2015年7月上海银行同业公会对公外汇考试复习要点.pdf

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1、外汇管理1、外汇：以下以外币表示 的可以用作 国际清偿 的支付手段 和资产 外币现钞 外币支付凭证 或者支付工具 外币有价证券 特别提款权 其他外汇资产2、外汇管理：一国政府授权 货币当局 或其他机构，对外汇的 收支、买卖、借贷、转移以及国际间结算、外汇汇率 和外汇市场 等实行的管制行为。3、经常项目：国际收支 中涉及 货物、服务、收益及经常转移 的交易项目 等。4、资本项目：国际收支中 引起对外资产 和负债水平 发生变化 的交易项目，包括 资本转移、直接投资、证券投资、衍生产品 及贷款等。5、结汇判：外汇收入所有者将其 外汇收入出售给外汇指定银行，外汇指定银行按一定汇率付给等值本币的行为。6

2、、售汇判：外汇指定银行将 外汇卖 给用汇单位和个人，按一定汇率 收取本币 的行为。从用汇单位和个人角度来说，售汇又称为购汇。7、问答人民币经常项目可兑换：是指对经常项目项下的外汇对外支付 或转移没有限制。总体要求是：可自由保留外汇 对经常项目 外汇支付不 施加限制 货物贸易 外汇管理制度的 核心内容是 总量核查、动态监测 和分类管理 实行真实性审核8、问答资本项目管制，是指对资本项目下 的外汇收 支实行必要的管制。总体要求是：对资本项目实行 审批、核准和登记制 资本项目 外汇收入保留 或者卖给经营结汇、售汇业务的 金融机构应当经外汇管理机关 批准。资本项目 外汇及结汇资金，应当 按照有关主管部

3、门及外汇管理机关批准的用途使用。资本项目下的 外汇支出，应当按照外汇管理部门有关 规定，凭有效单证 以自有外汇支付或者向经营结汇、售汇业务的金融机构支付9、外汇市场：进行 外汇交易 的场所。主要参与者：客户、外汇指定 银行、外汇 经纪人和中央银行 主要功能：调节外汇的 供求；形成外汇价格体系；便利资金 在国际间 转移；提供外汇 资金融通；防范和管理 汇率风险10、1994 年外汇体制改革后，我国形成了外汇零售市场与外汇 批发市场。文档编码:CM4X10X7V5E10 HW6E6I2J7U9 ZG5B9S2T8F1文档编码:CM4X10X7V5E10 HW6E6I2J7U9 ZG5B9S2T8F

4、1文档编码:CM4X10X7V5E10 HW6E6I2J7U9 ZG5B9S2T8F1文档编码:CM4X10X7V5E10 HW6E6I2J7U9 ZG5B9S2T8F1文档编码:CM4X10X7V5E10 HW6E6I2J7U9 ZG5B9S2T8F1文档编码:CM4X10X7V5E10 HW6E6I2J7U9 ZG5B9S2T8F1文档编码:CM4X10X7V5E10 HW6E6I2J7U9 ZG5B9S2T8F1文档编码:CM4X10X7V5E10 HW6E6I2J7U9 ZG5B9S2T8F1文档编码:CM4X10X7V5E10 HW6E6I2J7U9 ZG5B9S2T8F1文档编码:

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6、X7V5E10 HW6E6I2J7U9 ZG5B9S2T8F1文档编码:CM4X10X7V5E10 HW6E6I2J7U9 ZG5B9S2T8F1文档编码:CM4X10X7V5E10 HW6E6I2J7U9 ZG5B9S2T8F1文档编码:CM4X10X7V5E10 HW6E6I2J7U9 ZG5B9S2T8F1文档编码:CM4X10X7V5E10 HW6E6I2J7U9 ZG5B9S2T8F1文档编码:CM4X10X7V5E10 HW6E6I2J7U9 ZG5B9S2T8F1文档编码:CM4X10X7V5E10 HW6E6I2J7U9 ZG5B9S2T8F1文档编码:CM4X10X7V5E1

