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1、部门决算填报说明（财政部门编写格式）一、决算汇编基本情况（一）机构情况说明。年度，纳入本地区部门决算汇编范围的独立核算单位共个，比上年增加（减少）个，分类说明如下：项目数量比上年增减变动原因说明合计一、按单位基本性质行政单位事业单位其他二、按执行会计制度行政单位事业单位（含行业）民间非营利组织企业三、按预算管理级次省级单位地（市）级单位县级单位乡镇级单位（二）录入户数说明。 年度，本地区部门决算汇编户数共个，比上年增加（减少）个，分类说明如下：项目数量比上年增减变动原因说明合计一、单户表二、行政单位汇总录入表三、事业单位汇总录入表四、经费自理事业单位汇总录入表五、乡镇汇总录入表六、其他单位汇总
2、录入表七、经费差额表八、调整表九、叠加汇总表注：主管部门使用经费差额表代编收支，财政部门和主管部门使用调整表调整收支重复汇总数的情况需另作说明，包括代编（或调整）的依据、涉及的单位和金额。二、基础数据核对情况（一）与财政总决算核对情况。1部门决算一般公共预算财政拨款收入 万元，财政总决算一般公共预算财政拨款支出 万元，差额 万元。对差额说明原因。2部门决算政府性基金预算财政拨款收入 万元，财政总决算政府性基金预算拨款支出 万元，差额 万元。对差额说明原因。3部门决算财政专户管理资金收入 万元，财政总决算财政专户管理资金支出 万元，差额 万元。对差额说明原因。（二）与上年指标核对情况。1结转和结
3、余资金本年年初数与上年年末数不一致的情况说明（附表1）。按照功能分类类级科目，分别对收入支出决算表、一般公共预算财政拨款收入支出表、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表和财政专户管理资金收入支出决算表的相关指标本年年初数与上年年末数变动差异率较大（超过5%）或变动差额较大（超过1000万元，其中全省汇总超过5000万元）的情况进行说明。2资产负债简表指标本年年初数与上年年末数不一致（变动差异率超过5%且变动差额超过1亿元）的情况说明（附表2）。事业单位事业基金、专用基金本年年初数与上年年末数有变动的，需说明。3资产情况表本年年初数与上年年末数不一致（数量变动差异率超过5%、价值变动差异率超过5
4、%且变动差额超过1亿元）的情况说明（附表3）。（三）主要指标上下年变动情况说明。主要指标上下年变动幅度超过20%，其中，机构指标上下年变动幅度超过5%的，人员指标上下年变动幅度超过2%的,应具体核实并说明原因（附表4）。三、报表审核情况（一）审核情况。审核项目数量提示内容原因说明一、审核公式XX条1.表间公式XX条A0-XXXXX条A0-XXXXX条2.表内公式XX条AXXXXX条AXXXXX条二、审核模板1XX个单位2XX个单位（二）对报表指标、审核公式和审核模板的设置建议。1.对部门决算报表指标设置的建议。2.如有不适用的审核公式和模板，请列出并说明修改意见。3.自行增加的审核公式和模板，
5、请列出并说明设置依据。四、决算数据其他需要说明的情况1.年末结转和结余为负数的原因说明，包括单位基本支出结转、项目支出结转和结余、事业基金结余和专用基金结余为负数的情况。2.“项目支出决算明细表”中列支“工资福利支出”和“对个人和家庭的补助”的依据及说明。3.“财政专户管理资金收入支出决算表”中除教育收费以外的资金收支情况说明（需附相关文件依据）。4其他需要说明的问题。第 20 页附表1：部门决算年初结转和结余核对情况表编制单位： 单位:万元核对项目调整科目调整项目及金额调整原因差额其中：项目支出结转和结余差异率其中：项目支出结转和结余财决02表收入支出决算表（财决02表）年初结转和结余核对情
6、况表一般公共服务国防财决07表一般公共预算财政拨款(财决07表)年初结转和结余核对情况表一般公共服务其他支出财决09表政府性基金预算财政拨款(财决09表)年初结转结余核对情况表教育文化体育与传媒财决11表财政专户管理资金(财决11表)年初结转和结余核对情况表一般公共服务教育注：差额本年度年初数上年度年末数。附表2：资产负债核对情况表编制单位： 单位:万元行政单位行次差额差异率%原因事业单位行次差额差异率%原因栏次123栏次456一、资产合计1一、资产合计51流动资产2流动资产52库存现金3库存现金53银行存款4银行存款54财政应返还额度5短期投资55应收账款6财政应返还额度56预付账款7应收票
