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1、巴塞尔协议巴塞尔协议_一一v巴塞尔协议就是由巴塞尔委员会成员国（包括美国、英国、法国、德国、意大利、日本、荷兰、加拿大、比利时、瑞典等十国）的中央银行在瑞士巴塞尔达成的若干重要协议的统称。其实质是为了完善与补充单个国家对商业银行监管体制的不足，减轻银行倒闭的风险与代价，是对国际商业银行联合监管的最重要形式，并具有很强的约束力。LOGO巴塞尔协议巴塞尔协议的内容的内容v巴塞尔协议非独立文件，而是由巴塞尔银行监管委员会所制定发布的一系列原则、协议、标准和建议的统称。巴塞尔协议一，也就是旧巴塞尔协议的内容起于1975年颁布的1975年协议，止于1999年新资本协议修改稿的诞生。v巴塞尔协议特指其中最
2、著名的统一国际银行资本衡量和资本标准的协议（1988）。从广义来说从狭义来说v巴塞尔协议一包括的主要文件列举如下：1975年，对银行国外机构监管的原则 1983年，在1975协议基础上进行修改 1988年，统一国际银行资本衡量和资本标准的协议，简称旧巴塞尔资本协议 1992年7月声明即国际银行集团及其跨境机构监管的最低标准 1996年，资本协议关于市场风险的补充规定 1997年，有效银行监管的核心原则 1998年，关于操作风险管理的报告 我们从广义角度进行介绍19751975年和年和19831983年年对银行国外机构监管的原则对银行国外机构监管的原则v该协定制定于1975年，被成为神圣条约，是
3、第一个巴塞尔协定。这份协定最终于1983年5月经修改后确定下来，对海外银行监管责任进行了明确的分工。v对清偿能力等监管内容都只提出了抽象的监管原则和职责分配，未能提出具体可行的监管标准。各国对国际银行业的监管都是各自为战、自成体系，充分监管的原则也就无从体现。内容简介内容简介任何银行的国外机构都不能逃避监管任何银行的国外机构都不能逃避监管东道国与母国监管当局对于银行的外国分支机构、子公司东道国与母国监管当局对于银行的外国分支机构、子公司和合资机构分担监管责任和合资机构分担监管责任评价评价19881988年年统一国际银行资本衡量和资本标统一国际银行资本衡量和资本标准的协议准的协议v通过规定银行资
4、本充足率,减少各国规定的资本数量差异,加强对银行资本及风险资产的监管,消除银行间的不公平竞争。v本协议分成三个部分内容简介内容简介资本的组成资本的组成风险权重体系风险权重体系目标标准比率目标标准比率u资本的组成资本的组成v核心资本（基础资本）：巴塞尔委员会认为银行资本最重要的组成部分是股本金和公开储备，是市场判断资本充足率的基础，极大影像盈利和竞争能力，位于银行资本的第一级，比例至少占50。v补充资本：()未公开储备，()重估储备，()普通储备金/普通贷款损失准备金，()混合型债务资本工具，()次级定期债务。这一部分资本归为银行资本的第二级，各国当局可根据各自的会计和监管条例自行决定是否将各种
5、成分都包括在内。将银行资本分为两类将银行资本分为两类1988年协议的核心内容u风险权重体系风险权重体系v委员会根据资产负债表上各类资产以及表外项目按其相对风险程度进行加权，以计算资本充足率。v此法有如下优点：1.为结构不同的银行体系之间进行国际比较提为结构不同的银行体系之间进行国际比较提供公平基础供公平基础2.便于计算资产负债表表外项目的风险便于计算资产负债表表外项目的风险3.不妨碍银行持有风险较低的流动和其他资产不妨碍银行持有风险较低的流动和其他资产v把不同资本的风险分为5级，使用0、10、20、50和1005个权数，资产风险越小，使用权数越小。资本充足率资本充足率风险分类风险分类u目标标准
6、比率目标标准比率v根据征求意见的结果和对系统的初步检验，委员会同意应建立从事国际业务的银行应普遍达到的最低标准，这项标准应与长期保证所有国际银行拥有一个统一稳健的资本比率的目标相一致。v委员会确定，相对于加权风险资产的资本目标标准应为8，其中核心资本成分至少为4。v这一协议被后人认为是加强国际银行统一监管的划时代的重要文件，有着实质性进步。v这一协议的推出，意味着资产负债管理时代向风险管理时代过渡。评价评价反映出报告制定者监反映出报告制定者监管思想的根本转变管思想的根本转变监管视角从银行体外转向银行监管视角从银行体外转向银行体内体内，从资本标准及资产风险，从资本标准及资产风险两个方面对银行提出
