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1、2016 年年度报告 1/127 公司代码：600086 公司简称：东方金钰 东方金钰股份有限公司东方金钰股份有限公司 2012016 6 年年度报告年年度报告 重要提示重要提示 一、一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。二、二、公司公司全体董事出席全体董事出席董事会会议。董事会会议。三、三、大信会计师事务所（特殊普通合伙）大信会计师事
2、务所（特殊普通合伙）为本公司出具了为本公司出具了标准无保留意见标准无保留意见的审计报告。的审计报告。四、四、公司负责人公司负责人赵宁赵宁、主管会计工作负责人、主管会计工作负责人宋孝刚宋孝刚及会计机构负责人（会计主管人员）及会计机构负责人（会计主管人员）曹霞曹霞声明：声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。五、五、经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案 经大信会计师事务所（特殊普通合伙）审计，公司（母公司）2016年度实现净利润10,683，359.10元，提取法定盈余公积金1,0
3、68,335.91元，加上年初未分利润25,307,655.24元，2016年度实际可供股东分配的利润为34,922,678.43元。2016年度公司拟以2016年12月31日总股本1,350,000,000股为基数，向全体股东每10股派发现金股利0.22元（含税），合计派发现金股利29,700,000.00元，剩余未分配利润结转下一年度；2016年度公司拟不进行资本公积金转增股本。六、六、前瞻性陈述的风险声明前瞻性陈述的风险声明 适用 不适用 本报告中所涉及的经营计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。七、七、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资
4、金情况是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况 否 八、八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？否 九、九、重大风险提示重大风险提示 适用 不适用 无 十、十、其他其他 适用 不适用 2016 年年度报告 2/127 目录目录 第一节第一节 释义释义.3 第二节第二节 公司简介和主要财务指标公司简介和主要财务指标.4 第三节第三节 公司业务概要公司业务概要.7 第四节第四节 经营情况讨论与分析经营情况讨论与分析.9 第五节第五节 重要事项重要事项.20 第六节第六节 普通股股份变动及股东情况普通股股份变动及股东情况.33 第七节第七节
5、 优先股相关情况优先股相关情况.38 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况董事、监事、高级管理人员和员工情况.39 第九节第九节 公司治理公司治理.44 第十节第十节 公司债券相关情况公司债券相关情况.46 第十一节第十一节 财务报告财务报告.50 第十二节第十二节 备查文件目录备查文件目录.127 2016 年年度报告 3/127 第一节第一节 释义释义 一、一、释义释义 在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：常用词语释义 东方金钰/公司/本公司 指 东方金钰股份有限公司 交易所/上交所 指 上海证券交易所 中国证监会/证监会 指 中国证券监督管理委员会 证监局
6、指 中国证券监督管理委员会湖北证监局 兴龙实业 指 云南兴龙实业有限公司 深圳东方金钰 指 深圳市东方金钰珠宝实业有限公司 北京东方金钰 指 北京东方金钰珠宝有限公司 云南兴龙珠宝 指 云南兴龙珠宝有限公司 惠州东方金钰 指 惠州市东方金钰珠宝首饰有限公司 云南东方金钰 指 云南东方金钰珠宝有限公司 腾冲东方金钰 指 腾冲东方金钰珠宝有限公司 瑞丽东方金钰 指 瑞丽东方金钰珠宝有限公司 盈江东方金钰 指 盈江东方金钰珠宝有限公司 江苏东方金钰 指 江苏东方金钰珠宝有限公司 西藏东方金钰 指 西藏东方金钰珠宝有限公司 金饰珠宝 指 深圳市东方金钰金饰珠宝首饰有限公司 金钰网络 指 深圳东方金钰网
