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1、个人或家庭财务报表编制与分析n n家庭理财统计之运用n n个人及家庭财务报表的编制与分析n n家庭财务比率分析与财务诊断n n个人财务诊断的要领n n致富公式与生涯状况模拟分析家庭理财统计运用n n家庭可支配收入的来源与分配状况n n家庭消费及储蓄概况n n国家统计结果家庭可支配收入的来源与分配状况n n家庭所得增长情况据经济增长率来估计家庭所得的成长率据经济增长率来估计家庭所得的成长率家庭可分配所得占总所得的比重在下降，政府家庭可分配所得占总所得的比重在下降，政府纳税及转移支出的比重在上升纳税及转移支出的比重在上升n n家庭所得分配情况及意义可据分配情况提供不同等级的理财规划可据分配情况提供
2、不同等级的理财规划 不同等级家庭所需要的理财规划服务内容不同不同等级家庭所需要的理财规划服务内容不同 最高收入家庭贵宾理财服务的客户群，服务以境外理财、最高收入家庭贵宾理财服务的客户群，服务以境外理财、节税规划、投资组合为主节税规划、投资组合为主 第二层次收入者以保险规划理财为主第二层次收入者以保险规划理财为主 第三层次收入者服务重点群，服务包括以中等所得水平，第三层次收入者服务重点群，服务包括以中等所得水平，拟定长期储蓄投资计划达成各项理财目标拟定长期储蓄投资计划达成各项理财目标家庭可支配收入的来源与分配状况 第四层次收入者年轻族客户群，服务重点为协助累积投第四层次收入者年轻族客户群，服务重
3、点为协助累积投资资本资资本 最低收入者以退休靠理财收入及转移收入为生的老人家最低收入者以退休靠理财收入及转移收入为生的老人家庭为主，服务重点为以有限收入维持基本生活所需庭为主，服务重点为以有限收入维持基本生活所需 可提醒客户及早积极理财的重要性可提醒客户及早积极理财的重要性家庭所得来源及结构家庭所得来源及结构 工作所得工作所得 业主所得业主所得 财产所得财产所得 转移所得转移所得家庭消费及储蓄状况n n家庭消费及储蓄概况n n所得分配与储蓄的关系边际储蓄率递增边际储蓄率递增恩格尔法则随收入增加，饮食消费递减恩格尔法则随收入增加，饮食消费递减n n家庭所得结构关系：可支配所得所得收入总计非消费支
4、出消费储可支配所得所得收入总计非消费支出消费储蓄蓄所得总额工作收入业主所得财产所得转移收所得总额工作收入业主所得财产所得转移收入杂项收入房租收入入杂项收入房租收入n n家庭年均收支储蓄表n n按性别、年龄划分的消费储蓄表个人或家庭财务报表的编制n n家庭财务报表的作用：记录理财进度记录理财进度记录财产所有权记录财产所有权,以规划保险和理赔以规划保险和理赔列出资产与负债列出资产与负债,以分配财产和立遗嘱以分配财产和立遗嘱完整的财务报告完整的财务报告,以申请贷款等以申请贷款等记录退休养老资本记录退休养老资本衡量家庭财务状况衡量家庭财务状况作为家庭投资决策依据作为家庭投资决策依据为理财顾问提供理财依
5、据为理财顾问提供理财依据n n家庭财务报表-资产负债表和收支储蓄表个人或家庭财务报表的编制n n家庭财务报表基本要素及其关系：资产，负债，净值，资产，负债，净值，收入，支出收入，支出,储蓄储蓄n n存量与流量n n本期储蓄=本期收入-本期支出n n本期负债=期初负债+本期增加额-本期偿还额个人或家庭财务报表的编制n n编制原则与实例：复式记帐、借贷记帐法复式记帐、借贷记帐法有借必有贷，借贷必相等有借必有贷，借贷必相等以企业会计基本原则为基础以企业会计基本原则为基础,但可以不作应收但可以不作应收应付调整应付调整假设家庭理财都通过同一银行储蓄帐户进行假设家庭理财都通过同一银行储蓄帐户进行,则则通过
