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1、餐厅行政文员日常工作2013.10餐厅行政文员日常财务工作餐厅行政文员日常财务工作餐厅行政文员日常财务工作可能涉及的财务组1.Tax 组2.A P 组3.G L 组餐厅行政文员日常财务工作餐厅行政文员日常财务工作 餐厅行政文员日常涉及工作 税务 TAX涉及的税务事项涉及的税务事项1.发票的购买和管理2.日常申报3. 税务登记证的年检,新办,变更和注销4.餐厅新增/取消税费的涉税工作5.餐厅申请退税/手续费返还/财政补贴的涉税工作6.日常税务的关系维护7.税务审计的资料提供和递交8.国地税涉税资料的递交9.新办餐厅的涉税工作10. 其他涉税工作1.餐厅发票的购买和管理1.1发票的购买，验旧和存档
2、 前期准备工作：前期准备工作：预估餐厅发票用量，特别关注旺季节前的发票备用量至地税局发票出售窗口领取“发票购买申请表”，填写后寄市场税务组盖章汇集收银员打印的发票汇结单，寄市场税务组盖章 发票的购买和验旧：发票的购买和验旧：行政文员凭盖章后的发票汇结单，到地税局发票窗口对已使用发票进行验旧行政文员凭盖章后的“发票购买申请表”、“发票购买簿”、用户卡（税控）、办税联系卡和办税员证到地税局发票窗口申请并购买发票行政文员将购入的发票妥善保管，和发票使用人做好交接工作，在发票购销存备查表中登记（见附表FP-1，以下简称备查表） 发票的存档发票的存档行政文员对已验旧的发票进行装箱存档，并按规定填写装箱明
3、细（见附表FP-2),并在备查表中标明相应发票对应的装箱箱号(FP-1)要求分面值按编号顺序摆放好（税控机的发票以使用的先后顺序进行归档）1.餐厅发票的购买和管理1.2发票的使用和开具 发票的领用：发票的领用：收银员每日到行政文员处领取发票时需填写领用明细（包括：领用日期、领用面值、发票号码、领用人等），行政文员进行复核。(见附表FP-3)收银员将开完发票存根退还行政文员时填写退还明细（包括：退还日期、退还人等）行政文员进行复核。(见附表FP-3)行政文员对已领用归还的发票存根检查无误后在发票备查表中登记（见附表FP-1）。 发票的开具：发票的开具：开具发票前，必须核对录入发票号码与安装发票的
4、号码是否一致在开票前需询问开票方为个人还是单位，减少发票作废与重开率；对于开错的发票需及时进行退票处理。在发放/开具发票时，必须由顾客凭当日电脑打印对账单到收银台换取发票，发放/开具的发票金额不允许超出账单实付金额。定额发票的发放必须严格根据税务局相关规定，不允许随意更换面值。非当日账单换发票的，必须由前厅负责人审核确认后方可发放/开具。发票需要加盖发票专用章。收银员发放发票后根据实际情况登记发票发放明细表（见附表FP-7）收银员每日编制发票使用日报表，准确反应当日发票发放情况，行政文员进行审核(见附表FP-4、FP-5、FP-6)根据餐厅所属区域专管税局的要求，行政文员需将发票开票数据上传。
5、1.餐厅发票的购买和管理1.3发票的日常管理和注意事项 日常管理：日常管理：行政文员负责审核收银填写的发票领用、归还备查表、发票使用日报表、发票发放明细表等表格的正确性，市场财务负责抽查以上记录。行政文员每日核对发票发放金额，避免错开和多开发票。行政文员每日一次不定时在收银台抽查核对发票机打号码与印刷号码是否一致，避免不必要的风险存在。行政文员每月末要求对发票数量进行盘点，如发现发票遗失及时查明原因，以报告形式上报给市场财务。 注意事项：注意事项：由于发票管理不当会带来税收风险，请高度重视发票的保管和开具行政文员将购入的发票应妥善保管，和发票使用人做好交接工作每月申报完成后，需要税务局完成抄税
6、个别区域餐厅行政文员必须具备办税员资格，请及时参加培训发票购买簿，发票专用章，用户卡（税控）,办税联系卡和办税员证由行政文员保管，需存放带锁的抽屉内。2.日常申报2.1 日常手工申报流程市场税务组将需要递交税局的申报表（月度，季度，年度）列出清单，邮寄或通过邮箱发送给行政文员行政文员按市场税务组的要求，在申报规定的期限前及时将资料递交税务局申报完成后，将申报表，申报回执和完税凭证复印件放入文件夹存档，原件寄回市场税务组。完成申报后，行政文员每月15日前需先在税控开票机器上进行抄税，再持用户卡（税控）、办税联系卡和办税员证到税务局大厅完成抄税。2.2 上海区域印花税的手工申报流程市场税务组填写请
