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1、个人或家庭(jitng)财务报表编制与分析家庭理财统计之运用个人及家庭财务报表的编制与分析家庭财务比率分析与财务诊断个人财务诊断的要领致富公式与生涯(shngy)状况模拟分析第一页，共八十二页。家庭理财统计(tngj)运用家庭可支配收入的来源与分配状况家庭消费及储蓄概况(gikung)国家统计结果第二页，共八十二页。家庭可支配收入的来源(liyun)与分配状况家庭所得增长情况据经济增长率来估计家庭所得的成长率家庭可分配所得占总所得的比重在下降，政府纳税及转移支出的比重在上升家庭所得分配情况及意义可据分配情况提供不同等级的理财规划不同等级家庭所需要的理财规划服务内容不同最高收入家庭贵宾理财服务的
2、客户群，服务以境外理财、节税规划、投资组合为主第二层次收入者以保险规划理财为主第三层次收入者服务重点群，服务包括以中等所得水平，拟定(ndng)长期储蓄投资计划达成各项理财目标第三页，共八十二页。家庭可支配(zhpi)收入的来源与分配状况第四层次收入者年轻族客户群，服务重点为协助累积投资资本最低收入者以退休靠理财收入及转移收入为生的老人家庭为主，服务重点为以有限收入维持基本生活所需可提醒客户及早积极理财的重要性家庭所得来源及结构(jigu)工作所得业主所得财产所得转移所得第四页，共八十二页。家庭(jitng)消费及储蓄状况家庭消费及储蓄概况所得分配与储蓄的关系边际储蓄率递增恩格尔法则随收入增加
3、，饮食消费递减(djin)家庭所得结构关系：可支配所得所得收入总计非消费支出消费储蓄所得总额工作收入业主所得财产所得转移收入杂项收入房租收入家庭年均收支储蓄表按性别、年龄划分的消费储蓄表第五页，共八十二页。个人(grn)或家庭财务报表的编制家庭财务报表的作用：记录理财进度记录财产所有权,以规划保险和理赔列出资产与负债,以分配财产和立遗嘱完整的财务报告,以申请贷款等记录退休养老资本(zbn)衡量家庭财务状况作为家庭投资决策依据为理财顾问提供理财依据家庭财务报表-资产负债表和收支储蓄表第六页，共八十二页。个人(grn)或家庭财务报表的编制家庭财务报表基本要素及其关系：资产，负债，净值(jngzh)
4、，收入，支出,储蓄存量与流量本期储蓄=本期收入-本期支出本期负债=期初负债+本期增加额-本期偿还额第七页，共八十二页。个人或家庭(jitng)财务报表的编制编制原则与实例：复式记帐、借贷记帐法有借必有贷，借贷必相等以企业会计基本原则为基础,但可以(ky)不作应收应付调整假设家庭理财都通过同一银行储蓄帐户进行,则通过以下公式可编制家庭财务报表:当期现金净增加额当期储蓄以信用卡付款的短期负债增加额长期房款负债净增加额以投资为主的现金外资产净减少额第八页，共八十二页。个人(grn)或家庭财务报表的编制会计科目借贷(jidi)规则：会计科目会计科目会计科目会计科目借方借方借方借方贷方贷方贷方贷方资产资
5、产增加增加减少减少负债负债减少减少增加增加净资产净资产减少减少增加增加收入收入减少减少增加增加支出支出增加增加减少减少第九页，共八十二页。报表(bobio)编制实例例：小陈第一个月的各项理财活动如下：月日公司发薪水千元入薪资帐户月日 由提取现金千元月日至(r zh)日现金支出日常生活费用千元月日以信用卡购买服装千元，月日缴款第十页，共八十二页。报表编制(binzh)实例活期储蓄帐户(zhn h)如下:日期日期 摘要摘要支出支出存入存入余额余额9/19/1薪资转帐薪资转帐4 4千元千元4 4千元千元9/19/1提款提款千元千元千元千元9/309/30 月底余额月底余额2 2千元千元第十一页，共八
6、十二页。小陈月份的收支(shu zh)储蓄表薪资(xnz)收入千元日常费用千元服装费用千元储蓄千元第十二页，共八十二页。资产(zchn)负债表月日资产资产负债和净值负债和净值活期储蓄千元活期储蓄千元信用卡负债千元信用卡负债千元净值千元净值千元资产合计千元资产合计千元负债与净值合计千元负债与净值合计千元第十三页，共八十二页。报表编制(binzh)实例10月份无服装费，其余同9月份，截至10月底(yud)的活期存折如下：日期日期摘要摘要支出支出存入存入余额余额9/19/1薪资转帐薪资转帐千元千元千元千元9/19/1提款提款千元千元千元千元10/110/1薪资转帐薪资转帐千元千元千元千元10/110