6、以下公式可编制家庭财务报表通过以下公式可编制家庭财务报表:当期现金净增加额当期储蓄以信用卡付款当期现金净增加额当期储蓄以信用卡付款的短期负债增加额长期房款负债净增加额的短期负债增加额长期房款负债净增加额以投资为主的现金外资产净减少额以投资为主的现金外资产净减少额个人或家庭财务报表的编制n n会计科目借贷规则：会计科目借贷规则：会计科目会计科目会计科目会计科目借方借方借方借方贷方贷方贷方贷方资产资产增加增加减少减少负债负债减少减少增加增加净资产净资产减少减少增加增加收入收入减少减少增加增加支出支出增加增加减少减少报表编制实例n n例：n n小陈第一个月的各项理财活动如下：n n月日公司发薪水千元
7、入薪资帐户n n月日 由提取现金千元n n月日至日现金支出日常生活费用千元n n月日以信用卡购买服装千元，月日缴款报表编制实例活期储蓄帐户如下活期储蓄帐户如下:日期日期 摘要摘要支出支出存入存入余额余额9/19/1薪资转帐薪资转帐4 4千元千元4 4千元千元9/19/1提款提款 千元千元千元千元9/309/30月底余额月底余额2 2千元千元小陈月份的收支储蓄表n n薪资收入千元n n日常费用千元n n服装费用千元n n储蓄千元资产负债表月日资产资产负债和净值负债和净值活期储蓄千元活期储蓄千元 信用卡负债千元信用卡负债千元净值千元净值千元资产合计千元资产合计千元 负债与净值合计千元负债与净值合计
8、千元报表编制实例n n1010月份无服装费，其余同月份无服装费，其余同9 9月份，截至月份，截至1010月底的活月底的活期存折如下：期存折如下：日期日期摘要摘要支出支出存入存入余额余额9/19/1薪资转帐薪资转帐千元千元千元千元9/19/1提款提款千元千元千元千元10/110/1薪资转帐薪资转帐千元千元千元千元10/110/1提款提款千元千元千元千元10/3110/31信用卡转帐信用卡转帐千元千元千元千元收支储蓄表10月份n n薪资收入千元n n生活费用千元n n储蓄千元资产负债表10月 31日资产资产负债和净值负债和净值活期储蓄千元活期储蓄千元 月初净值千元月初净值千元本月储蓄千元本月储蓄千
9、元月底净值千元月底净值千元资产合计千元资产合计千元 负债和净值合计千元负债和净值合计千元报表编制实例n n例二n n家庭为双薪家庭，夫妻收入合计为1万元，资产有存款5万元，股票投资成本10万元，9月初将股票以11万元出售，9月所购房屋市价为50万元，房屋贷款30万元。9月初以民间借款方式借入5万元，每月偿还2.5千元，共还25期，2千元为本金，500元为利息。每月生活支出5千元外，还有3千元须还房贷，其中本金1千元，利息2千元。资产负债表8月31日单位：千元资产资产负债和净值负债和净值活期存款活期存款5050负债负债0 0股票投资股票投资 100100净值净值 150150资产合计资产合计 1
10、50150负债和净值合计负债和净值合计 150 150收支储蓄表9月单位：千元n n薪资收入10n n股票利得10n n生活费用 5n n房贷利息 2n n民间贷款利息0.5n n本月储蓄12.5资产负债表9月31日单位：千元资产资产负债和净值负债和净值活期存款活期存款 9.5 9.5房贷房贷 299 299股票投资股票投资 0 0民间借款余额民间借款余额 48 48房屋房屋 500 500净值净值 162.5 162.5资产合计资产合计 509.5 509.5负债和净值合计负债和净值合计 509.5 509.59.5=50+10+110-150-5-3-2.5,150=200-50从单据凭证