7、明确要求两个方面对银行提出明确要求 注重资本金监管机制的建设注重资本金监管机制的建设，建立了资本与风险两位一体的建立了资本与风险两位一体的资本充足率监管机制。资本充足率监管机制。1992年年巴塞尔最低标准巴塞尔最低标准v有关国际银行集团及其跨境机构监督的监管的四项最低标准的建议：所有的国际性银行集团都要接受母国的统一监管；跨国银行的海外设立须经过东道国与母国的双重审批；母国监管机构有权获取信息；东道国有权拒绝不符合最低标准的外国银行的设立 确立了母国并表监管原则的核心地位，并实现对跨国银行监管的责任重心由东道国向母国的偏转。vv19961996年年年年，10国集团签署了 资本协议关于市场风险的
8、补充规定资本协议关于市场风险的补充规定资本协议关于市场风险的补充规定资本协议关于市场风险的补充规定，其核心内容是必须对市场风险进行量化并计算相应的资本要求.vv19971997年年年年9月，巴塞尔监管委员会发布的有效银行监管的核心有效银行监管的核心有效银行监管的核心有效银行监管的核心原则原则原则原则提出了银行风险监管的最低资本金要求、外部监管、市场约束等三大原则。首次将银行监管作为一个系统进行研究，提出有效、审慎、持续监管和全球合作监管的要求。vv19981998年年年年9月，巴塞尔银行监管委员会的关于操作风险管理的关于操作风险管理的关于操作风险管理的关于操作风险管理的报告报告报告报告突出强调
9、了操作风险对银行的影响，建议对操作风险提出设立最低资本标准，同时对利率风险的管理也提出了要求。9698年各项文件概览年各项文件概览对旧巴塞尔协议的反思对旧巴塞尔协议的反思v国家风险问题v风险权重的灵活度问题v对金融形势的适应性问题v全面风险管理问题国家风险国家风险v旧巴塞尔协议对非OECD成员国的风险权重歧视仍未解除 (1)致使信用分析评判中的信用标准扭曲为国别标准 (2)容易对银行产生误导，使其对OECD成员国的不良资产放松警惕，而对非OECD成员国的优质资产畏葸不前。(3)这一规定仍然因循静态管理理念，未能用动态的观点看待成员国和非成员国的信用变化。风险权重的灵活度风险权重的灵活度v(1)
10、这实际上是一个风险权重歧视问题 非OECD风险权重均为100（对银行政府超过一年的债权）OECD 风险权重为20v(2)风险权重的级次过于简单且不合理，仅有 0、20、50、及100等四个档次，没有充分考虑 信用差别，难以准确反映银行面临的真实风险。对金融形势的适应性对金融形势的适应性v随着金融新业务的推出和银行组织形式的更新，旧协议的涵盖范围和监管效果都难以让人满意。v最典型的是银行资产证券化和银行持有债券，金融控股公司的广泛建立以及银行全能化等，由此不仅引发逃避或绕开资本金管束的问题，而且引发了信用风险以外的市场风险。全面风险管理全面风险管理v旧协议已经形成了全面风险管理的理念和基本框架，
11、但并未提出切实、可行的方法，因而对于信用风险、市场风险和操作分析的全面管理还停留在论证、探索的阶段。v在旧协议中，银行始终处于被动地位，并没有思索如何适应市场以及如何主动接受市场约束的问题。对新巴塞尔协议的启示对新巴塞尔协议的启示v以旧协议为基本框架，经过多次修改补充后形成v对金融形势的适应性问题要求新资本协议的内容更广、更复杂v国家风险问题以及风险权重的灵活度问题要求适应范围不仅局限于十国集团国家LOGO巴塞尔协议的实践篇篇篇篇 章章章章（二）（二）（二）（二）v巴塞尔协议一的价值得到了广泛的认同,在20世纪90年代成为一个世界性的标准,有超过100个国家将巴塞尔协议的框架运用于其本国的银行
12、系统。v巴塞尔协议一的制定与应用对各个国家的银行监管体制产生了不同程度、不同特点的作用和影响。v1.资本充足率监管实践 2.对资本套利的影响 3.对发展中国家贷款的影响 4.对银行竞争力的影响 资本充足率监管资本充足率监管vv资本监管资本监管资本监管资本监管可称巴塞尔协议银行监管内容的核心，也是对银行最直接的监管要求。1988年资本协议发布后，各国以不同形式实施了资本充足率监管。一方面，发达国家商业银行的资本充足率大幅度提高，抵御风险的能力明显增强；另一方面，部分新兴市场国家，经历了金融危机的镇痛，重建银行资本监管制度，提高了银行监管的审慎性。1.发达国家资本充足率监管 2.金融危机国家资本充