7、/1提款提款千元千元千元千元10/3110/31信用卡转帐信用卡转帐千元千元千元千元第十四页，共八十二页。收支(shu zh)储蓄表10月份薪资收入(shur)千元生活费用千元储蓄千元第十五页，共八十二页。资产(zchn)负债表10月 31日资产资产负债和净值负债和净值活期储蓄千元活期储蓄千元月初净值千元月初净值千元本月储蓄千元本月储蓄千元月底净值千元月底净值千元资产合计千元资产合计千元负债和净值合计千元负债和净值合计千元第十六页，共八十二页。报表(bobio)编制实例例二家庭为双薪家庭，夫妻(fq)收入合计为1万元，资产有存款5万元，股票投资成本10万元，9月初将股票以11万元出售，所购房屋
8、市价为50万元，房屋贷款30万元。9月初以民间借款方式借入5万元，每月偿还2.5千元，共还25期，2千元为本金，500元为利息。每月生活支出5千元外，还有3千元须还房贷，其中本金1千元，利息2千元。第十七页，共八十二页。资产(zchn)负债表8月31日单位：千元资产资产负债和净值负债和净值活期存款活期存款5050负债负债0 0股票投资股票投资 100100净值净值 150150资产合计资产合计 150150负债和净值合计负债和净值合计 150150第十八页，共八十二页。收支(shu zh)储蓄表9月单位：千元薪资(xnz)收入10股票利得10生活费用 5房贷利息 2民间贷款利息0.5本月储蓄1
9、2.5第十九页，共八十二页。资产(zchn)负债表9月31日单位：千元资产资产负债和净值负债和净值活期存款活期存款 9.59.5房贷房贷 299299股票投资股票投资 0 0民间借款余额民间借款余额 4848房屋房屋 500500净值净值 162.5162.5资产合计资产合计 509.5509.5负债和净值合计负债和净值合计 509.5509.59.5=50+10+110-150-5-3-2.5,150=200-50第二十页，共八十二页。从单据凭证着手(zhushu)记帐每月需保留的收支单据如下：薪金收入(shur)及所得税、四金支出其它收入额已实现资本利得或损失现金取款额现金消费支出额刷卡消
10、费签帐额信用卡缴款额利息支出额保费支出额第二十一页，共八十二页。从单据凭证(pngzhng)着手记帐本月收支储蓄表可据以下作出：本月收入薪资收入存折(cnzh)上利息收入活期存款估计利息收入便条记录其它收入股票交割单记录计算出的资本利得或损失本月支出现金消费发票、收据或便条记帐额例行交通餐费支出估计额本月刷卡消费签帐额本月各项贷款缴款通知所列利息支出额民间借款利息本月所缴保险费本月储蓄本月收入本月支出第二十二页，共八十二页。从单据(dnj)凭证着手记帐资产负债表持现现金活期储蓄定期存款金融投资(tu z)的成本与市值房地产及其它不动产的成本与市值负债的余额资产-负债=净资产净资产的增加额=储蓄
11、额+未实现资本利得或损失+资产重估增值或减损期末现金期初现金储蓄额资产负债调整的现金净流入额第二十三页，共八十二页。报表(bobio)编制资产市价变动的调整对于难以评估市值、流动性较差的房产、车、古董、未上市股票等，可依成本入帐(r zhn)，平时不予调整，卖出时直接记收益，列入净资产变动项目，但如短期内较大波动，应自行调整；对市价变动频繁且有客观价格的资产，可在编制资产负债表时将未实现资本利得或损失记入净值；此时：当期净值变动额当期储蓄额当期资产重估调整额当期未实现资本利得或损失家庭收支储蓄表与资产负债表的细目第二十四页，共八十二页。资产(zchn)负债表科目主要科目（分类帐）主要科目（分类
12、帐）明细分类帐明细分类帐现金、活期存款现金、活期存款a a现金按银行邮局分的活存现金按银行邮局分的活存定期存款定期存款b b银行存续期利率币种银行存续期利率币种债券债券c c类别卖进日期金额利率到期日类别卖进日期金额利率到期日股票股票d d名称卖进日期股数成本市价名称卖进日期股数成本市价共同基金共同基金e e名称卖进日期单位数成本市价名称卖进日期单位数成本市价期货期货f f名称卖进日期合约数成本市价名称卖进日期合约数成本市价保值商品保值商品g g黄金白银细目单位数成本市价黄金白银细目单位数成本市价第二十五页，共八十二页。资产(zchn)负债表科目寿险保单现值寿险保单现值h h种类收益人保障年限