7、络金融服务有限公司 瑞丽金泽 指 瑞丽金泽投资管理有限公司 腾冲嘉德利 指 腾冲嘉德利珠宝实业有限公司 北京珠宝中心 指 北京国际珠宝交易中心有限责任公司，或指其拥有的北京国际珠宝交易中心商场 金龙房地产 指 瑞丽姐告金龙房地产开发有限公司 小贷公司 指 深圳市东方金钰小额贷款有限公司 中瑞金控 指 中瑞金融控股（深圳）有限公司 中云保理 指 中云商业保理（深圳）有限公司 宏宁珠宝 指 瑞丽市姐告宏宁珠宝有限公司 江苏机器人 指 江苏东方金钰智能机器人有限公司 五方实业 指 深圳市五方广场实业公司 元 指 人民币元 报告期 指 2016 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 翡翠原石 指
8、从翡翠矿山的场口开采出来，未经过加工的翡翠原料，俗称翡翠毛料 黄金首饰 指 以黄金为原料制作的首饰，如黄金项链、戒指、耳环等 黄金租赁业务 指 向银行借入黄金原材料组织生产，当租借到期后，将等质等量的黄金实物归还银行，同时按照一定的租借利率支付租息 黄金 T+D 业务 指 上海黄金交易所的延期交易品种，以保证金交易方式进行交易，客户可以选择合约交易日当天交割，也可以延期交割 P2P 网贷 指 Peer-to-peer lending 中文缩写，即点对点信贷，指借款人在独立的第三方网络平台发放借款标的，投资者进行竞标向借款人放款的行为 小贷业务 指 在深圳市辖区内，不吸收公众存款，专营小额贷款业
9、务 2016 年年度报告 4/127 第二节第二节 公司简介和主要财务指标公司简介和主要财务指标 一、一、公司信息公司信息 公司的中文名称 东方金钰股份有限公司 公司的中文简称 东方金钰 公司的外文名称 EASTERN GOLD JADE CO.,LTD 公司的外文名称缩写 EASTERN GOLD JADE 公司的法定代表人 赵宁 二、二、联系人和联系方式联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 刘雅清-联系地址 深圳市罗湖区贝丽北路水贝工业区2栋东方金钰珠宝大厦3楼-电话 0755-25266298-传真 0755-25266279-电子信箱 leaf_-三、三、基本情况基本情况简
10、介简介 公司注册地址 湖北省鄂州市武昌大道298号 公司注册地址的邮政编码 436000 公司办公地址 深圳市罗湖区贝丽北路水贝工业区2栋东方金钰珠宝大厦3楼 公司办公地址的邮政编码 518020 公司网址 http:/ 电子信箱 四、四、信息披露及备置地点信息披露及备置地点 公司选定的信息披露媒体名称 中国证券报、上海证券报、证券时报、证券日报 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 公司年度报告备置地点 公司董事会办公室 五、五、公司股票简况公司股票简况 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A股 上海证券交易所 东方金钰 600086 多佳股份、ST
11、多佳 六、六、其他其他相相关资料关资料 公司聘请的会计师事务所（境内）名称 大信会计师事务所（特殊普通合伙）办公地址 深圳市福田区八卦一路五十号鹏基商务时空大厦 17 楼 签字会计师姓名 李炜、雷超 报告期内履行持续督导职责的保荐机构 名称 华英证券有限责任公司 办公地址 北京市朝阳区建国门外大街 8 号 IFC 大夏 A栋 10 楼 1002-1003 室 2016 年年度报告 5/127 签字的保荐代表人姓名 江红安、葛娟娟 持续督导的期间 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 七、七、近三年主要会计数据和财务指标近三年主要会计数据和财务指标(一一)主要会计数据
12、主要会计数据 单位：元 币种：人民币 主要会计数据 2016年 2015年 本期比上年同期增减(%)2014年 营业收入 6,591,548,347.01 8,660,600,781.10-23.89 4,542,552,710.47 归属于上市公司股东的净利润 250,815,225.11 300,286,987.45-16.47 98,697,081.57 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 254,923,436.43 302,106,748.92-15.62 101,393,993.12 经营活动产生的现金流量净额-1,089,365,284.75-1,680,379,864