11、着手记帐n n每月需保留的收支单据如下：薪金收入及所得税、四金支出薪金收入及所得税、四金支出其它收入额其它收入额已实现资本利得或损失已实现资本利得或损失现金取款额现金取款额现金消费支出额现金消费支出额刷卡消费签帐额刷卡消费签帐额信用卡缴款额信用卡缴款额利息支出额利息支出额保费支出额保费支出额从单据凭证着手记帐n n本月收支储蓄表可据以下作出：n n本月收入薪资收入存折上利息收入活期存款估计利息收入便条记录其它收入股票交割单记录计算出的资本利得或损失n n本月支出现金消费发票、收据或便条记帐额例行交通餐费支出估计额本月刷卡消费签帐额本月各项贷款缴款通知所列利息支出额民间借款利息本月所缴保险费n
12、n本月储蓄本月收入本月支出从单据凭证着手记帐n n资产负债表资产负债表 持现现金持现现金 活期储蓄活期储蓄 定期存款定期存款 金融投资的成本与市值金融投资的成本与市值 房地产及其它不动产的成本与市值房地产及其它不动产的成本与市值 负债的余额负债的余额n n资产资产-负债负债=净资产净资产n n净资产的增加额净资产的增加额=储蓄额储蓄额+未实现资本利得或损失未实现资本利得或损失+资资产重估增值或减损产重估增值或减损n n期末现金期初现金储蓄额资产负债调整的现金净流期末现金期初现金储蓄额资产负债调整的现金净流入额入额报表编制n n资产市价变动的调整资产市价变动的调整 对于难以评估市值、流动性较差的
13、房产、车、古董、未上市股票对于难以评估市值、流动性较差的房产、车、古董、未上市股票等，可依成本入帐，平时不予调整，卖出时直接记收益，列入净等，可依成本入帐，平时不予调整，卖出时直接记收益，列入净资产变动项目，但如短期内较大波动，应自行调整；资产变动项目，但如短期内较大波动，应自行调整；对市价变动频繁且有客观价格的资产，可在编制资产负债表时将对市价变动频繁且有客观价格的资产，可在编制资产负债表时将未实现资本利得或损失记入净值；此时：未实现资本利得或损失记入净值；此时：当期净值变动额当期储蓄额当期资产重估调整额当期当期净值变动额当期储蓄额当期资产重估调整额当期未实现资本利得或损失未实现资本利得或损
14、失n n家庭收支储蓄表与资产负债表的细目家庭收支储蓄表与资产负债表的细目资产负债表科目主要科目（分类帐）主要科目（分类帐）明细分类帐明细分类帐现金、活期存款现金、活期存款a a现金按银行邮局分的活存现金按银行邮局分的活存定期存款定期存款b b银行存续期利率币种银行存续期利率币种债券债券c c类别卖进日期金额利率到期日类别卖进日期金额利率到期日股票股票d d名称卖进日期股数成本市价名称卖进日期股数成本市价共同基金共同基金e e名称卖进日期单位数成本市价名称卖进日期单位数成本市价期货期货f f名称卖进日期合约数成本市价名称卖进日期合约数成本市价保值商品保值商品g g黄金白银细目单位数成本市价黄金白
15、银细目单位数成本市价资产负债表科目寿险保单现值寿险保单现值h h种类收益人保障年限保费种类收益人保障年限保费借出额借出额i i债务人期限还款方式利率当前余额债务人期限还款方式利率当前余额不动产投资不动产投资j j地点面积成本市价目前房租地点面积成本市价目前房租生息资产合计生息资产合计k kK=a+b+c+d+e+f+g+h+i+jK=a+b+c+d+e+f+g+h+i+j房屋预付款房屋预付款l l面积总价首付款面积总价首付款住宅住宅mm位置面积买入日期成本市价余贷位置面积买入日期成本市价余贷汽车汽车n n车型购买日期成本市价车型购买日期成本市价其它自用资产其它自用资产o o家电细目购买日期成本
16、市价家电细目购买日期成本市价自用资产合计自用资产合计p pP=l+m+n+oP=l+m+n+o资产负债表科目资产总计资产总计q qq=k+pq=k+p负债科目负债科目信用卡应付款信用卡应付款r r发卡银行应缴款期限循环信用额发卡银行应缴款期限循环信用额民间贷款民间贷款s s还款期每期还款额总借款额应付余额还款期每期还款额总借款额应付余额汽车贷款汽车贷款t t贷款期贷款额利率每期应缴额贷款期贷款额利率每期应缴额住宅贷款住宅贷款u u贷款期限贷款额利率余额贷款期限贷款额利率余额股票质押贷款股票质押贷款v v股票名称数量贷款额当时价格股票名称数量贷款额当时价格负债总额负债总额w ww=r+s+t+u