13、足率监管发达国家资本充足率监管发达国家资本充足率监管v1988年资本协议后，发达国家都将资本充足率作为主要银行监管指标：美国、加拿大、比利时美国、加拿大、比利时：“杠杆比例”作为补充手段 欧盟欧盟：将最低资本要求扩大到所有吸收存款银行及投 资银行 日本日本：“国际活跃银行”8最低资本充足率 一般国内银行核心资本4的最低要求v为在最后期限前（1992年底）达到此最低资本标准，十国集团的商行进行多方筹资多方筹资多方筹资多方筹资调整资产结构调整资产结构调整资产结构调整资产结构甚至变卖资甚至变卖资甚至变卖资甚至变卖资产以缩减规模产以缩减规模产以缩减规模产以缩减规模。部分国家因信用紧张导致经济放缓。发达
14、国家资本充足率监管发达国家资本充足率监管v到1992年底，十国集团的商行绝大多数达到标准。v统计资料显示，十国集团商行资本充足率平均水平由1988年底的9.3%提高到1996年底的11.2%。主要发达国家资本充足率变化主要发达国家资本充足率变化国家国家19881988年底年底19961996年底年底国家国家19881988年底年底19961996年底年底美国6.70%11.30%法国8.30%9%英国9.90%11.90%瑞士10.80%11.60%比利时7%11.30%荷兰10.80%12%卢森堡9.30%13%意大利9%9.60%瑞典10%13.80%德国9.80%8.60%以日本为例以日
15、本为例美国央行紧货币美国央行紧货币+日本央行紧货币日本央行紧货币+巴塞尔协议巴塞尔协议+美日两国美日两国财政部共同治理日本泡沫财政部共同治理日本泡沫=日经指数与日本地价长期暴跌日经指数与日本地价长期暴跌v25个发达国家银行的境外融资余额中美国第一，日本第二。90年代，日本的银行境外融资规模比80年代初增长了4.5倍，余额高达20720亿美元，跃居世界首位，为了控制日本的银行国际业务的这种高速增长势头，国际清算银行才出台了巴塞尔协议。出台背景出台背景接受条件接受条件v日本要求美国考虑日本股市大涨导致日本的银行账外收益非常高的因素，同意将银行账外资产的45%45%作为作为作为作为自有资本计算自有资
16、本计算自有资本计算自有资本计算，在得到美国的认可后，日本于1989年采用巴塞尔协议。巴塞尔协议在日本巴塞尔协议在日本采纳巴塞尔协议后采纳巴塞尔协议后维持股价的高水平维持股价的高水平成为日本各银行的生命线生命线！从不关注自有资本的问题，因而使得银行的自有资本比例一直很低破产倒闭的概率很小，一般老百姓都非常信赖银行银行是受到政府严格保护巴塞尔协议在日本巴塞尔协议在日本GDP股票总市值GDP股票总市值19812618119873543011982273911988377394198328610719894035271984305138199043447819853241691991457373198
17、63382301992484297泡沫经济前后日本国内生产总值与股票总市值泡沫经济前后日本国内生产总值与股票总市值 注：GDP为年度名义值；股票取各年份6月东京证券交易所第一部上市公司总市值。资料来源：孙执中主编日本泡沫经济新论，人民出版社。出台了巴塞尔协议对出台了巴塞尔协议对日本经济产生消极影日本经济产生消极影响响对日本的银行的致命打击对日本的银行的致命打击v日本各银行在国际融资中采取了越来越谨慎的态度，并使世界范围内的国际银团贷款规模持续下降 v1988年，国际银团的贷款规模为1260亿美元，1989年降到1210亿美元，1990年降到1080亿美元。国际上的日元融资比例同时下降，1987
18、年为10.8%，1988 年为5.6%，1990年仅为1.8%在在1989年末日本股市泡沫破灭后很快就显露出来年末日本股市泡沫破灭后很快就显露出来巴塞尔协议起到了巴塞尔协议起到了限制日本资本规模限制日本资本规模的效果！的效果！金融危机国家的资本充足率监管金融危机国家的资本充足率监管v共同特点：(1)频发的金融危机严重破坏银行体系，急需重组。(2)提高资本充足率以注入公共资金为主。(3)为提高资本充足率，银行兼并收购十分常见。v各国具体政策要求印尼印尼：商行2001年底前分阶段达到充足拨备和8的资 本充足率要求马来西亚马来西亚：所有金融公司1998年底资本充足率需达9土耳其土耳其：政府注资后核心
19、资本充足率、资本充足率分别 达5、10v对资本套利的影响对风险分类过于粗略，而资产组合的真实风险要大很多；银行在同类风险权重中，偏向将资产转移向风险更大的资产上，导致资本套利。v对发展中国家贷款的影响1988年协议中，对主权风险单纯按是否为OECD国家划分评定，导致风险权重的歧视现象。v对银行竞争力的影响对银行的资本管制并未明显削弱竞争力对银行的资本管制并未明显削弱竞争力对银行的资本管制并未明显削弱竞争力对银行的资本管制并未明显削弱竞争力对于银行利润，短期不利，长期仍不明朗对于银行利润，短期不利，长期仍不明朗对于银行利润，短期不利，长期仍不明朗对于银行利润，短期不利，长期仍不明朗统一的标准无法