13、保费种类收益人保障年限保费借出额借出额i i债务人期限还款方式利率当前余额债务人期限还款方式利率当前余额不动产投资不动产投资j j地点面积成本市价目前房租地点面积成本市价目前房租生息资产合计生息资产合计k kK=a+b+c+d+e+f+g+h+i+jK=a+b+c+d+e+f+g+h+i+j房屋预付款房屋预付款l l面积总价首付款面积总价首付款住宅住宅mm位置面积买入日期成本市价余贷位置面积买入日期成本市价余贷汽车汽车n n车型购买日期成本市价车型购买日期成本市价其它自用资产其它自用资产o o家电细目购买日期成本市价家电细目购买日期成本市价自用资产合计自用资产合计p pP=l+m+n+oP=l
14、+m+n+o第二十六页，共八十二页。资产(zchn)负债表科目资产总计资产总计q qq=k+pq=k+p负债科目负债科目信用卡应付款信用卡应付款r r发卡银行应缴款期限循环信用额发卡银行应缴款期限循环信用额民间贷款民间贷款s s还款期每期还款额总借款额应付余额还款期每期还款额总借款额应付余额汽车贷款汽车贷款t t贷款期贷款额利率每期应缴额贷款期贷款额利率每期应缴额住宅贷款住宅贷款u u贷款期限贷款额利率余额贷款期限贷款额利率余额股票质押贷款股票质押贷款v v股票名称数量贷款额当时价格股票名称数量贷款额当时价格负债总额负债总额w ww=r+s+t+u+vw=r+s+t+u+v净值净值x xX=q
15、-wX=q-w第二十七页，共八十二页。资产(zchn)负债表1 流动资产现金活期存款一年内到期的定期存款其它(qt)应收帐款预付帐款2 投资组合项目股票债券投资基金第二十八页，共八十二页。资产(zchn)负债表定期存款(dn q cn kun)保值商品其它金融资产3 固定资产自用住宅出租住宅其它不动产汽车家电投资额其它个人物品4 总资产=1+2+3第二十九页，共八十二页。资产(zchn)负债表5 流动负债信用卡应付款应付(yng f)税金应付公用事业费应付医疗费一年内到期的长期付款其它6 长期付款住房按揭贷款汽车消费贷款耐用消费品贷款教育贷款其它7 净值储蓄未实现资本利得(损失)资产重估增值(
16、减损)第三十页，共八十二页。收入支出科目(km)及明细科目科目明细科目明细科目薪资收入薪资收入收入奖金红利收入奖金红利租金收入租金收入房屋租金房屋租金利息收入利息收入存款债券存款债券已实现资本利得已实现资本利得出售股票基金购回结存收益出售股票基金购回结存收益转移收入转移收入政府补助遗产赠与理赔金赡养费政府补助遗产赠与理赔金赡养费其它收入其它收入稿费演讲费中奖收入等稿费演讲费中奖收入等收入合计收入合计第三十一页，共八十二页。收入支出科目(km)及明细所得税支出所得税支出当月扣缴额结算补交额当月扣缴额结算补交额其它税付支出其它税付支出契税增值税契税增值税生活支出食生活支出食柴米油盐柴米油盐生活支出
17、衣生活支出衣衣服饰物洗衣美容衣服饰物洗衣美容生活支出住生活支出住房租水费电费日用品房租水费电费日用品生活支出行生活支出行油费车费停车费油费车费停车费生活支出育生活支出育学费教材费保母费学费教材费保母费生活支出乐生活支出乐旅游报纸杂志费会员费旅游报纸杂志费会员费第三十二页，共八十二页。收入支出科目(km)及明细生活支出医药生活支出医药门诊费住院费药品费医疗器材门诊费住院费药品费医疗器材生活支出交际费生活支出交际费送礼费丧葬喜庆礼金送礼费丧葬喜庆礼金生活支出小计生活支出小计利息支出利息支出车贷房贷民间借款信用卡利息车贷房贷民间借款信用卡利息产险保费产险保费火险车险火险车险寿险保费寿险保费寿险失能险
18、意外险医疗险寿险失能险意外险医疗险支出合计支出合计当期储蓄当期储蓄第三十三页，共八十二页。编制(binzh)家庭财务报表的要点已实现资本利得或损失是收入科目，未实现资本利得是使期末资产与净资产同时(tngsh)增加的调整科目购房预付款是资产而不是支出科目，每月房贷还款额应区分本金和利息，分别为负债和支出科目财产保险费为费用科目，寿险中的定期寿险、意外险、医疗险为费用科目，终身寿险、养老险保单增值部分为资产科目第三十四页，共八十二页。报表编制(binzh)实例例三:某家庭(jitng)3月份发生的经济活动及其它相关资料如下：1.月初手头持有现金4000元2.月初活期存款存折50000元3.月初牡