7、0 HW6E6I2J7U9 ZG5B9S2T8F1文档编码:CM4X10X7V5E10 HW6E6I2J7U9 ZG5B9S2T8F1文档编码:CM4X10X7V5E10 HW6E6I2J7U9 ZG5B9S2T8F1文档编码:CM4X10X7V5E10 HW6E6I2J7U9 ZG5B9S2T8F1文档编码:CM4X10X7V5E10 HW6E6I2J7U9 ZG5B9S2T8F1文档编码:CM4X10X7V5E10 HW6E6I2J7U9 ZG5B9S2T8F1文档编码:CM4X10X7V5E10 HW6E6I2J7U9 ZG5B9S2T8F1文档编码:CM4X10X7V5E10 HW6E

8、6I2J7U9 ZG5B9S2T8F1文档编码:CM4X10X7V5E10 HW6E6I2J7U9 ZG5B9S2T8F1文档编码:CM4X10X7V5E10 HW6E6I2J7U9 ZG5B9S2T8F1文档编码:CM4X10X7V5E10 HW6E6I2J7U9 ZG5B9S2T8F1文档编码:CM4X10X7V5E10 HW6E6I2J7U9 ZG5B9S2T8F1文档编码:CM4X10X7V5E10 HW6E6I2J7U9 ZG5B9S2T8F1文档编码:CM4X10X7V5E10 HW6E6I2J7U9 ZG5B9S2T8F1文档编码:CM4X10X7V5E10 HW6E6I2J7U

9、9 ZG5B9S2T8F1文档编码:CM4X10X7V5E10 HW6E6I2J7U9 ZG5B9S2T8F1文档编码:CM4X10X7V5E10 HW6E6I2J7U9 ZG5B9S2T8F1文档编码:CM4X10X7V5E10 HW6E6I2J7U9 ZG5B9S2T8F1文档编码:CM4X10X7V5E10 HW6E6I2J7U9 ZG5B9S2T8F1文档编码:CM4X10X7V5E10 HW6E6I2J7U9 ZG5B9S2T8F1文档编码:CM4X10X7V5E10 HW6E6I2J7U9 ZG5B9S2T8F1文档编码:CM4X10X7V5E10 HW6E6I2J7U9 ZG5B

10、9S2T8F1文档编码:CM4X10X7V5E10 HW6E6I2J7U9 ZG5B9S2T8F1文档编码:CM4X10X7V5E10 HW6E6I2J7U9 ZG5B9S2T8F1文档编码:CM4X10X7V5E10 HW6E6I2J7U9 ZG5B9S2T8F111、2008 年 8 月出台的新外汇管理条例规定，人民币汇率实行以市场供 求为基础的、有管理 的浮动汇率制度。12、国际收支调节分为 市场调节和 政府调节。13、国际收支 出现或者可能出现严重失衡，以及国民经济 出现或可能出现严重 危机时，国家可以对 国际收支 采取必要的 保障、控制等措施。14、金融外汇业务监管包括：银行结售汇

11、业务市场准入 管理、结售汇周转头寸 管理、金融机构外汇收 支管理、金融机构外汇业务现场检查、非银行 金融机构结售汇业务 市场准入管理等。15、外汇账户 按性质分：经常项目和 资本项目外汇账户 按资金形式 分：外汇 现钞账户和外汇 现汇账户 账户功能：外汇 存款账户和外汇 结算账户 主体：机构账户和个人账户 地理分布 位置：境内和境外外汇账户货物贸易外汇1、货物贸易改革的主要内容：取消核销制度 建立对企业进出口统一进行 主体管理 的新制度文档编码:CM4X10X7V5E10 HW6E6I2J7U9 ZG5B9S2T8F1文档编码:CM4X10X7V5E10 HW6E6I2J7U9 ZG5B9S2

12、T8F1文档编码:CM4X10X7V5E10 HW6E6I2J7U9 ZG5B9S2T8F1文档编码:CM4X10X7V5E10 HW6E6I2J7U9 ZG5B9S2T8F1文档编码:CM4X10X7V5E10 HW6E6I2J7U9 ZG5B9S2T8F1文档编码:CM4X10X7V5E10 HW6E6I2J7U9 ZG5B9S2T8F1文档编码:CM4X10X7V5E10 HW6E6I2J7U9 ZG5B9S2T8F1文档编码:CM4X10X7V5E10 HW6E6I2J7U9 ZG5B9S2T8F1文档编码:CM4X10X7V5E10 HW6E6I2J7U9 ZG5B9S2T8F1文档