17、+vw=r+s+t+u+v净值净值x xX=q-wX=q-w资产负债表n n1 流动资产现金现金活期存款活期存款一年内到期的定期存款一年内到期的定期存款其它其它应收帐款应收帐款预付帐款预付帐款n n2 投资组合项目股票股票债券债券投资基金投资基金资产负债表定期存款定期存款保值商品保值商品其它金融资产其它金融资产n n3 固定资产自用住宅自用住宅出租住宅出租住宅其它不动产其它不动产汽车汽车家电家电其它个人物品其它个人物品n n4 总资产=1+2+3资产负债表n n5 5 流动负债流动负债 信用卡应付款信用卡应付款 应付税金应付税金 应付公用事业费应付公用事业费 应付医疗费应付医疗费 一年内到期的
18、长期付款一年内到期的长期付款 其它其它n n6 6 长期付款长期付款 住房按揭贷款住房按揭贷款 汽车消费贷款汽车消费贷款 耐用消费品贷款耐用消费品贷款 教育贷款教育贷款 其它其它n n7 7 净值净值 储蓄储蓄 未实现资本利得未实现资本利得(损失损失)资产重估增值资产重估增值(减损减损)收入支出科目及明细科目科目明细科目明细科目薪资收入薪资收入收入奖金红利收入奖金红利租金收入租金收入房屋租金房屋租金利息收入利息收入存款债券存款债券已实现资本利得已实现资本利得出售股票基金购回结存收益出售股票基金购回结存收益转移收入转移收入政府补助遗产赠与理赔金赡养费政府补助遗产赠与理赔金赡养费其它收入其它收入稿
19、费演讲费中奖收入等稿费演讲费中奖收入等收入合计收入合计收入支出科目及明细所得税支出所得税支出当月扣缴额结算补交额当月扣缴额结算补交额其它税付支出其它税付支出契税增值税契税增值税生活支出食生活支出食柴米油盐柴米油盐生活支出衣生活支出衣衣服饰物洗衣美容衣服饰物洗衣美容生活支出住生活支出住房租水费电费日用品房租水费电费日用品生活支出行生活支出行油费车费停车费油费车费停车费生活支出育生活支出育学费教材费保母费学费教材费保母费生活支出乐生活支出乐旅游报纸杂志费会员费旅游报纸杂志费会员费收入支出科目及明细生活支出医药生活支出医药门诊费住院费药品费医疗器材门诊费住院费药品费医疗器材生活支出交际费生活支出交际
20、费送礼费丧葬喜庆礼金送礼费丧葬喜庆礼金生活支出小计生活支出小计利息支出利息支出车贷房贷民间借款信用卡利息车贷房贷民间借款信用卡利息产险保费产险保费火险车险火险车险寿险保费寿险保费寿险失能险意外险医疗险寿险失能险意外险医疗险支出合计支出合计当期储蓄当期储蓄编制家庭财务报表的要点n n已实现资本利得或损失是收入科目，未实现资本利得是使期末资产与净资产同时增加的调整科目n n购房预付款是资产而不是支出科目，每月房贷还款额应区分本金和利息，分别为负债和支出科目n n财产保险费为费用科目，寿险中的定期寿险、意外险、医疗险为费用科目，终身寿险、养老险保单增值部分为资产科目报表编制实例n n例三例三:n n
21、某家庭某家庭3 3月份发生的经济活动及其它相关资料如下：月份发生的经济活动及其它相关资料如下：n n1.1.月初手头持有现金月初手头持有现金40004000元元n n2.2.月初活期存款存折月初活期存款存折5000050000元元n n3.3.月初牡丹卡信用卡余额月初牡丹卡信用卡余额2000020000元元n n4.4.上月底借给亲戚经商上月底借给亲戚经商100000100000元，以元，以3030天计，每天天计，每天 10 10元利息元利息,本月底还本付息本月底还本付息n n5.5.年初购入二手房价值年初购入二手房价值160000160000元出租，本月收到月租收入元出租，本月收到月租收入1