19、丹卡信用卡余额20000元4.上月底借给亲戚经商100000元，以30天计，每天 33.3元利息,本月底还本付息5.年初购入二手房价值160000元出租，本月收到月租收入1000元 第三十五页，共八十二页。报表(bobio)编制实例6.本月15日购得某公司发行A股，市价为25000元，以活期存折帐户支付，本日收盘价为30000元7.本月初卖出某公司可转换债券，卖出价为30000元，购入时(去年)成本为28000元8.本月初购入某国债品种10000元，假设年利率3%，单利，以现金支付9.定期存款50000元，年底到期，已存三个月，假定利率为复利3%10.拥有黄金(hun jn jn)，按目前市值
20、为5000元古董（瓷器），按目前市值为8000元纪念币5套，面值为100元，现市价为750元第三十六页，共八十二页。报表(bobio)编制实例11.月初购买意外险、医疗险2400元，以信用卡支付12.工资收入15000元13.有住房一套，九个月前购置，成本为 800000元，30年期还贷，月还3500元，本月银行帐单显示，第九个月付贷款，商业贷款 2810元，本金673元，利息(lx)2137元，结余 508150元，公积金481元，本金153元，利息328元，余 97268元14.去年9月贷款买车150000元，月还款2870元，本金2223元，利息647元，余136808元15.接通知应付
21、契税15000元，下月初支付第三十七页，共八十二页。报表(bobio)编制实例16.支付电信费450元，水电煤等帐单600元，以现金支付17.有家电50000元,家具45000元18.入股一朋友公司，投资(tu z)30000元，本月收到季度利息1000元19.本月长城信用卡透支消费购衣物2000元，下月还款20.生活费一家2000元,物业管理费300元,保姆费800元21.预付新家具费1000元22.民间借款60000元，20个月还清，月还款额4000元，本3000元，利息1000元，本月余额36000元23.收到女儿托人带来外汇2000美元，合人民币16000元第三十八页，共八十二页。收支
22、(shu zh)储蓄表-3月份利息收入 1000租金收入1000已实现(shxin)资本利得2000工资收入15000投资收益1000外汇收入16000收入总额收入总额36000第三十九页，共八十二页。收支(shu zh)储蓄表-3月份保险费用200利息费用-商业贷款2137利息费用-公积金328利息费用-消费贷款(di kun)647契税15000电话费450水电煤费600服装费2000第四十页，共八十二页。收支储蓄(chx)表-3月份生活费用2000保姆费 800物业费 300利息费用-民间贷款1000费用总额费用总额25462净值净值(jngzh)(jngzh)(本月储蓄本月储蓄)105
23、38第四十一页，共八十二页。资产(zchn)负债表-3月31日现金136850活期(huq)存折18839牡丹信用卡13600外汇 16000预付家具费1000预付保费2200流动资产总额流动资产总额188489第四十二页，共八十二页。资产(zchn)负债表-3月31日股票30000国债10000定期存款 50000黄金5000古董8000纪念币3750房屋-租借(zji)160000股份投资-公司30000投资资产总额投资资产总额 296750第四十三页，共八十二页。资产(zchn)负债表-3月31日住房800000车150000家电(ji din)50,000家具45000自用资产总额自用
