9.2 工资管理子系统实训工资管理子系统实训 三、实训资料三、实训资料 1.729账套工资管理系统的参数账套工资管理系统的参数 (1)工资类别有两个。工资类别有两个。(2)工资核算本位币为人民币。工资核算本位币为人民币。(3)不核算计件工资。不核算计件工资。(4)自动代扣个人所得税。自动代扣个人所得税。(5)进行扣零设置且扣零到元。进行扣零设置且扣零到元。(6)人员编码长度采用系统默认的人员编码长度采用系统默认的10位。位。(7)工资类别为工资类别为“基本人员基本人员”和和“劳务人员劳务人员”，并且基本人员分布于各个部，并且基本人
14、员分布于各个部门，务人员只属于综合部。门，务人员只属于综合部。下一页返回上一页9.2 工资管理子系统实训工资管理子系统实训 2.人员附加信息人员附加信息 人员附加信息为人员附加信息为“学历学历”和和“技术职称技术职称”。3.人员类别人员类别 企业的人员类别包括企业的人员类别包括“企业管理人员企业管理人员”、“采购人员采购人员”、“销销售人员售人员”和和“其他人员其他人员”。4.“基本人员基本人员”工资类别的工资项目设置工资类别的工资项目设置(见见表表9-17)5.银行名称银行名称 银行名称为银行名称为“工商银行工商银行”。账号长度为。账号长度为11位，录入时自动带出的位，录入时自动带出的账号长
15、度为账号长度为8位。位。下一页返回上一页9.2 工资管理子系统实训工资管理子系统实训 6.工资类别工资类别 基本人员和劳务人员。基本人员和劳务人员。7.“基本人员基本人员”类别的人员档案类别的人员档案(见表见表9-18)8.“基本人员基本人员”类别的计算公式设置类别的计算公式设置 (1)缺勤扣款缺勤扣款=基本工资基本工资/22缺勤天数。缺勤天数。(2)采购人员和销售人员的交通补贴为采购人员和销售人员的交通补贴为900元，其他人员的交通元，其他人员的交通补贴为补贴为300元。元。下一页返回上一页9.2 工资管理子系统实训工资管理子系统实训 (3)住房公积金住房公积金=(基本工资基本工资+职务补贴
16、职务补贴+福利补贴福利补贴+交通补贴交通补贴+奖金奖金)0.08。9.个人所得税相关项目设置个人所得税相关项目设置 个人收入所得税应按个人收入所得税应按“实发合计实发合计”扣除扣除2 000元后计税。元后计税。10.2008年年5月份有关的工资数据月份有关的工资数据(见见表表9-19)11.分摊构成设置分摊构成设置(见见表表9-20)按工资总额的按工资总额的14%计提福利费，按工资总额的计提福利费，按工资总额的1.5%计提职工教育经计提职工教育经费。费。返回上一页9.3 固定资产管理子系统实训固定资产管理子系统实训 一、实训准备一、实训准备 将系统日期修改为将系统日期修改为“2008年年5月月
17、31日日”，由，由901号操作员注册进入号操作员注册进入729账套的账套的“固定资产管理子系统固定资产管理子系统”。下一页返回9.3 固定资产管理子系统实训固定资产管理子系统实训 二、实训要求二、实训要求 (1)建立固定资产子账套。建立固定资产子账套。(2)基础设置。基础设置。(3)录入原始卡片。录入原始卡片。(4)修改固定资产卡片。修改固定资产卡片。(5)增加固定资产。增加固定资产。(6)计提本月折旧并制单。计提本月折旧并制单。(7)生成增加固定资产的记账凭证。生成增加固定资产的记账凭证。(8)月末结账。月末结账。下一页返回9.3 固定资产管理子系统实训固定资产管理子系统实训 三、实训资料三
18、、实训资料 (1)729账套固定资产管理系统的参数账套固定资产管理系统的参数 固定资产账套的启用日为固定资产账套的启用日为“2008年年5月月”，固定资产采用，固定资产采用“平均年限法平均年限法(一一)”计提折旧，折旧汇总分配周期为一个月计提折旧，折旧汇总分配周期为一个月;当当“月初已计提月份月初已计提月份=可使用月可使用月份份-1”时将剩余折旧全部提足。固定资产编码方式为时将剩余折旧全部提足。固定资产编码方式为“2-1-1-2”;固定资产编固定资产编码方式采用手工输入方法。要求固定资产管理系统与总账进行对账码方式采用手工输入方法。要求固定资产管理系统与总账进行对账;固定资固定资产对账科目为产