7、据57其他应收款8应收账款58存货9预付账款59固定资产10其他应收款60固定资产原价11存货61减：固定资产累计折旧12其他流动资产62在建工程13长期投资63无形资产14固定资产64无形资产原价15固定资产原价65减：累计摊销16减：累计折旧66待处理财产损溢17在建工程67政府储备物资18无形资产68公共基础设施19无形资产原价69公共基础设施原价20减：累计摊销70减：公共基础设施累计折旧21待处置资产损溢71公共基础设施在建工程22其他72受托代理资产2373二、负债合计24二、负债合计74流动负债25流动负债75应缴财政款26短期借款76应缴税费27应缴税费77应付职工薪酬28应缴
8、国库款78应付账款29应缴财政专户款79应付政府补贴款30应付职工薪酬80其他应付款31应付票据81一年内到期的非流动负债32应付账款82长期应付款33预收账款83受托代理负债34其他应付款8435其他流动负债8536长期借款8637长期应付款873888三、净资产合计39三、净资产合计89财政拨款结转40事业基金90财政拨款结余41非流动资产基金91其他资金结转结余42专用基金92其中：项目结转43修购基金93资产基金44职工福利基金94待偿债净资产45其他专用基金9546财政补助结转9647财政补助结余9748非财政补助结转9849非财政补助结余9950其他净资产100注：差额本年度年初数
9、上年度年末数。附表3：资产核对情况表编制单位： 单位:万元项目行次数量价值原因差额差异率%差额差异率%栏次12345资产总额1一、流动资产2二、固定资产3（一）房屋（平方米）41.办公用房52.业务用房63.其他（不含构筑物）7（二）汽车（辆）81.轿车92.越野车103.小型载客汽车114.大中型载客汽车125.其他车型13（三）单价在50万元(含)以上的通用设备14（四）单价在100万元（含）以上的通用设备15（五）其他固定资产16三、长期投资17四、在建工程18五、无形资产19六、其他资产20注：差额本年度年初数上年度年末数。附表4：主要指标变动情况表编制单位： 年 月 日指标本年度上年
10、度比上年增减增减%原因一、年度收支情况（单位：万元）1.本年收入其中：一般公共预算财政拨款政府性基金预算财政拨款*事业收入经营收入*其他收入2.本年支出其中：基本支出（1）人员经费（2）日常公用经费 项目支出（1）基本建设类项目（2）行政事业类项目经营支出3.年末结转和结余其中：一般公共预算财政拨款政府性基金预算财政拨款二、年末资产负债情况（单位：万元）1.资产总计其中：固定资产价值2.负债总计其中：*事业单位借款3.净资产总计其中：*结转和结余*非流动资产基金事业单位事业基金事业单位专用基金三、年末机构人员情况（单位：个、人） 1.独立编制机构数 其中：行政机构 事业机构 2.独立核算机构数
11、 其中：行政机构 事业机构 3.年末编制人数行政人员 其中：行政工勤人员事业人员其中：参照公务员法管理人员 4.年末实有人数在职人员其中:行政人员 其中：行政工勤人员事业人员其中：参照公务员法管理人员 离休人员 退休人员 5.年末一般公共预算财政拨款（补助）开支人数 在职人员 其中：行政工勤人员 离休人员 退休人员6.年末学生人数四、补充资料（单位：元） 1.固定资产情况 房屋原值 房屋面积（平方米） 车辆原值 车辆数量（辆） 2.“三公”经费支出 其中：因公出国（境）费 公务用车购置及运行维护费 其中：公务用车购置费 公务用车运行维护费公务接待费 3.培训费 4.会议费 5.机关运行经费 6
12、.年初预算数 本年收入合计 本年支出合计 年末结转和结余 7.调整预算数 本年收入合计 本年支出合计 年末结转和结余注：1.本表反映部门和单位本年收支余、资产负债、机构人员等主要指标与上年数对比变动情况及变动原因，各部门和单位均需填报本表。2.事业收入中含事业单位财政专户管理资金收入。3.其他收入指单位取得的除财政拨款、事业收入、经营收入、上级补助收入、附属单位上缴收入以外的收入。4.事业单位借款包括执行事业单位会计制度及行业事业单位会计制度的单位短期借款和长期借款。5.结转和结余包括单位财政拨款结转和结余及其他资金结转和结余；非流动资产基金包括执行行政单位会计制度的单位资产基金和执行事业单位会计制度及行业事业单位会计制度的单位非流动资产基金。