7、款单，将盖章后的印花税请购单寄给行政文员行政文员凭单到税局印花税窗口进行申报，打印税单后寄回市场税务组市场税务组收到税单后交市场出纳盖印鉴章，出纳集中到银行缴纳后将银行付讫联交税务组市场税务组将税单回寄餐厅，行政文员持税单原件到税局印花税窗口领取印花税票或印花税收讫专用证，将税单和印花税票或印花税收讫专用证一起寄到市场税务组市场税务组将请款单和税单交AP记账，税单复印件留存，印花税票或印花税收讫专用证在专设的印花税台账登记本上登记注销。2.日常申报 2.1日常手工申报流程图:2.2上海区域印花税的申报流程图 ： PS：市场税务组会提供邮寄的清单，申报的具体时间要求，行政文员按清单核定资料，按要
8、求及：市场税务组会提供邮寄的清单，申报的具体时间要求，行政文员按清单核定资料，按要求及时进行纳税申报。申报资料复印单独存档，原件寄回市场税务组保管。时进行纳税申报。申报资料复印单独存档，原件寄回市场税务组保管。市场税务组准备资料市场税务组准备资料行政文员按清单核对行政文员按清单核对资料后递交税务局资料后递交税务局行政文员完成申报，打印行政文员完成申报，打印税单并缴纳税款税单并缴纳税款复印件存档，原件邮复印件存档，原件邮寄市场税务组存档寄市场税务组存档市场税务组准备资料市场税务组准备资料1.请款单请款单2.印花税申请表印花税申请表行政文员手工申报行政文员手工申报1.税局大厅手工申报税局大厅手工申
9、报2.核对税单金额核对税单金额3.税单寄给税务组税单寄给税务组市场财务缴纳税款市场财务缴纳税款1.出纳凭请款单盖印鉴章出纳凭请款单盖印鉴章2.出纳至银行缴付出纳至银行缴付3.税单寄回餐厅税单寄回餐厅行政文员完成申报行政文员完成申报1.凭税单领取印花税凭税单领取印花税票或收讫证票或收讫证2.将税单和印花税票将税单和印花税票或收讫证寄回税务组或收讫证寄回税务组3.税务登记证的年检,新办,变更或注销国税税务登记证根据要求到国税局领取年检，新办，更新或注销资料将资料基本信息填写后，随同税局要求提供资料的清单提供给市场税务组市场税务组根据资料清单准备齐所需资料，邮寄行政文员行政文员核对资料清单，将资料递
10、交税局换/领证后，将正副本扫描件发送市场税务组。地税税务登记证根据要求到地税局领取年检，新办，更新或注销资料将资料基本信息填写后，随同税局要求提供资料的清单提供给市场税务组市场税务组根据资料清单准备齐所需资料，邮寄行政文员行政文员核对资料清单，将资料递交税局换/领证后，将正副本扫描件发送市场税务组。PS: 1）国地税基本上为一纸两证，证上加盖两个公章。正本餐厅留存，副本寄回市场财务部李莹保管）国地税基本上为一纸两证，证上加盖两个公章。正本餐厅留存，副本寄回市场财务部李莹保管 2) 税务变更应在工商变更后的三十日内完成，因此若是餐厅知道工商已变更，请及时通知税务组税务变更应在工商变更后的三十日内
11、完成，因此若是餐厅知道工商已变更，请及时通知税务组安排税务变更工作安排税务变更工作。 3）新办税务登记，需提供工商营业执照，组织机构代码证和餐厅公章。）新办税务登记，需提供工商营业执照，组织机构代码证和餐厅公章。 4）新办餐厅为分公司的，一律为非独立核算的分支机构。）新办餐厅为分公司的，一律为非独立核算的分支机构。4.餐厅新增/取消税费的涉税工作餐厅行政文员在获取将新增/取消某个税费信息时，需向税局了解新增税费的名称，计税依据，计税标准，申报要求（月报，季报或年报），以及相关的税法或行政法规文件号。请在第一时间通知市场税务组按市场税务组的要求，向税局咨询新增/取消税费的相关信息。将咨询的结果告
12、知市场税务组向税局递交新增/取消税费的相关申请报告PS: 税务局系统内的办税联系人员为餐厅行政文员，因此一些涉税要求会第一时间通知到税务局系统内的办税联系人员为餐厅行政文员，因此一些涉税要求会第一时间通知到行政文员行政文员,请行政文员收到相关信息时务必及时通知市场税务组。请行政文员收到相关信息时务必及时通知市场税务组。5.餐厅申请退税/手续费返还/财政补贴的涉税工作申请退税申请退税 根据市场税务组的要求，到税务局咨询退税情况，递交退税申请，领取退税资料，递交退税资料。个税手续费返还个税手续费返还 根据税务局的通知（季度，半年度或年度），办理餐厅个税手续费返还的申请。 流程：税务局通知-领取返还