19、对账科目为“固定资产固定资产(1501)”;累计折旧对账科目为累计折旧对账科目为“累计折旧累计折旧(1502)”;对账不平衡情况下允许固定资产月末结账。对账不平衡情况下允许固定资产月末结账。下一页返回上一页9.3 固定资产管理子系统实训固定资产管理子系统实训 (2)部门对应折旧科目部门对应折旧科目(见表见表9-21)。(3)固定资产类别固定资产类别(见见表表9-22)。(4)固定资产增减方式固定资产增减方式(见见表表9-23)。(5)固定资产原始卡片固定资产原始卡片(见见表表9-24)。(6)修改固定资产卡片。修改固定资产卡片。将卡片编号为将卡片编号为00003的固定资产的固定资产(计算机计算
20、机)的折旧方式由的折旧方式由“平均年限法平均年限法(一一)”修改为修改为“双倍余额递减法双倍余额递减法”。下一页返回上一页9.3 固定资产管理子系统实训固定资产管理子系统实训 (7)新增固定资产新增固定资产 2008年年5月月12日，直接购入并交付销售部使用一台计算机，预计使用年限日，直接购入并交付销售部使用一台计算机，预计使用年限为为5年，原值为年，原值为12 000元，净残值率为元，净残值率为3%，采用，采用“年数总和法年数总和法”计提折旧。计提折旧。(8)对新增的固定资产进行制单处理。对新增的固定资产进行制单处理。(9)计提本月固定资产折旧。计提本月固定资产折旧。(10)在总账中对上述生
21、成的凭证进行签字、审核、记账。在总账中对上述生成的凭证进行签字、审核、记账。(11)在固定资产系统中进行对账、结账处理。在固定资产系统中进行对账、结账处理。返回上一页9.4 财务与业务一体化综合实训财务与业务一体化综合实训 一、初始设置资料一、初始设置资料 1.系统管理系统管理 (1)账套信息账套信息 账套号账套号:211;账套名称账套名称:天津市宇霸机电厂天津市宇霸机电厂;简称简称:宇霸机电。启用宇霸机电。启用日期日期:2008年年1月月1日日;会计期间设置会计期间设置:1月月1日日12月月31日日;地址地址:天津和天津和平区友缘路平区友缘路26号号;法定代表人法定代表人:金尧金尧;邮政编邮
22、政编:300211;联系电话及传真联系电话及传真:02227118866;电子邮件电子邮件:YBJD ;纳税人登记号纳税人登记号:198202111002324;开户银行开户银行:工行天津分行和平支行南市分理处工行天津分行和平支行南市分理处;账账号号:198100702958(人民币户人民币户);本币名称本币名称:人民币人民币(代码代码:RMB;行业性质行业性质:工业企业工业企业(建账时按行业性质预留会计科目建账时按行业性质预留会计科目);进行经济业务处理时，进行经济业务处理时，需要对存货、客户、供应商进行分类需要对存货、客户、供应商进行分类;下一页返回9.4 财务与业务一体化综合实训财务与业
23、务一体化综合实训 会计科目编码级次会计科目编码级次:32222;存货分类编码级次存货分类编码级次:1223;客户分类编码级次和供应商分类编码级次客户分类编码级次和供应商分类编码级次:223;部门编码级次部门编码级次:122;地区分类编码级次地区分类编码级次:12;收发分类编码级次收发分类编码级次:12;结算方式编码级次结算方式编码级次:12;成本对象编码级次成本对象编码级次:122;存货数量、存货单价、开票单价、件数及换算率的小数位均为存货数量、存货单价、开票单价、件数及换算率的小数位均为2。下一页返回上一页9.4 财务与业务一体化综合实训财务与业务一体化综合实训 (2)财务人员及其权限财务人