13、.88 不适用-339,930,110.77 2016年末 2015年末 本期末比上年同期末增减（%）2014年末 归属于上市公司股东的净资产 3,005,951,842.03 2,753,323,033.75 9.18 991,417,177.74 总资产 9,354,979,329.74 9,571,036,838.90-2.26 6,127,501,270.81 期末总股本 1,350,000,000.00 1,350,000,000.00 0 352,281,672.00 (二二)主要财务指标主要财务指标 主要财务指标 2016年 2015年 本期比上年同期增减(%)2014年 基本每
14、股收益（元股）0.1858 0.2252-17.50 0.0934 稀释每股收益（元股）0.1858 0.2252-17.50 0.0934 扣除非经常性损益后的基本每股收益（元股）0.1888 0.2265-16.64 0.0959 加权平均净资产收益率（%）8.71 12.73 减少4.02个百分点 10.43 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%）8.86 12.80 减少3.94个百分点 10.77 报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明 适用 不适用 报告期内总资产较 2015 年度下降 2.26%，较 2014 年上升 52.67%，主要原因系借金保证金、应收账款、
15、其他应收款、预付账款、存货、无形资产增减变动影响所致；报告期内营业收入较 2015年下降 23.89%，较 2014 年上升 45.11%，主要受国内经济增速放缓的影响。八、八、境内外会计准则下会计数据差异境内外会计准则下会计数据差异(一一)同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况的净资产差异情况 适用 不适用 2016 年年度报告 6/127 (二二)同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中
16、净利润和归归属于上市公司股东的属于上市公司股东的净资产差异情况净资产差异情况 适用 不适用 (三三)境内外会计准则差异的说明：境内外会计准则差异的说明：适用 不适用 九、九、2016 年分季度主要财务数据年分季度主要财务数据 单位：元 币种：人民币 第一季度（1-3 月份）第二季度（4-6 月份）第三季度（7-9 月份）第四季度（10-12 月份）营业收入 2,040,718,101.20 1,970,816,698.92 951,874,637.43 1,628,138,909.46 归属于上市公司股东的净利润 114,861,131.89 80,356,273.94 25,408,338.
17、26 30,189,481.02 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 178,587,218.11 82,846,003.56 3,420,990.45-9,930,775.69 经营活动产生的现金流量净额-99,043,743.17 118,657,429.43-272,772,849.46-836,206,121.55 季度数据与已披露定期报告数据差异说明 适用 不适用 十、十、非经常性损益项目和金额非经常性损益项目和金额 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 2016 年金额 2015 年金额 2014 年金额 非流动资产处置损益-187.09 12,937
18、.77-35,196.77 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 4,277,480.00 3,016,960.00 0.00 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益-13,734,416.07-5,745,523.91-2,192,322.75 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 3,979,508.07 289,277.51-1,368,362.55 所得税影响额 1,369