13、手续费表格-交HR审核个税申报数据-市场税务组备案-资料盖章后寄回餐厅-行政文员递交税局-税局打款到餐厅账户财政补贴财政补贴 根据财政补贴合同约定，定期向有关部门申请财政补贴。 流程：收到通知或根据合同的约定-向财政补贴部门领取资料-交市场税务组填写和备案盖章-资料回寄餐厅-行政文员递交有关部门-打款到餐厅账户6.日常税务的关系维护餐厅办税人员为行政文员行政文员需将个人的信息到税务专管员处办理登记，个人联系方式有变动时，需及时更新。行政文员变动时，需到税局办理办税人员的变更，将个人信息及时录入税务征管系统，维护税局日常征管的联系。对待国地税专管员要热情，态度不卑不亢，将税局的要求告知市场税务组
14、，若是无法完整转述，请留下税局的联系方式告知市场税务组。PS: 所有涉税的问题回复，请经过市场税务组的确认。所有涉税的问题回复，请经过市场税务组的确认。 所有涉税资料的提供，请经过市场税务组的确认。所有涉税资料的提供，请经过市场税务组的确认。7.税务审计的资料提供和递交餐厅营业过程中会遇到各类税务审计，餐厅行政文员将根据市场税务组的要求，向税务审计公司提供资料出示的协助。流程：提供审计公司备选名单-市场税务组确定审计公司-提交法务审核审计约定书-签订审计约定书-审计公司至餐厅取数据-行政文员提供协助-行政文员将审计公司要求提供的电子和纸质资料交市场税务组确认-行政文员将资料提供给审计公司-审计
15、公司出具报告-行政文员将报告和发票寄给市场税务组-AP组根据付款申请支付费用PS:税务审计公司要求餐厅提供的电子和纸质资料，均需经过市场税务组的确认后才能提税务审计公司要求餐厅提供的电子和纸质资料，均需经过市场税务组的确认后才能提供供8.国地税涉税资料的递交 1.餐厅行政文员接到市场税务组的通知 2.按要求时限的规定，整理核对资料 3.将各类国地税涉税资料递交相关的负责人和窗口 4.收取资料回执 5.回复市场税务组9.新办餐厅的涉税工作新办餐厅完成税务登记后的涉税工作：1.国税、地税落户确定主管税务所和税务专管员，取得专管员联系方式2.国税、地税税种鉴定国税：所得税（分公司为汇总缴纳，季度预缴
16、。子公司为独立核算单独缴纳，季度预缴。），增值税为小规模纳税人3%（内销酒水，废纸收入，处置资产）地税：营业税及其附加税费，印花税和个人所得税3.地税发票的领购和开具 办税员培训（行政文员持证上岗）-发票购买簿-发票核定（每月用量）-税控机器的购买和税控卡的发行-开票培训-购买发票4.国税、地税网上申报申请5.国税、地税纳税账户的自动扣税协议6.刻制餐厅发票专用章7.税控开票机的请购10.其他涉税工作1.办理资产转让2.资产损失备案3.统计局资料和联系工作4.其他涉税工作PS: 以上工作均会由市场税务组提供具体办理指导，请根据具体指导办理，谢谢以上工作均会由市场税务组提供具体办理指导，请根据具
17、体指导办理，谢谢餐厅行政文员日常财务工作餐厅行政文员日常财务工作 餐厅行政文员日常涉及工作 付款组 AP培训内容培训内容 u协助餐厅经理管理现金及银行事务u零用金等各类费用管理与报销u其他培训内容培训内容 u协助餐厅经理管理现金及银行事务u零用金等各类费用管理与报销u其他协助餐厅经理现金及银行事务协助餐厅经理现金及银行事务一、与银行联系日常零钞兑换、收款事宜l 零钞兑换如需兑换零钞，必须有一名管理组（或行政文员）与一名餐厅员工一同前往银行兑换，来回程若需要可坐计程车；零钞兑换至少一周二次，需提前一天去银行解款时将要求兑换的量用书面通知银行预约（附预约单）；（建议餐厅每周一、周五兑换）去银行缴款
18、时请着便装，所有去银行存款的人员不得穿着制服及任何有公司标记的服装，装钱的工具必须是严实的挎包；餐厅零找金因“十一”、“春节”和“寒暑假”等营运需求而需临时增加，可由市场统筹所有餐厅需增加的零找金，注明每家餐厅所需增加的零找金及归还的日期，经区域经理及财务经理批准后（如单店临时增加零找金超过5000元，需经市场经理批准），由财务部统一通知餐厅在指定日期直接在营业收入款中拨补。餐厅应按规定的日期归还增拨的零找金，归还时应与当日营业款合并填列解款单，存入银行。统一用邮件形式申请，邮件内容包括：需要增加备用金的金额、归还备用金的日期协助餐厅经理现金及银行事务协助餐厅经理现金及银行事务一、与银行联系日
19、常零钞兑换、收款事宜（续）l银行上门收取营业款餐厅必须符合“需要上门收款的餐厅”的定义：1. 餐厅步行5分钟范围内的区域，治安环境不好的。例如：传统火车站、长途汽车站、人员较为密集的大型集贸市场等等，由DM提出申请；2. 自行送款成本，大于（银行）上门收款费用的。 3. 自行送款成本包括：两个人送款工时的工资及福利和从餐厅至银行的来回出租车费用4. 审批流程：餐厅DM提出申请 - 市场FM批准 - 市场MM批准 协助餐厅经理现金及银行事务协助餐厅经理现金及银行事务一、与银行联系日常零钞兑换、收款事宜（续）l餐厅自行解款餐厅到银行的距离必须小于步行5分钟或出租车车程10分钟前日已封包的营业款必须