24、员及其权限 账套主管账套主管于敬于敬(口令口令:21101)负责会计软件运行环境的建立，以及各项初始设置工作负责会计软件运行环境的建立，以及各项初始设置工作;负责会计软件的负责会计软件的日常运行管理工作，监督并保证系统的有效、安全、正常运行日常运行管理工作，监督并保证系统的有效、安全、正常运行;审核业务兼审核业务兼负责财务分析、决策支持和行业报表管理。负责分销链管理负责财务分析、决策支持和行业报表管理。负责分销链管理;负责财务链负责财务链(含含成本管理成本管理)工作。工作。下一页返回上一页9.4 财务与业务一体化综合实训财务与业务一体化综合实训 出纳出纳萱萱萱萱(口令口令:21102)负责现金
25、、银行账管理工作，具有出纳签字权、现金和银行存款日记负责现金、银行账管理工作，具有出纳签字权、现金和银行存款日记账的查询及打印权、资金日报查询权、支票登记权及与银行对账有关的账的查询及打印权、资金日报查询权、支票登记权及与银行对账有关的操作权限操作权限;负责审核业务。负责审核业务。会计会计冯哲冯哲(口令口令:21103)负责日常经济业务处理，凭证的填制、审核、记账、账簿查询、报表处理负责日常经济业务处理，凭证的填制、审核、记账、账簿查询、报表处理等。等。下一页返回上一页9.4 财务与业务一体化综合实训财务与业务一体化综合实训 (3)机构设置机构设置 部门设置见部门设置见表表9-25。职员档案见
26、表职员档案见表9-26。2.总账系统总账系统 (1)业务控制参数。业务控制参数。按系统默认设定。按系统默认设定。下一页返回上一页9.4 财务与业务一体化综合实训财务与业务一体化综合实训 (2)会计科目及期初数据会计科目及期初数据(见见表表9-27)。其中个人往来期初数据其中个人往来期初数据“其他应收款其他应收款应收职工借款应收职工借款”为为:2007年年12月月25日，付字日，付字26号凭证，供应组晓毅出差借款号凭证，供应组晓毅出差借款4 400元。元。(3)凭证类别凭证类别(见见表表9-28)。(4)结算方式结算方式(见见表表9-29)。下一页返回上一页9.4 财务与业务一体化综合实训财务与
27、业务一体化综合实训 3.工资管理工资管理 (1)业务控制参数业务控制参数 工资类别工资类别:1个，核算币种个，核算币种:人民币人民币(RMB，实行代扣个人所得税，不，实行代扣个人所得税，不进行扣零处理进行扣零处理;人员编码长度人员编码长度:3位位 (2)人员档案及类别。人员档案及类别。人员类别分为人员类别分为:企业管理人员、基本生产人员、车间管理人员、辅企业管理人员、基本生产人员、车间管理人员、辅助车间人员、销售人员。助车间人员、销售人员。下一页返回上一页9.4 财务与业务一体化综合实训财务与业务一体化综合实训 部门档案、人员档案见企业概况部门档案、人员档案见企业概况(全部人员均为中方人员，计
28、税，全部人员均为中方人员，计税，通过工商银行代发工资，个人账号位通过工商银行代发工资，个人账号位11位，按人员档案编号顺序分位，按人员档案编号顺序分别为别为:20080324101-20080324115)。(3)工资项目及公式工资项目及公式 工资项目见工资项目见表表9 30。计算公式计算公式:岗位工资岗位工资:IFF(人员类别人员类别=”企业管理人员企业管理人员”,1000,IFF(人员类别人员类别=”辅辅助车间人员助车间人员”,600 800);下一页返回上一页9.4 财务与业务一体化综合实训财务与业务一体化综合实训 奖金奖金:IFF(人员类别人员类别=”企业管理人员企业管理人员”，300