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14、X10X7V5E10 HW6E6I2J7U9 ZG5B9S2T8F1文档编码:CM4X10X7V5E10 HW6E6I2J7U9 ZG5B9S2T8F1文档编码:CM4X10X7V5E10 HW6E6I2J7U9 ZG5B9S2T8F1文档编码:CM4X10X7V5E10 HW6E6I2J7U9 ZG5B9S2T8F1文档编码:CM4X10X7V5E10 HW6E6I2J7U9 ZG5B9S2T8F1文档编码:CM4X10X7V5E10 HW6E6I2J7U9 ZG5B9S2T8F1文档编码:CM4X10X7V5E10 HW6E6I2J7U9 ZG5B9S2T8F1文档编码:CM4X10X7V

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19、业已办理保税监管区域外汇登记注销手续 连续两年未发生贸易外汇收支业务 外汇局对企业实施现场核查时，通过企业名录登记信息所列联系方式无法与其取得联系 外汇局认定的其他情况辅导期管理：辅导期起始日 期为名录登记当日，截止 日期为企业列入名录后发生 首笔贸易 外汇收支业务之日 起第 90 天。结束后 10 个工作日 到外汇局书面报告期间发生的货物进出口与外汇收支的逐笔对应情况3、贸易外汇收支 申报单的管理：支出申报 单证：境外汇款申请书、对外付款/承兑通知书、境内汇款申请书、境内付款/承兑通知书收入申报单证：涉外收入申报单、境内收入申报单文档编码:CM4X10X7V5E10 HW6E6I2J7U9

20、ZG5B9S2T8F1文档编码:CM4X10X7V5E10 HW6E6I2J7U9 ZG5B9S2T8F1文档编码:CM4X10X7V5E10 HW6E6I2J7U9 ZG5B9S2T8F1文档编码:CM4X10X7V5E10 HW6E6I2J7U9 ZG5B9S2T8F1文档编码:CM4X10X7V5E10 HW6E6I2J7U9 ZG5B9S2T8F1文档编码:CM4X10X7V5E10 HW6E6I2J7U9 ZG5B9S2T8F1文档编码:CM4X10X7V5E10 HW6E6I2J7U9 ZG5B9S2T8F1文档编码:CM4X10X7V5E10 HW6E6I2J7U9 ZG5B9S

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22、档编码:CM4X10X7V5E10 HW6E6I2J7U9 ZG5B9S2T8F1文档编码:CM4X10X7V5E10 HW6E6I2J7U9 ZG5B9S2T8F1文档编码:CM4X10X7V5E10 HW6E6I2J7U9 ZG5B9S2T8F1文档编码:CM4X10X7V5E10 HW6E6I2J7U9 ZG5B9S2T8F1文档编码:CM4X10X7V5E10 HW6E6I2J7U9 ZG5B9S2T8F1文档编码:CM4X10X7V5E10 HW6E6I2J7U9 ZG5B9S2T8F1文档编码:CM4X10X7V5E10 HW6E6I2J7U9 ZG5B9S2T8F1文档编码:CM

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27、 贸易收付汇业务 审核的基本要求 企业的 进出口贸易 应当通过 金融机构办理 结算 金融机构应尽职履行 贸易真实性审核 义务，为企业 办理贸易外汇收支业务时，应当通过监测系统 查询企业名录状态 与分类状态 企业可以根据其 真实合法 的进口付汇需求提前购汇存入其经常项目外汇账户 企业应当按照“谁出口谁收汇，谁进口谁付汇”原则办理贸易外汇收支业务，国家另有规定的情况除外 对于贸易 收汇的退汇支付，境内付款 人应当为原收款人、境外收款人 应当为原付款人；对于 贸易付汇 的退汇收入，境外付款人应当为原收款人、境内收款人应当为原付款人。4、B类企业外汇收支到外汇局办理登记 B类企业 超可收、付汇额度 的

28、贸易外汇收付 贸易收汇退汇，与原收间隔 180 天不含以上、贸易付汇的退汇收入，间隔180 天不含以上，或由于特殊情况无法原路退汇文档编码:CM4X10X7V5E10 HW6E6I2J7U9 ZG5B9S2T8F1文档编码:CM4X10X7V5E10 HW6E6I2J7U9 ZG5B9S2T8F1文档编码:CM4X10X7V5E10 HW6E6I2J7U9 ZG5B9S2T8F1文档编码:CM4X10X7V5E10 HW6E6I2J7U9 ZG5B9S2T8F1文档编码:CM4X10X7V5E10 HW6E6I2J7U9 ZG5B9S2T8F1文档编码:CM4X10X7V5E10 HW6E6I