20、在15：00之前由一名管理组（或行政文员）与一名餐厅员工一同乘坐计程车去银行解缴。每天的解款时间必须不能与前一天重复，尽可能经常变化营业款送至银行，必须让银行在摄像探头下当场清点，同时将银行确认单（盖有现金收讫章的现金缴款单）带回改变存款的时间，从餐厅到银行途中不得作任何逗留更改从餐厅到银行的路线，避免使用固定路线，以免被不法分子注意（尽可能避免选择偏僻、人行稀少的路线）由管理组（或行政文员）负责携带款包，随行人员需观察周围可疑人员及车辆，款包需放在两人并行的中间，在送存款至银行途中不得打开存款封包袋点钱禁止天黑后存款 协助餐厅经理现金及银行事务协助餐厅经理现金及银行事务一、与银行联系日常零钞
21、兑换、收款事宜（续）l节假日解款餐厅提前两天与银行确认长假收款具体时间或按平常日约定的时间；当日营业额必须在次日送存银行，需延期存款应立即告知财务部付款主任，以财务发出临时送款银行网点名称为准；保证全部营业款及时存入双休日开户银行停止对私储蓄 当双休日开户银行停止对公服务时, 由餐厅经理申请填写”营业款留存申请表”,经DM，FM批准,市场财务每月汇总报MM批准。节假黄金周银行对私储蓄不接受对公存款或完全暂停各项服务，按以下顺序处理1.在对口服务银行，通过对私服务柜台，存入公司账户 2.在对口服务银行，通过对公服务柜台，存入现金封包（允许在工作日后上公司账）3.按营业款缴存银行配对表中所列本区内
22、银行，对公对私均可选择存入公司账户。4.表中所列银行完全暂停各项业务，提前两个工作日与财务部沟通协调配对银行。 银行开通银行开通假日缴款假日缴款通业务，通业务，对私可存对私可存协助餐厅经理现金及银行事务协助餐厅经理现金及银行事务l节假日解款（续）5. 餐厅营业款保留在保险柜中。（特别说明：此选项所述保险柜，特指迪堡牌智慧锁保险柜。该保险柜单价在万元左右，具备内、外门， 营业款可被保管独立且封闭的空间内）6.由市场财务负责，事先在当地邮政储蓄银行，开立公司账户；若预见到发生特殊情况的可能性会持续，市场财务可选择在长假期结束后，不关闭此账户，但前提是保持该账户无其他交易，且余额在500元以内 。7
23、.以RGM的名义（只能是RGM），在当地银行开设RGM个人存折，餐厅营业款存入该个人账户，该储蓄账户的密码由餐厅经理设置，存折由餐厅文员保管；请餐厅经理提前三天与公司签署一代存协议，一旦银行恢复正常服务,餐厅所有上述临时措施即时取消,同时取消临时存折，恢复执行正常流程。因临时账户所产生的利息收入，应当单独填写缴款单缴存。协助餐厅经理现金及银行事务协助餐厅经理现金及银行事务二、负责到银行办理财务部委托办理电汇、支票等银行业务l在营业过程中，如顾客要求以支票支付营业款或储值卡售卖款，餐厅行政文员应参照市场财务部提供的支票样张，保证支票符合以下要求:支票必须使用墨汁或碳素墨水书写（只能是黑色），不可
24、涂改、污损；支票是否正确填齐签发人（顾客）的：账号、开户行、户名、签发日期等内容；支票金额大小写一致，大写金额有恰当“零”分隔；支票日期只能大写，有效期十天，否则无效；支票上必须有两个或两个以上的印鉴: 单位财务章（或公章）、私章；印鉴清晰，不应交叉重叠；不能将印鉴盖在支票下端的“密码区”如顾客提供的支票符合以上基本条件，则可收下，完成下列事项：记下顾客的姓名、电话、身份证号码并查验身份证及开具支票公司的具体地址及联系电话（注意：不要在支票上书写）；协助餐厅经理现金及银行事务协助餐厅经理现金及银行事务向顾客确认支票是否为密码支票。如收取的是密码支票，应同时要求顾客在支票上填写密码；收到支票后，
25、应在当日营业报表中注明支票金额；与公司在同一城市的餐厅，收到支票后应当及时送交公司财务部，由财务人员背书存行，不与公司在同一城市的餐厅，原则上不应当收取支票。转账支票存行后，应及时追踪支票是否到账，如发生不能到账问题，应及时与顾客联系，要求对方重新开具有效支票。由于支票存在十天的有效期及严格的填写要求，因此不鼓励收取支票，如在收取支票过程中如有疑问，请及时联系财务部相关人员。l在营业过程中，如顾客要求以支票支付营业款或储值卡售卖款，餐厅行政文员应参照市场财务部提供的支票样张，保证支票符合以下要求:餐厅收取支票时，需与财务部相关人员沟通，原则上顾客预付的定金可接收支票，款项与财务部确认到账后方可