20、有效实现竞争的公平性统一的标准无法有效实现竞争的公平性统一的标准无法有效实现竞争的公平性统一的标准无法有效实现竞争的公平性LOGO巴塞尔协议对我国的借鉴意义篇篇篇篇 章章章章（三）（三）（三）（三）我国商业银行资本充足性我国商业银行资本充足性管制管制借鉴巴塞尔协议之借鉴巴塞尔协议之Company Logo巴塞尔巴塞尔I与我国商业银行资本充足率与我国商业银行资本充足率v2004年2月，中国银监会发布商业银行资本充足率管理办法，对银行资本的构成作出具体规定，要求银行的资本能有效覆盖经营风险，以期形成以资本充足率为核心的新银行经营框架。v该办法是以巴塞尔协议I为制定基准，并在若干方面参考巴塞尔协议I
21、I。Company Logo四大国有商业银行的资本构成四大国有商业银行的资本构成(2002年末年末)单位：亿元单位：亿元主要来源是实收资本，主要来源是实收资本，资本构成单一资本构成单一附属资本种类少、附属资本种类少、占比低占比低盈利状况不盈利状况不佳佳Company Logo我国商业银行资本充足性我国商业银行资本充足性之之问题问题我国商业银行表面上资本绝对值虽大，但实际上我国商业银行表面上资本绝对值虽大，但实际上资本充足率达不到巴塞尔资本充足率达不到巴塞尔I I中中8%的最低监管标准，的最低监管标准，且有不断下降趋势。且有不断下降趋势。我国商业银行普遍自我约束能力不足、不良资产我国商业银行普遍
22、自我约束能力不足、不良资产比率高、抗风险能力差。比率高、抗风险能力差。商业银行资本充足性管制的必要性商业银行资本充足性管制的必要性商业银行资本充足性管制的必要性商业银行资本充足性管制的必要性Company Logo加强资本充足性管制加强资本充足性管制资本充足性 资本充足性包括资本数量充足和结构合理两层含义。商业银行资本充足率管理办法的实施，标志着中国资本充足性管制进入法制化轨道。资本充足性的考核指标一般有v资本充足率 v核心资本充足率v核心资本比重 Company Logo如何提高商业银行资本充足率如何提高商业银行资本充足率v银行资本充足率是巴塞尔协议所确定的金融审慎监管的核心。而提高资本充足
23、率的主要途径为增加资本、缩小资产规模和调整资产结构。资本充足率资本充足率=资本总额资本总额/风险加权资产总额风险加权资产总额核心资本核心资本附属资本附属资本1 外部输血型外部输血型2 内部造血型内部造血型两类渠道：两类渠道：外部输血型外部输血型v国家财政注资 v上市融资 v发行长期债券 等等Company Logo政府措施大事记政府措施大事记v1997年，国有商业银行的所得税税率从55%(外加7%的调节税)下调至 33%，同时，营业税税率从5%调到8%。v1998年，财政部定向发行2700亿元人民币特别国债，用于补充四家国有商业银行的资本金。v1999年，成立四家资产管理公司，共剥离国有银行的
24、不良资产14000亿元，使四家国有商业银行资本充足率上升了2.58%，即从4.3%提高到6.88%v2001年，财政部修订了呆账准备金计提制度。v2003年底，国家动用450亿美元外汇储备，向中国银行和中国建设银行补充资本金，用以推动两家银行的股份制改造。v然而，到2003年底，除中行、建行外，工行和农行的资本充足率离最低标准仍有较大差距。仅仅依赖国家财政的扶持，不可能从根本上解决我国仅仅依赖国家财政的扶持，不可能从根本上解决我国国有商业银行的资本充足问题国有商业银行的资本充足问题。内部造血型内部造血型v国有商业银行的资本来源于国家财政拨款和自身积累两个方面。自身积累是内源资本，商业银行通过自身努力可以改变。包括：v大力发展中间业务v减少加权风险资产 提高资产质量 v建立内部风险评控体系 Company Logo通过这些手段提高了银行的造血功能通过这些手段提高了银行的造血功能盈利能力，进而盈利能力，进而从根本上解决银行资本充足率低下的问题。从根本上解决银行资本充足率低下的问题。因此，内部补因此，内部补充才是持续稳定提高资本充足率的有效方法。充才是持续稳定提高资本充足率的有效方法。LOGO结束语结束语谢谢大家聆听！谢谢大家聆听！48