24、资产总额1045000总资产总资产1530239第四十四页，共八十二页。资产(zchn)负债表-3月31日应付(yng f)税金-契税15000应付透支款-长城信用卡2000消费贷款136808民间贷款36000房贷-商业贷款508150公积金贷款97268负债总额负债总额795226第四十五页，共八十二页。资产(zchn)负债表-3月31日期初净值716225本月储蓄10538未实现资本利得8250期末期末(q m)(q m)净值净值735013总负债和净值总负债和净值1530239第四十六页，共八十二页。预计(yj)财务报表预计收入(shur)时设定最低增长比率和适度增长比率预计支出时设定
25、最低增长比率和期望增长比率第四十七页，共八十二页。企业(qy)财务报表分析资产负债表损益表现金流量表比率(bl)分析第四十八页，共八十二页。比率(bl)分析企业财务比率(bl)分析流动性比率资产管理能力比率长期偿债能力盈利能力比率市场(shchng)价值比率综合分析第四十九页，共八十二页。家庭财务(ciw)比率分析流动比率11.1现金比率资本结构(jigu)(财务杠杆作用)1.08净值乘数2.1投资组合投资负债率12.1%总资产负债率52%利息倍比3.56生息资产周转率0.121资产结构生息资产报酬率3.6%收入净值率第五十页，共八十二页。例三财务(ciw)分析分析结论:流动性太强,短期偿债能
26、力很强,资金得收益(shuy)性差长期偿债能力差,财务风险很高,负债主要用于消费和自用资产的购置,使负债的杠杆作用降低资产的周转率很低,获利少报酬率很低,费用较高第五十一页，共八十二页。例三财务(ciw)分析建议:加强生息(shng x)资产的投资,提高投资收益,降低生活费用.第五十二页，共八十二页。财务比率分析(fnx)家庭偿付比率净资产/总资产理论上，偿付比率的变化范围(fnwi)在01之间，通常应高于0.5较好太低，意味着主要靠借贷维持太高，如接近1，则客户没有充分利用信用额度，没有利用负债的杠杆作用第五十三页，共八十二页。财务比率分析(fnx)家庭负债总资产比例负债/总资产理论上，偿付
27、比率的变化范围在01之间，通常应控制在0.5以下较好负债收入(shur)比例负债/税前收入在0.4以下时，财务状况属于良好状态在0.36时最合适第五十四页，共八十二页。财务比率分析(fnx)家庭流动性比例流动性资产/每月支出(zhch)通常认为，该比例为3，即流动性资产可以满足其三个月的开支，该客户的资产结构流动性较好。但收入稳定的人，该比率可以适当降低，以增加资产的收益能力。第五十五页，共八十二页。财务(ciw)比率分析家庭储蓄比率储蓄/税后收入根据(gnj)具体客户定，没有唯一指标投资与净资产比例投资资产（生息资产）/净资产通常认为该比率应保持在50以上，才能保证资产有合适的增长率年轻客户
28、通常在20左右第五十六页，共八十二页。家庭(jitng)财务比率分析与财务诊断衡量家庭财务结构的指标：负债比率总负债总资产房贷成数房地产权数(qunsh)融资比率生息资产权数(qunsh)房贷成数房贷额房地产市值融资比率融资额生息资产市值*财务杠杆作用净值投资比率生息资产净资产生息资产总资产总资产净资产投资资产比重净值系数第五十七页，共八十二页。资产负债表结构(jigu)分析投资(tu z)资产投资(tu z)负债投资净值消费负债消费负债净值自用资产自用资产负债自用资产净值投资资产可生息应提高其比重尽量避免消费负债投资负债获利应及时还清自用资产负债应考虑负担能力年净值变动储蓄投资价值变动自用资
29、产折旧第五十八页，共八十二页。净资产投资比率模拟(mn)分析项目项目/状状况况1 12 23 34 45 56 6生息资产生息资产1010万元万元5050万元万元1010万元万元0 0万元万元2020万元万元5 5万元万元总资产总资产1010万元万元5050万元万元4040万元万元3030万元万元4040万元万元2020万元万元净值净值1010万元万元1010万元万元1010万元万元1010万元万元1010万元万元1010万元万元生息资产生息资产比重比重100%100%100%100%25%25%0%0%50%50%25%25%财务杠杆财务杠杆系数系数1 15 54 43 34 42 2净资产