29、 400);交补交补:IFF(人员类别人员类别=”销售人员销售人员”，800 200);计税基数计税基数:基本工资基本工资+岗位工资岗位工资+奖金一病假扣款一事假扣款奖金一病假扣款一事假扣款;日工资日工资:(基本工资基本工资+岗位工资岗位工资+奖金奖金)/22;病假扣款病假扣款:IFF(工龄工龄=10，日工资，日工资病假天数病假天数 0.2,IFF(工龄工龄=5 AND工龄工龄10，日工资，日工资病假天数病假天数 0.3，日工资，日工资病假天数病假天数 0.5);事假扣款事假扣款:日工资日工资事假天数事假天数;养老保险金养老保险金:(基本工资基本工资+岗位工资岗位工资+奖金奖金)0.03。下一
30、页返回上一页9.4 财务与业务一体化综合实训财务与业务一体化综合实训 (4)银行设置与所得税项目。银行设置与所得税项目。通过工商银行代发工资通过工商银行代发工资;单位编号单位编号:211102324;所得税项目所得税项目:工资工资;对应对应工资项目工资项目:计税基数。计税基数。(5)工资分摊工资分摊 分摊计提月份分摊计提月份:1月月;核算部门核算部门:行政科、金装车间、辅助车间、行政科、金装车间、辅助车间、销售组、供应组销售组、供应组;下一页返回上一页9.4 财务与业务一体化综合实训财务与业务一体化综合实训 计算公式计算公式:应付工资总额应付工资总额=计税基数计税基数100%应付福利费应付福利
31、费=计税基数计税基数14%工会经费工会经费=计税基数计税基数2%教育经费教育经费=计税基数计税基数1.5%养老保险金养老保险金=养老保险金基数养老保险金基数17%工资分摊见工资分摊见表表9-31。下一页返回上一页9.4 财务与业务一体化综合实训财务与业务一体化综合实训 4.固定资产管理固定资产管理 (1)业务控制参数业务控制参数 按平均年限法按平均年限法(一一)计提折旧，折旧分配周期为计提折旧，折旧分配周期为1个月个月;类别编码方式为类别编码方式为:2112;固定资产编码方式为固定资产编码方式为:按按“类别编码类别编码+部门编码部门编码+序号序号”自动编码自动编码;卡片序号长度为卡片序号长度为
32、:3;要求与账务系统进行对账，固定资产对账科目为要求与账务系统进行对账，固定资产对账科目为“固定资产固定资产”，累计折旧对账科目为，累计折旧对账科目为“累计折旧累计折旧”;下一页返回上一页9.4 财务与业务一体化综合实训财务与业务一体化综合实训 在对账不平情况下不允许月末结账在对账不平情况下不允许月末结账;业务发生后要立即制单，月末结账前一定要完成制单登账业务业务发生后要立即制单，月末结账前一定要完成制单登账业务;已注销的卡片已注销的卡片5年后删除年后删除;当当“(月初已计提月份月初已计提月份=可使用月份可使用月份-1)”时将剩余折旧全部提足。时将剩余折旧全部提足。(2)资产类别资产类别(见见
33、表表9-32)。(3)部门及对应折旧科目部门及对应折旧科目(见见表表9-33)。下一页返回上一页9.4 财务与业务一体化综合实训财务与业务一体化综合实训 (4)增加方式。增加方式。默认系统提供的常用增加方式。默认系统提供的常用增加方式。(5)原始卡片原始卡片(见见表表9-34)。净残值率均为净残值率均为4%，使用状况均为，使用状况均为“在用在用”，折旧方法均采用，折旧方法均采用平均年限法平均年限法(一一)。5.应付款管理应付款管理 (1)业务控制参数业务控制参数 按单据核销应付账款，按供应商控制科目，产品采购科目依据存货。按单据核销应付账款，按供应商控制科目，产品采购科目依据存货。下一页返回上
34、一页9.4 财务与业务一体化综合实训财务与业务一体化综合实训 制单方式制单方式:明细到供应商明细到供应商;汇兑损益方式汇兑损益方式:月末处理月末处理;自动计算现金折扣。自动计算现金折扣。(2)基本科目设置基本科目设置(见见表表9-35)。(3)结算方式科目设置结算方式科目设置(见见表表9-36)。(4)账龄区间设置账龄区间设置(见见表表9-37)。(5)报警级别设置报警级别设置(见见表表9-38)。(6)期初数据。期初数据。应付账款余额见应付账款余额见表表9-39。应付票据余额见应付票据余额见表表9-40。下一页返回上一页9.4 财务与业务一体化综合实训财务与业务一体化综合实训 6.应收款管理