22、0001000元元 报表编制实例6.6.本月本月1515日购得某公司发行日购得某公司发行A A股，市价为股，市价为2500025000元，以活期存折元，以活期存折帐户支付，本日收盘价为帐户支付，本日收盘价为3000030000元元7.7.本月初卖出某公司可转换债券，卖出价为本月初卖出某公司可转换债券，卖出价为3000030000元，购入元，购入时时(去年去年)成本为成本为2800028000元元8.8.本月初购入某国债品种本月初购入某国债品种1000010000元，假设年利率元，假设年利率3%3%，单利，以，单利，以现金支付现金支付9.9.定期存款定期存款5000050000元，年底到期，已存
23、三个月，假定利率为复利元，年底到期，已存三个月，假定利率为复利3%3%10.10.拥有黄金，按目前市值为拥有黄金，按目前市值为50005000元元古董（瓷器），按目前市值为古董（瓷器），按目前市值为80008000元元纪念币纪念币5 5套，面值为套，面值为100100元，现市价为元，现市价为750750元元报表编制实例11.11.月初购买意外险、医疗险月初购买意外险、医疗险24002400元，以信用卡支付元，以信用卡支付12.12.工资收入工资收入1500015000元元13.13.有住房一套，九个月前购置，成本为有住房一套，九个月前购置，成本为 800000 800000元，元，3030年年
24、期还贷，月还期还贷，月还35003500元，本月银行帐单显示，第九个月元，本月银行帐单显示，第九个月付贷款，商业贷款付贷款，商业贷款 2810 2810元，本金元，本金673673元，利息元，利息21372137元，元，结余结余 508150 508150元，公积金元，公积金481481元，本金元，本金153153元，利息元，利息328328元，余元，余 97268 97268元元14.14.去年去年9 9月贷款买车月贷款买车150000150000元，月还款元，月还款28702870元，本金元，本金22232223元，元，利息利息647647元，余元，余136808136808元元15.15
25、.接通知应付契税接通知应付契税1500015000元，下月初支付元，下月初支付报表编制实例16.16.支付电信费支付电信费450450元，水电煤等帐单元，水电煤等帐单600600元，以现金支付元，以现金支付17.17.有家电有家电5000050000元元,家具家具4500045000元元18.18.入股一朋友公司，投资入股一朋友公司，投资3000030000元，本月收到季度利息元，本月收到季度利息10001000元元19.19.本月长城信用卡透支消费购衣物本月长城信用卡透支消费购衣物20002000元，下月还款元，下月还款20.20.生活费一家生活费一家20002000元元,物业管理费物业管理
26、费300300元元,保姆费保姆费800800元元21.21.预付新家具费预付新家具费10001000元元22.22.民间借款民间借款6000060000元，元，2020个月还清，月还款额个月还清，月还款额40004000元，本元，本30003000元，利元，利息息10001000元，本月余额元，本月余额3600036000元元23.23.收到女儿托人带来外汇收到女儿托人带来外汇20002000美元，合人民币美元，合人民币1600016000元元收支储蓄表-3月份n n利息收入 1000n n租金收入1000n n已实现资本利得2000n n工资收入15000n n投资收益1000n n外汇收入