19、,403.77 606,587.16 898,970.52 合计-4,108,211.32-1,819,761.47-2,696,911.55 十一、十一、采用公允价值计量的项目采用公允价值计量的项目 适用 不适用 单位：元 币种：人民币 项目名称 期初余额 期末余额 当期变动 对当期利润的影响金额 交易性金融资产 52,973.97 0.00-52,973.97 0.00 交易性金融负债 3,179,480,069.57 1,156,292,728.12-2,023,187,341.45-31,065,256.07 2016 年年度报告 7/127 合计 3,179,533,043.54 1
20、,156,292,728.12-2,023,240,315.42-31,065,256.07 说明：交易性金融负债期末余额 1,156,292,728.12 元，主要系全资子公司深圳东方金钰和云南兴龙珠宝租借黄金所致。2016 年交易性金融负债公允价值变动损益-31,065,256.07 元为本期归还黄金租赁业务由公允价值变动损益结转至投资收益-32,572,230.43 元和未归还租借黄金的公允价值变动损益 1,506,974.36 元。1、金价波动对现金流量的影响：公司租借黄金采用租赁日的定盘价核算租赁日的交易性金融负债的初始计量成本。公司提料部分与公司正常黄金经营业务一起进行加工、出售，
21、且核算一致；未提料部分公司采供直接出售取得银行存款，且同时贷记交易性金融负债。后续计量过程中，公司将向银行的黄金租赁业务提料情形与未提料情形均通过交易性金融负债核算，根据金价的波动计入公允价值变动损益，故在租赁黄金对外销售并偿还前，金价波动对当期损益的影响为公允价值变动损益金额。由于只有货币资金的真实收支才会影响现金流量，故在租赁黄金对外销售并偿还前，金价波动不对现金流量构成影响。2、金价波动对利润的影响：公司黄金租赁业务对外出售仅限提料情形，公司向银行提取的黄金原料按照租赁日的不含税成本作为采购成本计入存货-黄金原材料与公司正常采购黄金原材料一并加工、出售，故在该项业务操作过程中，金价波动对
22、利润的影响与公司日常采购黄金原料加工、出售的对利润影响一致。黄金租赁、对外销售及偿还的整个业务循环在偿还过程中，无论提料情形和未提料情形其租赁到期日公司都需要通过上海黄金交易所买入 AU9999 归还银行，故黄金租赁及偿还整个业务循环中，在偿还时，金价波动对利润的影响为金价波动造成的偿还日上海黄金交易所金价与租赁日租借黄金的定盘价的价格差额乘以偿还数量确认为投资收益（财务报表反映的投资收益分别为该笔交易归还前确认的公允价值变动损益结转至投资收益和归还时的直接投资收益）。公司 2016 年黄金租借业务的偿还，金价波动对利润的影响数为公允价值变动损益结转至投资收益 32,572,230.43 元，
23、连同归还租借黄金的直接投资收益合计影响投资收益金额-73,727,005.68 元。十二、十二、其他其他 适用 不适用 第三节第三节 公司业务概要公司业务概要 一、一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明（一）报告期内公司的主要业务 公司主要从事珠宝首饰产品的设计、采购和销售，以及配套的产业链金融服务。公司主要经营产品包括翡翠原石、翡翠成品、黄金金条、黄金（镶嵌）饰品等。报告期内，公司主营业务未发生重大变化。公司仍积极探索行业内转型升级，旗下现有金钰网络、小额公司、中瑞金控、中云保理等公司，在既有黄金珠宝业务基础上，继续向珠宝
24、行业金融服务领域延伸，丰富完善面向中小珠宝商户及珠宝消费者、投资者的珠宝金融平台，提供鉴定、估值、资金借贷等配套金融服务。（二）经营模式 公司以翡翠、黄金金条及首饰批发业务为主，主要采取自营模式及联营模式进行产品销售，辅以品牌加盟销售。其中，自营模式：公司采用租赁或者购买方式取得经营场所，公司自营销售模式可细分为批发模式及零售模式。联营模式：公司与北京珠宝中心联营，在北京珠宝中心商场中设立专柜进行产品销售。加盟模式：加盟商在公司授权下开设东方金钰加盟店，向公司采购货品，公司根据加盟协议为加盟商提供人员及经营管理培训等服务。（三）业绩驱动因素 在翡翠原材料方面，公司拥有较为丰富的中高档原材料储备
25、，翡翠原石价格受缅甸战争、出口政策及经济等因素的影响，我国国内中高端翡翠原石价格仍是水涨船高，质地好的原石更是供不应求；在成品销售方面，公司凭借优质、精美的产品及品质保证在消费者及多年合作客户中树立了良好口碑及品牌信誉。中低端翡翠成品的需求主要为消费者，受中国经济发展和居民经济收2016 年年度报告 8/127 入水平影响，居民收入水平越高，购买能力越强。高端产品的需求一般为投资收藏，受中国经济发展、货币政策、产品未来价格趋势等因素的影响。2016 年度，行业整体仍处于调整期，2016年下半年高端翡翠的原石及成品的价格均有所攀升，为公司业绩提供了较有利的价格驱动因素。（四）行业情况 2016