35、应收款管理 (1)业务控制参数业务控制参数 按单据核销应收账款，按客户控制科目按单据核销应收账款，按客户控制科目;产品销售科目依据产品销售科目依据:按存货分类按存货分类;按余额按余额;制单方式制单方式:明细到客户明细到客户;采用应收账款余额百分比法进行坏账处理采用应收账款余额百分比法进行坏账处理;核核算代垫费用的单据类型算代垫费用的单据类型:其他应收单其他应收单;自动计算现金折扣。自动计算现金折扣。(2)基本科目设置基本科目设置(见见表表9-41)。(3)结算方式科目设置结算方式科目设置(见见表表9-42)。(4)坏账准备设置坏账准备设置(见见表表9-43)。下一页返回上一页9.4 财务与业务
36、一体化综合实训财务与业务一体化综合实训 (5)账龄区间设置账龄区间设置(见见表表9-44)。(6)报警级别设置报警级别设置(见见表表9-45)。(7)期初数据。期初数据。应收账款余额见应收账款余额见表表9-46。应付票据余额应付票据余额(见见表表9-47)。7.采购管理采购管理 (1)业务控制参数业务控制参数 存货不使用辅助计量单位存货不使用辅助计量单位;允许零出库允许零出库;无外币业务。无外币业务。下一页返回上一页9.4 财务与业务一体化综合实训财务与业务一体化综合实训 (2)分类体系分类体系 地区分类，见地区分类，见表表9-48。供应商与客户分类，见供应商与客户分类，见表表9-49。存货分
37、类，见存货分类，见表表9-50。(3)编码档案编码档案 供应商档案，见供应商档案，见表表9-51。计量单位组，见计量单位组，见表表9-52。计量单位，见计量单位，见表表9-53。下一页返回上一页9.4 财务与业务一体化综合实训财务与业务一体化综合实训 存货档案，见存货档案，见表表9-54。仓库档案，见仓库档案，见表表9-55。收发类别，见收发类别，见表表9-56。付款条件，见付款条件，见表表9-57。采购类型，见采购类型，见表表9-58。发运方式，见发运方式，见表表9-59。期初数据，见期初数据，见表表9-60。下一页返回上一页9.4 财务与业务一体化综合实训财务与业务一体化综合实训 8.销售
38、管理销售管理 (1)业务控制参数业务控制参数 无远程应用，销售报价不含税，能进行客户信用额度控制，无委托代销业无远程应用，销售报价不含税，能进行客户信用额度控制，无委托代销业务，不能超现存量发货，销售计划金额不含税。务，不能超现存量发货，销售计划金额不含税。(2)客户档案客户档案(见见表表9-61)。(3)销售类型销售类型(见见表表9-62)。(4)费用项目费用项目(见见表表9-63)。下一页返回上一页9.4 财务与业务一体化综合实训财务与业务一体化综合实训 9.库存管理库存管理 (1)业务控制参数业务控制参数 不进行批次管理，无组装拆卸业务，无远程应用，无形态转化，不进行批次管理，无组装拆卸
39、业务，无远程应用，无形态转化，无成套件管理，要求进行最高、最低库存报警。无成套件管理，要求进行最高、最低库存报警。(2)产品结构产品结构(见见表表9-64)。(3)期初数据期初数据(见见表表9-65)。下一页返回上一页9.4 财务与业务一体化综合实训财务与业务一体化综合实训 10.存货管理存货管理 (1)业务控制参数业务控制参数 按仓库核算进行存货核算按仓库核算进行存货核算;存货暂估方式存货暂估方式:月初冲回月初冲回;零成本出零成本出库选择库选择:参考成本参考成本;资金占用规划资金占用规划:仓库仓库+存货分类。存货分类。(2)存货科目存货科目(见见表表9-66)。(3)对方科目对方科目(见见表