30、投净资产投资比率资比率100%100%500%500%100%100%0%0%200%200%50%50%第五十九页，共八十二页。家庭财务(ciw)比率分析与财务(ciw)诊断衡量财富成长性的指标：理财成就率目前的净资产（目前的年储蓄(chx)已工作年数）资产成长率资产变动额期初总资产（年储蓄年投资收益）期初总资产年储蓄年收入年收入期初总资产生息资产期初总资产投资报酬率储蓄率总资产周转率生息资产比重投资报酬率总资产周转率=（工作收入+理财收入）/资产第六十页，共八十二页。家庭财务比率分析(fnx)与财务诊断衡量生涯阶段财务充足率的指标：财务自由度（净资产投资报酬率）年支出目标值为退休时等于收支
31、平衡点固定支出工作收入净结余比率相对(xingdu)收支率（目前的年收入区域平均收入）（目前的年支出区域平均支出）标准值为第六十一页，共八十二页。家庭财务比率(bl)分析与财务诊断衡量投资受市场变化影响程度的指标：利率敏感度贷款存款债券投资额衡量当利率水平有重大变化时应有的应急(yng j)措施，该比率越高，利率变动对净资产的影响越大。利率期限结构分析衡量固定利率下市场利率变化与后续现金流量对存款收益率的影响汇率敏感度外汇资产外汇负债股市走势模拟分析第六十二页，共八十二页。个人(grn)财务诊断的要领破解理财迷信没财可理，如何理财只要能守财，不必理财规避理财陷阱拖延(tuyn)开始积累财富的时
32、间没有预算概念，随意消费盲目投资不考虑负担能力的超额借贷理财目标的合理性和可行性及改善方向第六十三页，共八十二页。收入支出与储蓄(chx)管理家庭收入来源(liyun)管理家庭预算的编制与控制家庭预算的运用策略第六十四页，共八十二页。家庭收入来源(liyun)管理家庭收入来源分类与特性受聘者上班族自营受聘佣收族一般(ybn)自营者小本开店族专业自营者自由职业者小企业主大企业主下岗及其它面临再就业者第六十五页，共八十二页。理财(l ci)策略上班族特点收入稳定,但额外收入较少策略严格控制现金流量开源节流不能超负荷购置(guzh)资产和负债定额定期储蓄以积累投资资产加强理财投资第六十六页，共八十二
33、页。理财(l ci)策略自营+收雇-佣收族收入特点以佣金(yngjn)为主,受环境影响很大策略拟定不同收入状况下的收支模式,增加防御能力每月储蓄=(当月收入-基本收入)*边际储蓄率组合投资理财规划时注意生涯规划顺序第六十七页，共八十二页。理财(l ci)策略一般自营者-小本开店族收入(shur)特点取决于经营状况策略掌握CREATE观念科学选择投资项目进行科学的财务规划考虑环境因素第六十八页，共八十二页。理财(l ci)策略专业自营者-自由职业者收入特点收入较高,但不一定稳定策略维持高收入的同时积极(jj)理财,居安思危第六十九页，共八十二页。理财(l ci)策略小企业主收入特点取决于经营(j
34、ngyng)状况策略善于选择帐户灵活运用金融汇款方式充分利用财务杠杆作用有效防范风险第七十页，共八十二页。理财(l ci)策略大企业主收入特点收入丰厚策略由专业(zhuny)顾问进行理财规划节税规划和遗产规划为重点规划内容以信托方式理财第七十一页，共八十二页。理财(l ci)策略下岗及其它面临再就业族收入特点享受国家最基本生活(shnghu)保障策略制定合理的家庭消费计划尽可能低消费提升人力资本,创造再就业机会第七十二页，共八十二页。家庭(jitng)支出管理家庭应有多少收入来应付支出基础收入期望的生活费用需求家庭人口数应有收入基础收入购房贷款本息退休金储蓄教育金储蓄每月还贷本息额=房价*未偿
35、还(chnghun)比例/(年金现值系数*12)每月退休金储蓄=(期望的月生活费用需求*2人*退休后生活年数)/离退休年数每月教育金储蓄=(未成年子女数*期望水平的教育费用)/离子女上学年数*12第七十三页，共八十二页。家庭预算的编制与控制(kngzh)规划流程月储蓄(chx)预算月收入薪资(xnz)、佣金房租、利息信用卡活期存款月支出预算衣食住行房贷本息定期定额零存整取年储蓄预算整笔投资年缴保费年度赠与年度收入年终奖金红利、股利借贷短期定存年支出预算国外旅游学费、缴税第七十四页，共八十二页。家庭(jitng)预算控制方式()薪资转帐(zhun zhn)凭证收入(shur)储蓄目标家庭预算现金