27、16000n n收入总额收入总额36000收支储蓄表-3月份n n保险费用200n n利息费用-商业贷款2137n n利息费用-公积金328n n利息费用-消费贷款647n n契税15000n n电话费450n n水电煤费600n n服装费2000收支储蓄表-3月份n n生活费用2000n n利息费用-民间贷款1000n n费用总额费用总额25462n n净值净值(本月储蓄本月储蓄)10538资产负债表-3月31日n n现金136850n n活期存折18839n n牡丹信用卡13600n n外汇 16000n n预付家具费1000n n预付保费2200n n流动资产总额流动资产总额188489
28、资产负债表-3月31日n n股票股票3000030000n n国债国债1000010000n n定期存款定期存款 5000050000n n黄金黄金50005000n n古董古董80008000n n纪念币纪念币37503750n n房屋房屋-租借租借160000160000n n股份投资股份投资-公司公司3000030000n n投资资产总额投资资产总额投资资产总额投资资产总额 296750 296750资产负债表-3月31日n n住房800000n n车150000n n家电50,000n n家具45000n n自用资产总额自用资产总额1045000n n总资产总资产1530239资产负债
29、表-3月31日n n应付税金-契税15000n n应付透支款-长城信用卡2000n n消费贷款136808n n民间贷款36000n n房贷-商业贷款508150n n公积金贷款97268n n负债总额负债总额795226资产负债表-3月31日n n期初净值716225n n本月储蓄10538n n未实现资本利得8250n n期末净值期末净值735013n n总负债和净值总负债和净值1530239企业财务报表分析n n资产负债表n n损益表n n现金流量表n n比率分析比率分析n n流动性比率n n资产管理能力比率n n长期偿债能力n n盈利能力比率n n市场价值比率n n综合分析家庭财务比率
30、分析n n流动比率流动比率11.111.1n n现金比率现金比率n n资本结构资本结构(财务杠杆作用财务杠杆作用)1.081.08n n净值乘数净值乘数2.12.1n n总资产负债率总资产负债率52%52%n n利息倍比利息倍比3.563.56n n生息资产周转率生息资产周转率0.1210.121n n资产结构资产结构n n生息资产报酬率生息资产报酬率3.6%3.6%n n收入净值率收入净值率例三财务分析n n分析结论:n n流动性太强,短期偿债能力很强,资金的收益性差n n长期偿债能力差,财务风险很高,负债主要用于消费和自用资产的购置,使负债的杠杆作用降低n n资产的周转率很低,获利少n n
31、报酬率很低,费用较高例三财务分析n n建议:n n加强生息资产的投资,提高投资收益,降低生活费用.家庭财务比率分析与财务诊断n n衡量家庭财务结构的指标：负债比率总负债总资产负债比率总负债总资产房贷成数房地产权数融资比率生息资房贷成数房地产权数融资比率生息资产权数产权数 房贷成数房贷额房地产市值房贷成数房贷额房地产市值 融资比率融资额生息资产市值融资比率融资额生息资产市值*财务杠杆作用财务杠杆作用净值投资比率生息资产净资产生息资产净值投资比率生息资产净资产生息资产总资产总资产净资产投资资产比重总资产总资产净资产投资资产比重净值系数（权益乘数）净值系数（权益乘数）资产负债表结构分析投资资产投资负