40、表9-67)。下一页返回上一页9.4 财务与业务一体化综合实训财务与业务一体化综合实训 二、各项经济业务二、各项经济业务 2008年年1月份发生以下经济业务月份发生以下经济业务:(1)1月月4日，晓毅回厂交来潍坊铸造厂的采购订单一张，订单日，晓毅回厂交来潍坊铸造厂的采购订单一张，订单列明订购铸铁件列明订购铸铁件10吨，单价吨，单价3 000元，并要求元，并要求1月月7日到货日到货;7日收日收到所订购的铸铁件到所订购的铸铁件10吨，并填制到货单吨，并填制到货单;7日将收到货物验收入材日将收到货物验收入材料库，并填制采购入库单料库，并填制采购入库单;当大收到该笔货物的专用发票一张，当大收到该笔货物
41、的专用发票一张，发票号发票号2586703;7日采购发票交财务室据以确定所涉及的应付账日采购发票交财务室据以确定所涉及的应付账款及采购成本，并开出转账支票一张，票号款及采购成本，并开出转账支票一张，票号2586707，付清货款。，付清货款。下一页返回上一页9.4 财务与业务一体化综合实训财务与业务一体化综合实训 (2)1月月8日，根据供货合同发给四平钢窗厂甲日，根据供货合同发给四平钢窗厂甲A产品产品3台，售价台，售价50 000元，按元，按照要求填制并审核销售订单照要求填制并审核销售订单;销售组从材料库向四平钢窗厂发货销售组从材料库向四平钢窗厂发货;并据此开具并据此开具专用发票一张，增值税发票
42、号专用发票一张，增值税发票号WH21327;并销售发票交财务室，结转销售业并销售发票交财务室，结转销售业务的收入及成本务的收入及成本;15日收到四平钢窗厂转账支票一张，支票号为日收到四平钢窗厂转账支票一张，支票号为2576804，金，金额额175 500元，据此填制收款单并制单。元，据此填制收款单并制单。(3)1月月15日，供应组采购员晓毅出差归来，报销差旅费日，供应组采购员晓毅出差归来，报销差旅费4 536元，原借款元，原借款4 400元，出纳员以现金补足差额元，出纳员以现金补足差额;下一页返回上一页9.4 财务与业务一体化综合实训财务与业务一体化综合实训 (4)1月月17日，通过工行户交纳
43、上月应交未交所得税日，通过工行户交纳上月应交未交所得税37 412.50元，增值税元，增值税79 522元，城建税元，城建税5 566元和教育附加费元和教育附加费2 385元，代交上月已代扣的个人所得税元，代交上月已代扣的个人所得税395元，当即收到各有关税金及附加缴款书收据联，票号元，当即收到各有关税金及附加缴款书收据联，票号XJ001;(5)1月月21日，销售一批产品，销售价款日，销售一批产品，销售价款200 000元元(不含增值税不含增值税)货款已货款已通过银行收妥。通过银行收妥。(6)1月月22日，收到邯郸钢窗产银行承兑汇票款日，收到邯郸钢窗产银行承兑汇票款280 800元元;并进行核
44、销。并进行核销。下一页返回上一页9.4 财务与业务一体化综合实训财务与业务一体化综合实训 (7)1月月31日，月末计提本月固定资产折旧日，月末计提本月固定资产折旧;(总账中记账后，在此进行总账中记账后，在此进行对账、结账对账、结账)(8)1月月31日，核发工资。本月的职工考勤情况见日，核发工资。本月的职工考勤情况见表表9 68。工资发放清单以软盘形式同时送交银行，并经银行审核代扣款工资发放清单以软盘形式同时送交银行，并经银行审核代扣款项等；项等；(9)1月月31日，分配工资费用并制单日，分配工资费用并制单;(10)1月月31日，按应付工资的日，按应付工资的14%计提福利费，计提福利费，2%计提
45、工会经费，计提工会经费，1.5%计计提教育经费，提教育经费，17%计提养老保险金并制单计提养老保险金并制单;下一页返回上一页9.4 财务与业务一体化综合实训财务与业务一体化综合实训 (11)1月月31日，月末结转已销售产品销售成本日，月末结转已销售产品销售成本;(12)1月月31日，预提短期借款利息，年利率为日，预提短期借款利息，年利率为6%;(13)1月月31日，计算并结转本月完工产品成本。日，计算并结转本月完工产品成本。(14)1月月31日，月末结转本月损益。日，月末结转本月损益。(15)1月月31日，将利润转入未分配利润。日，将利润转入未分配利润。(16)月末结账。要求经济业务处理完毕，