36、抽屉自动提款机银行帐户现金消费发票记录定期定额投资帐户房贷本息缴款帐户发卡银行缴款帐户差异分析实际支出刷卡消费签帐记录第七十五页，共八十二页。家庭储蓄(chx)的运用策略-家庭现金流量结构分析工作(gngzu)收入生活(shnghu)支出工作储蓄理财收入利息、保费支出理财储蓄资产负债调整现金流入资产负债调整现金流出资产负债调整现金净流量工作收入是源头活水退休后只有理财收入工作期间应逐年提高理财收入比重生活支出可预算控制贷款及缴保费应控制在退休前缴清退休后只有生活支出该期现金变动工作储蓄理财储蓄资产负债调整现金净流量第七十六页，共八十二页。家庭(jitng)储蓄的运用策略提高家庭储蓄的可能方式增
37、加家庭工作收入增加家庭理财收入降低家庭生活支出降低家庭理财支出防范理财风险不随便借钱给别人;不随便提供金融(jnrng)担保;不参与民间借贷活动;不参与社会非法集资;谨慎从事高风险投资.第七十七页，共八十二页。家庭(jitng)储蓄的运用策略进行区分储蓄的方法(fngf)领取现金薪资收入者先把储蓄分离出来以信贷消费预算法控制各项支出以银行薪资转帐领取收入者薪资入帐时即强迫储蓄剩余金额以自动提款机平均提取的方式控制支出自营事业收现金收入者先区分真正赚取的收入若营业情况稳定可以日营业额的比例做消费支出预算第七十八页，共八十二页。建立家庭(jitng)金融档案明确入档内容:存折、有价证券及其交易记录
38、；保险凭证(pngzhng)；借据；金融信息；理财知识等科学入档建档要点:及时全面保密更新第七十九页，共八十二页。家庭理财风险管理避免控制转移承担分散风险,组合(zh)投资第八十页，共八十二页。1、有时候读书是一种巧妙地避开思考的方法。2022/11/72022/11/7Monday,November 7,20222、阅读一切好书如同和过去最杰出的人谈话。2022/11/72022/11/72022/11/711/7/2022 8:11:41 AM3、越是没有本领的就越加自命不凡。2022/11/72022/11/72022/11/7Nov-2207-Nov-224、越是无能的人，越喜欢挑剔别
39、人的错儿。2022/11/72022/11/72022/11/7Monday,November 7,20225、知人者智，自知者明。胜人者有力，自胜者强。2022/11/72022/11/72022/11/72022/11/711/7/20226、意志坚强的人能把世界放在手中像泥块一样任意揉捏。07十一月20222022/11/72022/11/72022/11/77、最具挑战性的挑战莫过于提升自我。十一月222022/11/72022/11/72022/11/711/7/20228、业余生活要有意义(yy)，不要越轨。2022/11/72022/11/707 November 20229、一
40、个人即使已登上顶峰，也仍要自强不息。2022/11/72022/11/72022/11/72022/11/710、你要做多大的事情，就该承受多大的压力。11/7/2022 8:11:41 AM2022/11/707-11月-2211、自己要先看得起自己，别人才会看得起你。11/7/2022 8:11 AM11/7/2022 8:11 AM2022/11/72022/11/712、这一秒不放弃，下一秒就会有希望。07-Nov-2207 November 20222022/11/713、无论才能知识多么卓著，如果缺乏热情，则无异纸上画饼充饥，无补于事。Monday,November 7,20220
41、7-Nov-222022/11/714、我只是自己不放过自己而已，现在我不会再逼自己眷恋了。2022/11/72022/11/707 November 202208:11谢谢谢谢(x i x i e)(x i x i e)大大家家第八十一页，共八十二页。内容(nirng)总结个人或家庭财务报表编制与分析。不同等级家庭所需要的理财规划服务内容不同。本期储蓄=本期收入-本期支出。5.年初购入二手房价值160000元出租，本月收到月租收入1000元。17.有家电50000元,家具45000元。房贷成数(chngsh)房地产权数融资比率生息资产权数。房贷成数(chngsh)房贷额房地产市值。储蓄率总资产周转率生息资产比重投资报酬率。汇率敏感度外汇资产外汇负债。节税规划和遗产规划为重点规划内容第八十二页，共八十二页。