26、提供服务。当日用餐不得收取支票。培训内容培训内容 u协助餐厅经理管理现金及银行事务u零用金等各类费用管理与报销u其他零用金等各类费用管理与报销一、餐厅零用金管理l餐厅零用金的定义、用途以及申请餐厅零用金是为保证餐厅日常营运需要零星开支而配备的限额周转零用金（含发票兑奖周转金）餐厅零用金限额规定如下：与总公司同在一城市的餐厅：零用金定为限额为人民币2000元；与总公司不在同一城市的餐厅：零用金定为限额为人民币4000元；需使用兑奖发票的餐厅每月增加兑奖发票的周转金额500元，当该额度无法满足餐厅需要时，市场可以依据实际状况适度增加餐厅经理填写E-Approval申请经AM、DM、FM批准，大于5
27、000元需经MM批准后交市场财务部，由市场财务部在报销日转账至餐厅经理个人账户。零用金等各类费用管理与报销l餐厅零用金的日常报销和登记餐厅任何零星物品的购买，都需事先取得审批人的同意，由餐厅经理或值班经理指派员工外出购买。员工外出购置物品，如需借支现金，需由购买人填写借支单，需餐厅经理签字认可，且借支应于3天内冲账凭经店经理签批、区经理或区域经理批准的请款单据在零用金中报销给相关员工，请款单需有经手人签字确认报销后，应将每张请款单据的报销内容相同的合计金额逐项登记在餐厅的零用金管理袋报销项目如超过100元的必须先取得AM的审核零用金等各类费用管理与报销l餐厅零用金只能用于购买、支付市场财务核准
28、的餐厅营运所需物料及款项，不得私自挪作他用，可支付费用如下：其他食品 餐厅因停水而购买的可乐等食品或饮料 餐厅福利费 体检费/餐厅备用的医药用品/员工月活动差旅费 因公的出租车、公共汽车费 餐厅人员到外地开会的车费,餐费,住宿费等 培训费 餐厅人员培训的车费,餐费,住宿费等 会议费 餐厅人员参加会议发生的交通费,餐费,住宿费等 清洁费 餐厅购买的白醋、洗衣粉、周清用牙刷等用于清洁的物品 物耗 灯管,灯泡,矿面板,维修配件、电焊、开关、继电器、油漆、水泥、石膏、换玻璃等 零用金等各类费用管理与报销l餐厅零用金只能用于购买、支付市场财务核准的餐厅营运所需物料及款项，不得私自挪作他用，可支付费用如下
29、（续） 政府收费 零星支出：清雪,门前三包,存车,卫生, 年检/资格证, 临时占道费, （如按sales比例提取不包含在此列中） 外来服务费 花草、水质检测、换保险柜密码、疏通管道等 办公费 邮费、笔纸、复印费、表格、名片、刻字、胶带、胶卷，冲扩、磁带，CD、点餐单，过塑，最佳员工照相，文件夹，订书机，刻字费等 通讯费、传真费、手机通话费（500 元以下不需HR 审核）等 低值易耗品 锁，水桶，水龙头，排风扇、保险管，伸缩杆，闭门器，地弹簧，粘鼠板，熨衣板，镇流器等。零用金等各类费用管理与报销l餐厅零用金不可支付费用如下任何单笔超过500元的费用任何形式的罚款支出保安费、外墙清洗、垃圾清运费、
30、员工宿舍租金(这些费用一般应签订合同，单独到市场财务部请款)管理组医疗费（因要事先经人事经理审批，应单独请款，经相关人员签批后，市场财务部再把报销的款项通过银行划帐至员工的工资卡中）假币支出员工工伤药费（因要事先经人事经理审批并据以向保险局理赔，应单独请款，相关人员签批后，财务再把报销款项通过银行划帐至员工的工资卡中）零用金等各类费用管理与报销l餐厅零用金不可支付费用如下（续）使用营业额提成及促销奖金的员工活动经费餐厅电话费（除特殊情况）员工借款任何员工的工资任何交际应酬费零用金等各类费用管理与报销l零用金请款单据填写要求及所附单据粘贴要求请款单据填写的金额与描述的内容必须与粘贴在后面的原始单
31、据内容与金额相一致请款单据后所附的原始报销单据粘贴规定：正面向上整齐平铺粘贴在废弃的A4纸上（如废弃的A4纸只有一面有字，另一面空白，应将单据粘贴在空白的一面，保持其整洁），粘贴的附件要与请款单据的大小相同所有报销费用要有合法发票作凭证 费用如果由多人发生要提供明细 例如: 餐厅员工的体检费要提供体检人名单； 多人的差旅费要将所有费用(餐费,车费,房费)分别说明, 如房费说明房间号码,住房人姓名,天数,单价。餐费说明每笔餐费几人发生, 车票说明从哪到哪几人乘坐等等。 办公用品,快递费,刻字费,复印费要提供明细, 并由经手人在发票背面签字； 购买实物形态的物品要有餐厅经理签字确认的明细清单； 零