26、年我国珠宝行业是困难与进步同在，发展与挑战并存。据中宝协初步统计，2016 年我国珠宝业终端市场销售仍保持在 5000 亿人民币以上，依然是全球最大、最重要的珠宝市场，多个珠宝品类消费居世界前列。其中，黄金、白银、铂金、玉石、珍珠等产品销售均居世界首位，钻石消费居世界第二位，彩色宝石、半宝石等消费也处于世界领先水平。消费者对珠宝首饰产品整体的热情没有削减，珠宝各类别产品销售此消彼长，珠宝市场多元化的趋势得到了进一步加强。翡翠玉石市场销售额约 400 亿元，出现了见底企稳的迹象。2016 年，我国珠宝行业黄金消费已是连续四年居世界第一。据中国黄金协会统计数据显示，2016 年，我国珠宝行业黄金消
27、费量 975.38 吨，同比下降 1.07%。其中，首饰用金 611.17 吨，同比下降 18.91%；金条用金 257.64 吨，同比增长 28.19%；金币用金 31.19 吨，同比增长 36.80%。虽然黄金首饰消费因整体消费市场疲弱而出现大幅下滑，但金条和金币消费大幅增加。黄金市场销售额约 3100 亿元，占我国珠宝零售总额的近 60%。公司经营翡翠业务多年，是国内唯一一家以经营翡翠为主业的珠宝类上市公司，在业内享有盛誉和较高的知名度，是中国珠宝玉石首饰行业协会副会长单位，上海黄金交易所综合类会员单位，中国黄金协会常务理事单位，连续五年获评中国 500 最具价值品牌，公司获评中国珠宝玉
28、石行业驰名商标、2013 中国品牌年度大奖 NO.1（翡翠行业）、中国珠宝首饰最具竞争力品牌、深圳市知名品牌、深圳百强企业、企业信用评级 AAA 级信用企业等荣誉称号。二、二、报告期内报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明公司主要资产发生重大变化情况的说明 适用 不适用 三、三、报告期内核心竞争力分析报告期内核心竞争力分析 适用 不适用 1、品牌优势 东方金钰目前是国内第一家也是唯一一家翡翠珠宝类上市公司，在多年的经营过程中，作为较早从事翡翠珠宝首饰的公司和中国较大的翡翠原材料供应商，在珠宝首饰行业积累了一定的品牌知名度和影响力。2、翡翠原材料采购和储备优势 公司在翡翠行业发展多年，在翡翠
29、原材料方面形成了独有优势并与翡翠供应商形成了稳固的合作关系，具有及时获取货源信息、挑选货品的优势。翡翠原材料作为稀缺性矿产资源，依然面临着资源减少、需求增加的局面，特别是中高档原材料，供不应求的特点更加明显。公司作为国内较大的翡翠原材料供应商，中高档原材料的储备较为丰富，能够满足公司翡翠首饰产品的基本需要，从而公司在翡翠首饰方面具有源头保证，在产品质量和价格上都具有优势。3、专业化的管理团队优势 公司的经营管理团队由一批年富力强、开拓创新、团结进取的翡翠玉石行业、珠宝行业专业人员组成，主要成员长期从事翡翠玉石销售和珠宝首饰销售工作，经验丰富，对行业发展有深入的见地，对珠宝首饰零售经营的各个环节
30、有清晰的了解。公司董事长兼总裁赵宁先生及其他相关技术高管从事翡翠珠宝行业多年，在翡翠珠宝鉴定经营方面有独到能力，由此构成公司的运营团队优势。公司主要管理人员均有丰富的翡翠评鉴及经营经验，对翡翠及原石有较高的评鉴能力。公司聘请了中国工艺美术大师蔚长海先生及从事翡翠行业多年行业公认的多名专家作为技术顾问，组成公司的原石鉴定团队，这些具有翡翠专业技术的专家组成的团队，使公司在翡翠原石采购、评鉴、供应、储备等方面形成行业独有的优势。2016 年年度报告 9/127 第四节第四节 经营情况讨论与分析经营情况讨论与分析 一、一、经营情况经营情况讨论与分析讨论与分析 2016 年，国内外经济环境依然复杂，经
31、济稳中向好的基础仍然不牢固，从宏观经济数据来看，国内经济仍在经历转型阵痛。黄金珠宝行业在受到美联储货币政策、外围经济环境的影响及行业自身转型的压力局面下仍面临不小的复苏阻力。翡翠玉石市场 2016 年下半年开始出现见底企稳的迹象，中高端翡翠原石市场由于缅甸政府对于原石出口的限制政策及我国需求市场的回暖呈增长态势。（一）报告期内，公司选举产生了新的董事长，顺利完成了家族内的交接班工作，补选出新的董事、监事，调整了董事会下属专门委员会成员。2016 年，在新董事长的领导下，公司遵循年初制定的年度经营计划，认真分析市场形势，积极应对市场环境和行业发展增速下行的不利局面，强化内部管理，提升强化现有翡翠