32、债投资净值消费负债消费负债净值自用资产自用资产负债自用资产净值投资资产可生息应提高其比重尽量避免消费负债投资负债获利应及时还清自用资产负债应考虑负担能力年净值变动储蓄投资价值变动自用资产折旧净资产投资比率模拟分析项目项目/状况状况1 12 23 34 45 56 6生息资产生息资产1010万元万元5050万元万元1010万元万元0 0万元万元2020万元万元5 5万元万元总资产总资产1010万元万元5050万元万元4040万元万元3030万元万元4040万元万元2020万元万元净值净值1010万元万元1010万元万元1010万元万元1010万元万元1010万元万元1010万元万元生息资产生息资
33、产比重比重100%100%100%100%25%25%0%0%50%50%25%25%财务杠杆财务杠杆系数系数1 15 54 43 34 42 2净资产投净资产投资比率资比率100%100%500%500%100%100%0%0%200%200%50%50%家庭财务比率分析与财务诊断n n衡量财富成长性的指标：理财成就率目前的净资产（目前的年储蓄理财成就率目前的净资产（目前的年储蓄已工作年数）已工作年数）资产成长率资产变动额期初总资产（年资产成长率资产变动额期初总资产（年储蓄年投资收益）期初总资产储蓄年投资收益）期初总资产年储蓄年收入年收入期初总资产生年储蓄年收入年收入期初总资产生息资产期初总
34、资产投资报酬率息资产期初总资产投资报酬率储蓄率总资产周转率生息资产比重投储蓄率总资产周转率生息资产比重投资报酬率资报酬率总资产周转率总资产周转率=（工作收入（工作收入+理财收入）理财收入）/资产资产家庭财务比率分析与财务诊断n n衡量生涯阶段财务充足率的指标：财务自由度（净资产投资报酬率）年支出财务自由度（净资产投资报酬率）年支出 目标值为退休时等于目标值为退休时等于收支平衡点固定支出工作收入净结余比率收支平衡点固定支出工作收入净结余比率相对收支率（目前的年收入区域平均收入）相对收支率（目前的年收入区域平均收入）（目前的年支出区域平均支出）（目前的年支出区域平均支出）标准值为标准值为家庭财务比
35、率分析与财务诊断n n衡量投资受市场变化影响程度的指标：利率敏感度贷款存款债券投资额利率敏感度贷款存款债券投资额 衡量当利率水平有重大变化时应有的应急措施，该衡量当利率水平有重大变化时应有的应急措施，该比率越高，利率变动对净资产的影响越大。比率越高，利率变动对净资产的影响越大。利率期限结构分析利率期限结构分析 衡量固定利率下市场利率变化与后续现金流量对存衡量固定利率下市场利率变化与后续现金流量对存款收益率的影响款收益率的影响汇率敏感度外汇资产外汇负债汇率敏感度外汇资产外汇负债股市走势模拟分析股市走势模拟分析个人财务诊断的要领n n破解理财迷信没财可理，如何理财没财可理，如何理财只要能守财，不必
36、理财只要能守财，不必理财n n规避理财陷阱拖延开始积累财富的时间拖延开始积累财富的时间没有预算概念，随意消费没有预算概念，随意消费盲目投资盲目投资不考虑负担能力的超额借贷不考虑负担能力的超额借贷n n理财目标的合理性和可行性及改善方向致富公式与生涯状况模拟分析n n致富公式的运用原则致富公式净值成长率致富公式净值成长率g=g=净储蓄净资产净储蓄净资产 V/E=V/E=(W-C)+(M-I)(W-C)+(M-I)/E,/E,W-C=S,M+F*r,I=L*IW-C=S,M+F*r,I=L*I V/E=(S+F*r-L*i)/E=V/E=(S+F*r-L*i)/E=S/A+F*r/A-L*i/A
37、S/A+F*r/A-L*i/A/(E/A)/(E/A)S/A=S/W*W/M*M/F*F/A,M/F=rS/A=S/W*W/M*M/F*F/A,M/F=r g=V/E=(S/W*W/M*r*F/A+F*r/A-L*i/A)/E/Ag=V/E=(S/W*W/M*r*F/A+F*r/A-L*i/A)/E/A =(1+sw)rf-il(1+sw)rf-il/e/e 其中，其中，s=s=薪资储蓄率毛储蓄薪资收入薪资储蓄率毛储蓄薪资收入 w=w=薪资收入理财收入薪资收入理财收入 致富公式与生涯状况模拟分析 r=r=投资报酬率理财收入生息资产投资报酬率理财收入生息资产 f=f=生息资产总资产生息资产总资产