32、用金等各类费用管理与报销l零用金请款单据填写要求及所附单据粘贴要求（续）差旅费住宿发票要有附明细清单； 培训费无论外部内部应有经核准的培训申请单及收费标准 办公车费要写明时间，路线，事由，乘车人姓名 行政事业单位的行政性收费应有收费通知及文件 有取得的手工填写的发票，不管金额大小，抬头一定要写费用所属法人公司名称 餐厅任何零星物品的购买，都需事先按以上授权取得审批人的同意，经店经理或值班经理指派员工外出购买。零用金等各类费用管理与报销l餐厅零用金的拨补每月进行拨补时，餐厅可按照已批准的截至当月前日已在零用金报销的金额直接在营业款拨补，同时在当天的BOH或RIF数据调整表相关栏目反映并把“零用金
33、管理袋”电子文档发送至财务，财务专员核对当天拨补数，正确的据以记账，载入JDE如差异的，通知相应餐厅，如多拨补的，则在接财务通知次日即把多拨补的零用金单独填写解款单与营业收入款一起送行；如少拨补的，则把少拨补的零用金额登记在下月的管理表上，并在管理表上把少拨补归类为“上月少报费用”，合并下月一起拨补已拨补的零用金报销凭证连同零用金管理表证须上交营运部，由营运经理汇总在管理表上签批后，再转交财务审核，财务审核无误后可由财务经理汇总在管理表上签批。餐厅如需每月报销两次零用金，需经市场财务经理批准，以市场为单位统一在每月的25日报销一次的基础上在每月10日增加一次报销，该次报销的相关流程与25日的报
34、销操作一致零用金等各类费用管理与报销l餐厅零用金日常保管和月末盘点零用金应存放于餐厅的保险箱里，由每班值班经理保管，每班值班经理交接应清点剩余零用金余额及在库的零用金报销单，两者合计应与餐厅定额配备的零用金相等每月最后一天须填报盘点表上报财务，其中零用金总额应等于实存零用金加上未拨补但已用餐厅零用金报销的单据，如盘点表与实际领用的定额零用金有差异，必须说明原因，由营运经理批准； IE停业（超过15天）或餐厅关店时，餐厅需把零用金退回公司。零用金等各类费用管理与报销l餐厅发票兑奖备用金日常管理及月末管理发票兑奖备用金是对于使用兑奖发票的餐厅，为了配合税务局并满足顾客在餐厅兑付小额奖金而配备的周转
35、金。餐厅发票兑奖备用金日常管理与零用金一致发票兑奖周转金的日常盘点及月末盘点、退回流程与零用金一致零用金等各类费用管理与报销三、银行回单及对账单收集及邮寄l银行回单 收入类型餐厅每日SALES的现金交款单回执(放于现金管理袋）每周随现金管理袋上交财务指定人员兑奖手续费收入兑奖手续费的收入请在解款时在款项来源处写明，会直接冲减餐厅费用帐户利息收入餐厅在银行的资金帐户,银行会按存款余额日积数于每季度(3月,6月,9月,12月)的21号计算存款利息打入公司帐户.结算户与税款户都有利息收入,有的结算户由于当初开户时还与银行签定协定存款协议,因此一个帐户下会有2笔存款利息.这需要餐厅行政文员在22日取得
36、后月底前寄回市场财务部当月入帐餐厅员工自交福利部分餐厅将所应存的现金解入银行,并在解款单款项来源处写明所存现金内容，银行给的回单要立即交于市场人力资源部做核销借款请店面每周五至请店面每周五至全部银行取回单全部银行取回单并寄至财务部张并寄至财务部张治文治文零用金等各类费用管理与报销l银行回单 收入类型（续）公司代收的生育金回单由银行提供，如是支票结算，请联系市场财务部餐厅归还的零用金及零找金 IE停业（超过15天）或餐厅关店时，餐厅需把零用金及零找金退回公司，在解款时在款项来源处写明，便于市场财务核销 零用金等各类费用管理与报销l银行回单 支出类型水电燃费托收单与银行签定委托扣款协议的餐厅从银行
37、取得当月扣款成功的回单并核对从相关部门取得的扣款通知书后,原则上由行政文员自己填写请款单在每月25日之前寄回公司 请款单上的JDE号码一定要填写 (在请款单右上角托收前打勾) (大部分餐厅水电费是直接付给物业的)电话费托收单电话费操作同上,也需要银行扣款书与电信部门的付款通知一起附在请款单后面并在请款单右上角托收前打勾。有的城市的餐厅电话费在银行帐上统一扣除总数,这就需要餐厅固定人员每月于公司财务出帐前做好每家餐厅实际电话费的分摊,保证各家餐厅费用的真实性。银行划款及银行手续费、回单箱管理费回单每月底,公司财务会通过邮寄方式给外地餐厅寄去电汇单.划款成功后的回单及划款手续费,购买银行凭证手续费