32、原石、黄金、翡翠成品批发业务，稳定已开业门店的零售业务，持续加大品牌建设力度，提升品牌价值，强化已开展产业链金融服务项目的合规经营，保持经营稳健发展。2016 年 7 月 21 日，公司成功加入中国黄金协会，并当选中国黄金协会第三届理事会常务理事单位。2016 年，公司实现营业收入 6,591,548,347.01 元，同比下降 23.89%，实现营业利润 312,283,539.79 元，同比下降 18.64%，归属于母公司所有者净利润 250,815,225.11 元，同比下降 16.47%。（二）报告期内，公司继续实施珠宝 4.0 战略，逐步打造以珠宝翡翠产业链金融服务为纽带的珠宝翡翠、
33、网络金融、小额贷款、典当融资、资本管理的珠宝产业生态圈。公司积极就产业链金融服务领域中如小贷等未开展的项目与相关主管部门保持沟通协商，已于 2016 年 12 月 6 日收到深圳市人民政府金融发展服务办公室出具的核准文件，核准深圳东方金钰作为发起人全额出资设立深圳市东方金钰小额贷款有限公司，小贷公司已于 2017 年 3 月 7 日开业经营。目前，公司旗下已有金钰网络、小额公司、中瑞金控、中云保理等公司，将严格按照有关法律、法规和市政府的相关规定合法合规开展业务，通过加强风险控制流程、强化内部管理、增加偿债保障等措施降低经营过程中可能面临的风险。同时，公司强化已开展的网络金融服务业务的合规经营
34、，在新管理办法的要求下积极探索转型经营路线。公司开展珠宝产业链金融服务以来，一直把风险防控放在重要位置，网络金融目前运营良好，未发生逾期项目。网络金融根据 2016 年 8 月中国银监会等 4 部委发布的网络借贷信息中介机构业务活动管理暂行办法中对网络借贷信息中介平台上借款余额提出的监管要求，经与债务人、担保人等多方协商并达成一致，对在东方金钰网贷平台上产生的存量债权进行整改。截至目前，网络金融已完成全部平台上的存量债权转让工作。网络金融在完成整改转型后，将上线符合监管要求的小额项目。（三）优化资本市场融资结构，积极利用公司债券类债务融资工具，拓宽融资渠道，降低融资成本。2016 年 11 月
35、 17 日，公司收到中国证监会出具的关于核准东方金钰股份有限公司向合格投资者公开发行公司债券的批复（证监许可【2016】2623 号），核准公司向合格投资者公开发行面值总额不超过 75,000 万元的公司债券。本期债券发行工作已于 2017 年 3 月 17 日结束，最终票面利率 7%，募集资金人民币 7.5 亿元，扣除发行费用后，公司获得募集资金全部用于补充公司流动资金。本期债券已于 2017 年 3 月 24 日在上海证券交易所交易市场集中竞价系统和固定收益证券综合电子平台上市，并面向合格投资者交易。（四）为建立和完善利益共享机制，提高员工凝聚力和公司竞争力，公司 2016 年第二次临时股
36、东大会审议通过了公司第一期员工持股计划事项。2016 年 11 月 14 日，公司第一期员工持股计划已完成公司股票的购买，所购股票按照规定予以锁定，锁定期为自 2016 年 11 月 15 日至 2017年 11 月 14 日。（五）2016 年是公司品牌建设丰收年，社会各界对公司品牌认可方面频传捷报。2016 年 5月 7 日，公司再次获得由第六届品牌建设国际高端论坛暨第十三届深圳知名品牌成果发布会评选颁发的“深圳知名品牌”荣誉称号；2016 年 6 月 22 日，公司荣登由世界品牌实验室颁布的 2016年度“中国 500 最具价值品牌”榜单，品牌价值 120.98 亿元，比去年增长 25%
37、，位列榜单第 279位，比去年提升 6 位；2016 年 11 月 25 日，公司荣获 2016 第六届中国上市公司口碑榜评选的“2016最具社会责任上市公司”称号。2016 年年度报告 10/127 （六）报告期内，公司高管及主要部门负责人对公司各子公司进行了实地走访，肯定了以往工作的成绩，认识到目前存在的问题，并提出了新的工作要求。报告期内，公司同时要求各子公司根据监管部门的要求结合自身管理办法细则，各自展开了风险排查工作，排查范围包括公司生产经营、财务管理、舆情管理、网贷平台等方面。公司不断优化内部控制体系，加强对公司各层员工合法合规方面的培训，增强员工的主观风险防范意识，提升公司管理运
38、营效率及效果。二、二、报告期内主要经营情况报告期内主要经营情况 2016 年受避险需求增加的影响，黄金价格有所回升，但受国内经济增速放缓的影响，导致公司报告期内黄金金条、翡翠原石销售收入比上年有所下降。报告期内实现主营业务收入 65.86 亿元，较上年同期下降 23.89%，毛利率比上年上升 4.17 个百分点。其中：黄金金条及饰品收入毛利率为 6.76%，较上年上升 4.70 个百分点，主要系英国脱欧带动金价上涨所致；珠宝玉石首饰收入毛利率为45.25%，较上年同期下降13.31个百分点，主要系毛利较高的翡翠原石销售下降所致。2016 年以来，金价触底后小幅回升，未来黄金价格的走势存在不确定