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35、相应 支出金额 20%不含的贸易外汇收支业务 在分类 监管有效期内 指标情况 好转且没有发生违规行为，监管期满 6个月的B类企业，可经外汇局登记办理 90天以上 不含的延期收款、延期付款及收支日期间隔 超过 90 天不含的转口贸易 外汇支付 外汇局认定 其他需要登记的业务5、C类企业 外汇收支 逐笔事前 到外汇局办理外汇贸易 外汇业务登记。不得办理 90 天以上 不含 远期信用证含展期、海外代付等进口贸易融资业务；不得办理 90 天以上 不含的延期付款、托收业务；不得签订包含 90 天以上不含收汇条款 的出口合同 不得办理 转口贸易 外汇收支 C 类企业为跨 国集团 集中收付汇 成员公司 的，

36、不得办理 集中收付汇业务；为 主办企业的，停止整个集团 的集中收付汇业务 已开办 出口收入 存放境外 业务的企业被列为C类的，于列入之日起 30 日内关闭境外账户 并调回境外账户余额6、登记表管理内容 A 类企业：资本金错入 待核查账户、退汇超期 限或无法原 路退汇、其他 B 类企业：超可收汇 额度的贸易外汇收入、超可付汇额度的贸文档编码:CM4X10X7V5E10 HW6E6I2J7U9 ZG5B9S2T8F1文档编码:CM4X10X7V5E10 HW6E6I2J7U9 ZG5B9S2T8F1文档编码:CM4X10X7V5E10 HW6E6I2J7U9 ZG5B9S2T8F1文档编码:CM4

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43、编码:CM4X10X7V5E10 HW6E6I2J7U9 ZG5B9S2T8F1文档编码:CM4X10X7V5E10 HW6E6I2J7U9 ZG5B9S2T8F1易外汇支出、转口贸易超比例 收入、退汇超期 限或无法原路退汇、其他 C类企业：逐笔 贸易外汇收入、逐笔贸易外汇支出7、登记管理范围：C类企业贸易外汇收支 B类企业超可收、付汇额度的贸易外汇收支 退汇日期与原收、付款日期间隔在180 天不含以上或由于特殊情况无法按规定原路退汇的 外汇局认定其他需要登记的业务服务贸易1、按账户性质分：经常项目外汇账户和 资本项目外汇账户按账户资金形式分：外汇现钞账户和 现汇账户2、服务贸易外汇改革的原则

44、：经常项目可兑换，国家对服务贸易项下的 国际支付不予限制3、改革的主要内容：推进简政放权 简化单证 审核 清理整合法规 放宽服务贸易外汇收入 存放境外 强化均衡 管理和 事后管理文档编码:CM4X10X7V5E10 HW6E6I2J7U9 ZG5B9S2T8F1文档编码:CM4X10X7V5E10 HW6E6I2J7U9 ZG5B9S2T8F1文档编码:CM4X10X7V5E10 HW6E6I2J7U9 ZG5B9S2T8F1文档编码:CM4X10X7V5E10 HW6E6I2J7U9 ZG5B9S2T8F1文档编码:CM4X10X7V5E10 HW6E6I2J7U9 ZG5B9S2T8F1文

45、档编码:CM4X10X7V5E10 HW6E6I2J7U9 ZG5B9S2T8F1文档编码:CM4X10X7V5E10 HW6E6I2J7U9 ZG5B9S2T8F1文档编码:CM4X10X7V5E10 HW6E6I2J7U9 ZG5B9S2T8F1文档编码:CM4X10X7V5E10 HW6E6I2J7U9 ZG5B9S2T8F1文档编码:CM4X10X7V5E10 HW6E6I2J7U9 ZG5B9S2T8F1文档编码:CM4X10X7V5E10 HW6E6I2J7U9 ZG5B9S2T8F1文档编码:CM4X10X7V5E10 HW6E6I2J7U9 ZG5B9S2T8F1文档编码:CM

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