38、,代发工资手续费,网银手续费 等都要寄回公司当月入账。 零用金等各类费用管理与报销l银行回单 支出类型（续）餐厅的社保及公积金托收: 需餐厅提供社保及公积金当月汇缴通知书及银行委托收款成功的回单寄回公司由人事进行请款入帐。划款: 公司财务直接通过网上银行向社保中心及公积金中心成功划款后,通知餐厅取回单并寄回公司人力资源部。银行对账单餐厅在银行的每笔业务进出以一个自然月为准,银行会出一份对帐单给公司对帐及留存.餐厅行政文员应于次月第2个工作日及每月25日(税款户)去银行取得对帐单（需一整月）后寄回公司财务部。零用金等各类费用管理与报销l餐厅零用金以外日常费用审核及请款单据传递（非租金）餐厅公共性
39、支出，如餐厅员工宿舍、餐厅非定额的管理费、餐厅水电费、部分寄到餐厅的租金发票（后续再重点介绍）、部分供应商发票等等，由行政文员负责填写请款单，并寄送相关附件至公司财务部指定窗口；个人报销相关，由实际申请人通过E-approval完成在线审批，并将审批结果打印件与整理好的报销原始单据，统一寄至所辖DM助理，由DM助理编写交接表后提交到AP会计处，AP会计审核交FM、MM审批后走财务付款流程。非个人报销事宜：通过填制手工请款单进行报销和审批，餐厅需取得相关的支持文件填制手工请款单， RGM、AM确认后，转递至DM助理，由DM助理完成DM审批并对接至财务部及MM审批，AP会计收到审批完整的请款单后做
40、单，走财务流程并支付款项。为避免丢失：行政文员需附上打印的单据交接表，用于核对快件的完整性，同时需要将电子清单的方式发送至DM助理。零用金等各类费用管理与报销l餐厅租金发票传递市场财务部每月定期追踪房租发票，并与餐厅核对收到的租金发票是否完整邮寄房租发票时，在有条件的地区请使用中国邮政快递或顺丰快递；如果在发票快递过程中出现问题，由市场财务部负责指导餐厅联系快递公司进行处理与解决；对于在转递过程中遗失的发票，由市场财务部与开发部共同协调房东，出具原发票复印件并加盖发票专用章（财务章或公章）；如果房租发票有任何问题，市场财务在收到并确认后，直接通过快递退还给房东，同时以邮件的方式通知市场开发部；
41、零用金等各类费用管理与报销l餐厅餐厅租金发票传递流程图房东送达发票给餐厅房东送达发票给餐厅餐厅行政文员餐厅行政文员 （值班经理）（值班经理）与对方办理签收与对方办理签收在当天或最迟不晚于次在当天或最迟不晚于次日将发票通过快递邮寄日将发票通过快递邮寄至市场财务部专人至市场财务部专人寄件人完成转寄确认表寄件人完成转寄确认表并发送电子邮件给到并发送电子邮件给到 市场财务部专人市场财务部专人市场财务部专人收到市场财务部专人收到 发票后给餐厅回复发票后给餐厅回复 确认邮件确认邮件各个环节各个环节如有任何问如有任何问题，请随时题，请随时联系市场付联系市场付款主任款主任零用金等各类费用管理与报销零用金等各类
42、费用管理与报销l餐厅水电费请款餐厅在收到供电部门（或业主）交来的相关资料后进行请款餐厅应与业主共同确认水电表读数，并在收费单上签字确认当使用量与业主出现差异时，由餐厅经理负责与业主核对并确认差异产生的原因，必要时可以请营建部或开发部协助解决。如有价格问题，转对应开发部解决餐厅在确认收费单（使用量与单价）无误后，由行政文员制作请款单，并由餐厅经理签字，如餐厅经理不在可由餐厅副理代为签署为保证财务能按照合同约定的条款付款，餐厅在接收到相关请款资料当日起，应不得超过两天时间内，务必填制请款单据并签字后快递到公司财务部；若无法及时上交请款单据给公司财务部，请及时报备公司财务部相关人员零用金等各类费用管
43、理与报销l餐厅对公请款注意事项 （对供应商付款）500元以上的请款根据公司流程必须通过转帐形式转入供应商帐户。请款单注明“供应商JDE号、供应商名称、供应商银行帐号”。发票必须加盖“发票专用章”通过餐厅行政文员、营运助理，完成各级主管的审批，最后交到DM助理，由DM助理整理后交接给财务部财务部门会在每周的付款日将款项支付供应商租金&物业管理费无须填写请款单可直接上交财务；（原则上我们建议餐厅不要接收租金&物业费发票，由业主直接快递至公司即可，财务部通知除外）生育金、公积金请款需要先由HR确认除合同约定外，付款必须要有对应的发票，对于先付款后取得的发票，发票在当天或次日快递至财务部专人。培训内容
44、培训内容 u协助餐厅经理管理现金及银行事务u零用金等各类费用管理与报销u其他税务局/银行/财政局等相关政府部门有关工作l银行开户原则每个法人公司只能开立一个基本帐户 帐户必须以公司营业执照上的名称开户餐厅不得私自以餐厅名义开立账户，所有账户开立需公司财务部向RSC 财资部申请批准后，统一开立特殊帐户（税款及社保帐户）根据特殊部门（税务局及养老中心）需要开立，不要求不开立。原则上不建议开立税款帐户一般情况下，同城市只设立一个一般结算账户，特殊情况除外。税务局/银行/财政局等相关政府部门有关工作l银行开户资料领取一般结算账户开立时，接到财务通知后向开户银行索取以下资料： 银行开户申请书 银行帐户管