39、因素；毛利率则随着金价的触底反弹。虽然翡翠市场需求量有所减弱，但随着未来翡翠资源稀缺性的凸显，公司翡翠原石销售仍将保持较高的盈利能力。此外，公司的自营店和加盟店数量较小，销售渠道建设有待加强。(一一)主营业务分析主营业务分析 利润表及现金流量表相关科目变动分析表利润表及现金流量表相关科目变动分析表 单位:元 币种:人民币 科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）营业收入 6,591,548,347.01 8,660,600,781.10-23.89 营业成本 5,739,812,784.95 7,902,843,496.60-27.37 销售费用 115,492,849.61 50,398,4
40、71.42 129.16 管理费用 52,962,629.96 50,762,681.97 4.33 财务费用 355,359,585.80 269,001,878.42 32.10 经营活动产生的现金流量净额-1,089,365,284.75-1,680,379,864.88 不适用 投资活动产生的现金流量净额-66,747,553.57-131,746,586.88 不适用 筹资活动产生的现金流量净额 1,097,563,197.52 1,985,968,238.86-44.73 资产减值损失-65,775,459.89 104,780,261.05-162.77 公允价值变动损益-31,
41、065,256.07-5,745,523.91-440.69 投资收益-45,812,785.93 109,101,271.77-141.99 所得税费用 70,002,814.61 87,585,079.48-20.07 营业收入变动原因说明：主要为黄金金条销售量大幅下降所致。销售费用变动原因说明：主要为网络金融推广费增加所致。管理费用变动原因说明：主要为新增无形资产摊销、新增固定资产折旧费增加所致。财务费用变动原因说明：主要为向金融机构借款增加导致利息支出增加所致。经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要为 2015 年预收账款较上年减少，现金流量负数较大，故 2016 年现金流量较
42、2015 年负数有所减少以及加强赊销货款收回增加所致。筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要为 2015 年吸收投资收到的现金以及 2016 年向金融机构借款增加所致。投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要为收回深圳市中金创展金融控股股份有限公司等公司股权转让款以及投资收益款所致。资产减值损失：主要为受黄金金价上涨，计提存货跌价准备冲回所致。公允价值变动损益：主要为向银行租赁黄金受黄金金价上涨产生所致。投资收益：主要为归还银行租借黄金，受黄金金价上涨产生所致以及可供出售金融资产深圳市中金创展金融控股股份有限公司等公司股权转让产生的投资收益所致。所得税费用：主要为公司子公司享受税收优
43、惠政策导致减少所致。2016 年年度报告 11/127 1.1.收入和成本分析收入和成本分析 适用 不适用 (1).(1).主营业务主营业务分分行业行业、分、分产品产品、分地区情况、分地区情况 单位:元 币种:人民币 主营业务分行业情况 分行业 营业收入 营业成本 毛利率（%）营业收入比上年增减（%）营业成本比上年增减（%）毛利率比上年增减（%）珠宝玉石饰品 1,004,660,617.46 550,003,873.62 45.25 0.61 32.94 减少13.31个百分点 黄金金条及饰品 5,559,486,852.24 5,183,568,015.99 6.76-27.23-30.73
44、 增加 4.70个百分点 网络金融服务 22,108,113.21 1,828,325.70 91.73 39.45 24.82 增加 0.97个百分点 合计 6,586,255,582.91 5,735,400,215.31 12.92-23.90-27.38 增加 4.17个百分点 主营业务分产品情况 分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%）营业收入比上年增减（%）营业成本比上年增减（%）毛利率比上年增减（%）翡翠原石 584,917,088.25 262,632,220.07 55.10-31.58-10.87 减少10.44个百分点 翡翠成品 419,743,529.21 287,37