46、将各子模块结账，总账结账。月末结账。要求经济业务处理完毕，将各子模块结账，总账结账。三、用模板生成天津市宇霸机电厂三、用模板生成天津市宇霸机电厂2008年年1月份资产负债表和损益表月份资产负债表和损益表(略略)返回上一页表表9-1 操作员及其权限操作员及其权限返回表表9-2 部门档案部门档案返回表表9-3 职员档案职员档案返回表表9-4 客户分类客户分类返回表表9-5 客户档案客户档案返回表表9-6 供应商档案供应商档案返回表表9-7 729账套总账系统的控制参数账套总账系统的控制参数返回表表9-8 会计科目及期初余额会计科目及期初余额返回下一页表表9-8 会计科目及期初余额会计科目及期初余额
47、返回上一页表表9-9 辅助核算的期初余额辅助核算的期初余额返回表表9-10 凭证类别凭证类别返回表表9-11 结算方式结算方式返回表表9-12 项目目录项目目录返回表表9-13 常用摘要常用摘要返回表表9-14 银行对账单银行对账单返回表表9-15 表样内容表样内容返回表表9-16 列表中的计算公式列表中的计算公式返回表表9-17 工资项目装置工资项目装置返回表表9-18“基本人员基本人员”类别的人员档案类别的人员档案返回表表9-19 5月份有关的工资数据月份有关的工资数据返回表表9-20 分摊构成装置分摊构成装置返回表表9-21 部门对应折旧科目部门对应折旧科目返回表表9-22 固定资产类别
48、固定资产类别返回表表9-23 固定资产增减方式固定资产增减方式返回表表9-24 固定资产原始卡片固定资产原始卡片返回表表9-25 部门设置部门设置返回表表9-26 职员档案职员档案返回表表9-27 会计科目及期初数据会计科目及期初数据返回下一页表表9-27 会计科目及期初数据会计科目及期初数据返回下一页上一页表表9-27 会计科目及期初数据会计科目及期初数据返回上一页表表9-28 凭证类别凭证类别返回表表9-29 结算方式结算方式返回表表9-30 工资项目工资项目返回表表9-31 工资分摊工资分摊返回表表9-32 资产类别资产类别返回表表9-33 部门及对应折旧科目部门及对应折旧科目返回表表9
49、-34 原始卡片原始卡片返回表表9-35 基本科目设置基本科目设置返回表表9-36 结算方式科目设置结算方式科目设置返回表表9-37 账龄区间设置账龄区间设置返回表表9-38 报警级别设置报警级别设置返回表表9-39 应付账款余额应付账款余额返回表表9-40 应付票据余额应付票据余额返回表表9-41 基本科目装置基本科目装置返回表表9-42 结算方式科目设置结算方式科目设置返回表表9-43 坏账准备设置坏账准备设置返回表表9-44 账龄区间设置账龄区间设置返回表表9-45 报警级别设置报警级别设置返回表表9-46 应收账款余额应收账款余额返回表表9-47 应付票据余额应付票据余额返回表表9-4
50、8 地区分类地区分类返回表表9-49 供应商与客户分类供应商与客户分类返回表表9-50 存货分类存货分类返回表表9-51 供应商档案供应商档案返回表表9-52 计量单位组计量单位组返回表表9-53 计量单位计量单位返回表表9-54 存货档案存货档案返回表表9-55 仓库档案仓库档案返回表表9-56 收发类别收发类别返回表表9-57 付款条件付款条件返回表表9-58 采购类型采购类型返回表表9-59 发运方式发运方式返回表表9-60 期初数据期初数据返回表表9-61 客户档案客户档案返回表表9-61 客户档案客户档案返回表表9-62 销售类型销售类型返回表表9-63 费用项目费用项目返回表表9-