45、理协议 银行印鉴卡 其他开户所需提供的资料清单（营业执照复印件等） 协定存款协议l 行政文员把开户资料交至财务，财务填写并准备银行开户所需资料。l 财务将准备齐全的开户资料寄给行政文员，并由其交开户银行。l 银行开户完成后索取银行返还的开户资料寄还财务留存归档。税务局/银行/财政局等相关政府部门有关工作l银行网银开通资料领取一般结算账户需开通网上银行时，接到财务通知后向开户银行索取以下资料： 银行网上银行服务申请书 单位授权书 风险提示书 其他开通网银所需提供的资料清单（营业执照复印件等）l 行政文员把开通网银资料交至财务，财务填写并准备银行所需资料。l 财务将准备齐全的资料寄给行政文员，并由
46、其交开户银行。l 银行网银开通完成后索取银行返还的资料寄还财务留存归档。税务局/银行/财政局等相关政府部门有关工作l银行变更资料领取一般结算账户变更时，接到财务通知后向开户银行索取以下资料：则： 银行变更申请书 根据变更内容的不同银行变更相关资料 其他变更所需提供的资料清单（营业执照复印件等）l 行政文员把变更资料交至财务，财务填写并准备银行变更所需资料。l 财务将准备齐全的变更资料寄给行政文员，并由其交变更银行。l 银行变更完成后索取银行返还的变更资料寄还财务留存归档。税务局/银行/财政局等相关政府部门有关工作l银行帐户的终止一般由公司财务主导银行账户的销户工作 行政文员接到财务部通知后，到
47、开户银行索取销户申请书及相关资料 财务填写销户申请书及电汇凭证购买单寄给行政文员 财务填写电汇凭证，寄给行政文员 行政文员到银行销户，并将电汇凭证交银行划转余款 销户成功后，将银行返还的销户资料寄还财务存档税务局/银行/财政局等相关政府部门有关工作l银行托收业务变更一般由公司财务主导费用托收业务的银行变更 行政文员接到财务部通知后，到托收费用单位如电信局、供应局、税务局社保局等沟通变更事宜并取回相关托收资料； 到目前托收的银行确认撤销托收是否需要相关手续（一般不需要，如有需要请取回相关资料并根据银行的指引操作） 带托收资料到需变更为托收的银行确认资料是否齐全及相关盖章要求，银行如有资料一并取回
48、 交至财务部专人整理需公司提供的资料并盖章； 财务部专人将完整的资料寄回行政文员，由其交回银行受理盖章 银行盖章资料交至相应的费用单位确认盖章 费用单位完成后，将带回完成的资料寄至财务部存档AP组付款时间及对接人员组付款时间及对接人员对接事宜对接事宜时间时间接收请款单接收请款单上周四上周四FMFM、MM审批审批上周五、本周一上周五、本周一财务做单、审核财务做单、审核每周二、三每周二、三出纳网银制付款单出纳网银制付款单每周四上午每周四上午FMFM、MM网银审批网银审批每周四下午每周四下午财务业务窗口财务业务窗口对接人对接人联系邮箱联系邮箱零用金袋接收零用金袋接收李莹李莹Li.Ying-LS员工个
49、人报销、零用金审核员工个人报销、零用金审核陆晓玲陆晓玲Xiaoling.L租金租金（酒店和员工宿舍）（酒店和员工宿舍）、酒店水、酒店水电燃及物业电燃及物业钱春申钱春申供应商货款（集采和地采供应商货款（集采和地采）、工程、资产工程、资产周雁琼周雁琼Zhou.YLPP款项、财务费用款项、财务费用张莉张莉zhang.Li-LSFIN除以上费用外除以上费用外朱婉君朱婉君Zhu.W公司出纳（银行单据及管理）公司出纳（银行单据及管理）张治文张治文Zhang.ZAP组付款时间及对接人员组付款时间及对接人员对接事宜对接事宜注意事项注意事项报送时间报送时间对接人对接人餐厅付款单是由餐厅自行请款的单据需有：请款单
50、、发票及相应支持文件最后付款日前10个工作日以上DM助理发票、请款支持附件（酒店房租等）由各部门协助请款，但发票等由餐厅收集的资料收到的当天或次日一早各对应AP会计银行托收回单、银行手续管理费单、银行利息收入回单需行政文员每周至餐厅所有开户银行取回单据每周五邮寄一次张莉邮寄重点：1、同一寄邮多人收的，须按接收人分别用小信封分开，小信封面上写上接收人名； 2、快递发出后请邮件通知全部接收人，邮件中请注明快递编号以便查询。AP对接单据时间及费用支付申请对照表对接单据时间及费用支付申请对照表餐厅行政文员日常财务工作餐厅行政文员日常财务工作 餐厅行政文员日常涉及工作 总账组 GL目录l储值卡、现金抵用