45、1,653.55 31.54 192.33 141.32 增加14.44个百分点 黄金金条及饰品 5,559,486,852.24 5,183,568,015.99 6.76-27.23-30.73 增加 4.70个百分点 网络金融服务 22,108,113.21 1,828,325.70 91.73 39.45 24.82 增加 0.97个百分点 合计 6,586,255,582.91 5,735,400,215.31 12.92-23.90-27.38 增加 4.17个百分点 主营业务分地区情况 分地区 营业收入 营业成本 毛利率（%）营业收入比上年增减（%）营业成本比上年增减（%）毛利率
46、比上年增减（%）东北地区 44,320,950.26 43,094,093.62 2.77-增加 2.77个百分点 华北地区 295,196,563.39 259,788,557.22 11.99 633.46 685.59 减少 5.84个百分点 华东地区 758,344,008.83 449,845,199.99 40.68 443.76 323.95 增加16.76 个百分点 华南地区 4,654,976,541.54 4,410,174,603.17 5.26-38.36-35.98 减少 3.52个百分点 华中地区 284,089,735.56 197,558,701.76 30.4
47、6-26.70-44.30 增加 21.96个百分点 西南地区 549,327,783.33 374,939,059.55 31.75 2.39-27.29 增加 27.87个百分点 合计 6,586,255,582.91 5,735,400,215.31 12.92-23.90-27.38 增加 4.172016 年年度报告 12/127 个百分点 主营业务分行业、分产品、分地区情况的说明 适用 不适用 因各地区销售黄金、翡翠产品类别差异，导致毛利率不同。翡翠原石业务销售毛利率的主要影响因素为：翡翠原石的品质（品种、色泽等）、翡翠采购的价格、供需关系等。公司的翡翠类产品采用个别计价法和历史成
48、本计价法核算采购原石的入账成本。公司在较早时期采购的品质好的原石，增值较大，实现销售时导致毛利率较高；公司在较早时期采购的品质一般的原石，增值空间有限，实现销售时的毛利率偏低。另由于翡翠原石之间不具有同质性，单个不同品质的翡翠销售价格会有较大的差异，翡翠销售的毛利率也会不一样，也会导致毛利率的波动较大。报告期内销售的翡翠原石数量、采购时间及毛利率如下表所示：采购年份 销售金额（元）成本金额（元）毛利率 销售块数 2006 年 9,658,120.10 3,187,500.00 67.00%1 2007 年 15,976,068.38 5,335,030.00 66.61%4 2008 年 21
49、1,965.81 70,000.00 66.98%1 2010 年 23,914,529.91 21,150,375.00 11.56%1 2011 年 264,988,888.47 134,612,598.30 49.20%22 2013 年 4,726,495.74 2,136,794.87 54.79%2 2014 年 116,635,043.34 45,963,854.20 60.59%5 2015 年 2,716,358.58 1,038,034.19 61.79%9 2016 年 146,089,617.92 49,138,033.51 66.36%11 合计：584,917,08
50、8.25 262,632,220.07 55.10%56 与报告同期比较成本较高且毛利较低的原因为翡翠不具备同质性，不同品质翡翠销售的毛利率不具备可比性，品质较高的翡翠销售毛利较高，品质低的毛利率偏低，故从而造成毛利率波动较大。(2).(2).产销量情况产销量情况分析表分析表 适用 不适用 (3).(3).成本分析表成本分析表 单位：元 分行业情况 分行业 本期金额 本期占总成本比例(%)上年同期金额 上年同期占总成本比例(%)本期金额较上年同期变动比例(%)情况 说明 珠宝玉石饰品 550,003,873.62 9.59 413,734,486.66 5.238 32.94 由于翡翠原石采取