38、 i=i=理财支出负债支出理财支出负债支出 l=l=负债总额总资产负债总额总资产 e=e=净值总资产净值总资产 净储蓄毛储蓄理财收入理财支出净储蓄毛储蓄理财收入理财支出 毛储蓄薪资收入生活支出毛储蓄薪资收入生活支出 理财收入生息资产投资报酬率理财收入生息资产投资报酬率 理财支出负债负债平均利率理财支出负债负债平均利率致富公式与生涯状况模拟分析 如何提高净值成长率如何提高净值成长率 提高薪资储蓄率提高薪资储蓄率s s 提高投资报酬率提高投资报酬率r r 提高生息资产占总资产的比重提高生息资产占总资产的比重f f 降低薪资收入占理财收入的比重降低薪资收入占理财收入的比重w w 降低净值占总资产的比
39、重降低净值占总资产的比重 可分四阶段行动计划：可分四阶段行动计划：第一，初入社会工作，只有工作收入。提高收入，坚持储蓄。第一，初入社会工作，只有工作收入。提高收入，坚持储蓄。第二，理财收入低于工作收入。提高投资报酬率。第二，理财收入低于工作收入。提高投资报酬率。第三，理财收入大于工作收入。提高风险投资组合，控制风险。第三，理财收入大于工作收入。提高风险投资组合，控制风险。第四，退休后只有理财收入。偏向收益稳定的债券投资。第四，退休后只有理财收入。偏向收益稳定的债券投资。n n以致富公式检验以前的理财轨迹以致富公式检验以前的理财轨迹 成功案例成功案例 失败案例失败案例致富公式与生涯状况模拟分析n
40、 n以致富公式对未来做模拟分析成功案例失败案例1、有时候读书是一种巧妙地避开思考的方法。11月-2211月-22Monday,November 7,20222、阅读一切好书如同和过去最杰出的人谈话。19:15:4419:15:4419:1511/7/2022 7:15:44 PM3、越是没有本领的就越加自命不凡。11月-2219:15:4419:15Nov-2207-Nov-224、越是无能的人，越喜欢挑剔别人的错儿。19:15:4419:15:4419:15Monday,November 7,20225、知人者智，自知者明。胜人者有力，自胜者强。11月-2211月-2219:15:4419:
41、15:44November 7,20226、意志坚强的人能把世界放在手中像泥块一样任意揉捏。07十一月20227:15:44下午19:15:4411月-227、最具挑战性的挑战莫过于提升自我。十一月227:15下午11月-2219:15November 7,20228、业余生活要有意义，不要越轨。2022/11/719:15:4419:15:4407 November 20229、一个人即使已登上顶峰，也仍要自强不息。7:15:44下午7:15下午19:15:4411月-2210、你要做多大的事情，就该承受多大的压力。11/7/2022 7:15:44 PM19:15:4407-11月-2211、自己要先看得起自己，别人才会看得起你。11/7/2022 7:15 PM11/7/2022 7:15 PM11月-2211月-2212、这一秒不放弃，下一秒就会有希望。07-Nov-2207 November 202211月-2213、无论才能知识多么卓著，如果缺乏热情，则无异纸上画饼充饥，无补于事。Monday,November 7,202207-Nov-2211月-2214、我只是自己不放过自己而已，现在我不会再逼自己眷恋了。11月-2219:15:4407 November 202219:15谢谢大家谢谢大家