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1、 相关专业知识相关专业知识1课程大纲课程大纲导论社会保险与商业保险理财工具与商业保险税收政策与商业保险总结2课程大纲课程大纲导论社会保险与商业保险理财工具与商业保险税收政策与商业保险总结3课程大纲课程大纲导论社会保险与商业保险理财工具与商业保险税收政策与商业保险总结4社会保险与商业保险社会保险基础知识社会保险基础知识商业保险的保障功能商业保险的保障功能5社会保障的概念社会保障的概念实质：国家和社会建立的一种制度；前提：社会成员在生、老、病、死、伤、残、丧失劳动力或因自然灾害面临生活困难；表现：给予的物质帮助；目的：保障每个公民的基本生活需要和维 持劳 动力再生产。6社会保障与社会保险社会保障与
2、社会保险社会保险社会保险社会救济社会救济社会福利社会福利社会优抚社会优抚社社会会保保障障工伤保险工伤保险生育保险生育保险失业保险失业保险医疗保险医疗保险养老保险养老保险7社会保险社会保险社社会会保保险险工伤保险工伤保险生育保险生育保险失业保险失业保险医疗保险医疗保险养老保险养老保险8基本养老保险的相关规定基本养老保险的相关规定 1、参保范围 2、费用缴交 3、个人帐户 4、养老金的发放91 1、基本养老保险统筹的范围、基本养老保险统筹的范围国有企业非国有企业机关事业单位工商个体劳动者102 2、个人缴费基数的确定、个人缴费基数的确定月月平平均均工工资资低于本市低于本市职工平均职工平均工资的工资
3、的60%60%高于本市高于本市职工平均职工平均工资的工资的300%300%60%60%平均工资平均工资月平均工资月平均工资300%300%平均工资平均工资113 3、基本养老保险费缴费比例、基本养老保险费缴费比例不超过企业不超过企业工资的工资的20%20%企企 业业4%4%8%8%1997199720032003个个 人人每每2 2年提年提高高1%1%1220042004年兰州市人均工资总额年兰州市人均工资总额11419元13上一年度保险基数上一年度保险基数1.1.下限是下限是11419/1211419/12月月*60%=571*60%=5712.2.上限是上限是11419/1211419/1
4、2月月*300%=2856*300%=2856举例：举例：3535岁男性岁男性A.A.商场王师傅商场王师傅 500 500元元/月月B.B.中学高老师中学高老师 2500 2500元元/月月C.C.企业陈总企业陈总 10000 10000元元/月月14个人账户的构成个人账户的构成个人账户为11%B=330015以高老师为例以高老师为例养老金的领取为统筹基金400元个人账户1250元合计1650元收入替代率为66%16“新人新人”计发办计发办法法个人帐户个人帐户养老金养老金基础基础养老金养老金基本基本养老金养老金职工平均职工平均工资的工资的20%20%个人帐户储个人帐户储存额的存额的1 1120
5、1201、缴费年限不满15年一次性领取；2、缴费年限满15年：17从55岁到80岁，您大概需要：生活天数：9,125天用 餐：27,375次最普通开支：以20元/天计算 基本养老的需求基本养老的需求 18社会保险社会保险社社会会保保险险工伤保险工伤保险生育保险生育保险失业保险失业保险医疗保险医疗保险养老保险养老保险19医保基金的账户构成医保基金的账户构成个人账户个人账户1.1.门诊门诊2.2.定点零售药店购药定点零售药店购药3.3.住院个人自费部分住院个人自费部分统筹账户统筹账户1.1.住院住院2.2.门诊特种病种门诊特种病种3.3.家庭病床家庭病床20封顶线以上部分封顶线以上部分一、大病互助
6、基金一、大病互助基金二、企业补充保险二、企业补充保险三、公务员医疗补助三、公务员医疗补助四、商业医疗保险四、商业医疗保险21基本医疗保险基本医疗保险 地方附加医疗保险地方附加医疗保险用人单位在用人单位在职职工工资职职工工资总额的总额的2%2%用人单位在用人单位在职职工工资职职工工资总额的总额的6%6%用人单位在职职工用人单位在职职工工资总额的调节工资总额的调节+个人工资收入的个人工资收入的2%2%统筹帐户统筹帐户个人帐户个人帐户22400400元元一级二级三级550550元元700元统统 筹筹封顶线万元封顶线万元个个人人自自付付部部分分社社会会统统筹筹医医疗疗救救助助三级医院三级医院1 15%
7、5%；二级医院二级医院10%10%；一级医院一级医院5%5%1010万以下：万以下：退休退休5%5%；在职在职10%10%；1010万万1515万：退休万：退休2.5%;2.5%;在职在职5%5%；23统筹范围内统筹范围内还要自付还要自付20%20%？老伴没有老伴没有医保咋办？医保咋办？个人帐户只个人帐户只剩剩7 7块钱了！块钱了！今年单位有没有今年单位有没有钱交保费？钱交保费？24社会保险与商业保险社会保险基础知识社会保险基础知识商业保险的保障功能商业保险的保障功能251 1、社会保险面临的挑战、社会保险面临的挑战社会保险覆盖率很低。人口老龄化，赡养率增长。家庭小型化趋势，大大降低抗风险能力
8、。日益增长的财政压力，将严重影响养老金的给付问题。医疗费的增长速度，远远超过收入的增长。平均寿命延长，医疗保健成热点。26 预计到预计到20302030年人均寿命将超过年人均寿命将超过100100岁，这意味着一份岁，这意味着一份工资要养近工资要养近1 14 4个人，其中个人，其中9 9名为老年人，即夫妻的名为老年人，即夫妻的4 4个个父母及父母及5 5个祖父母。个祖父母。单靠孩子能行吗？27人生各階段的保險規劃人生各階段的保險規劃随着社会的进步，医疗水平的提高，个人对健康的关注，预计未来，我们的寿命还会不断延长！28出出出出生生生生20202020岁岁岁岁成长期成长期成长期成长期所需教所需教所
9、需教所需教育费用育费用育费用育费用回回馈馈父父母母保保障障小小家家庭庭小小孩孩教教育育成成长长退退休休养养老老计计划划避避避避税税税税计计划划30303030岁岁岁岁35353535岁岁岁岁退退退退休休休休(4(4(4(4)活活活活的的的的太太太太长长长长天天天天堂堂堂堂收入曲线收入曲线收入曲线收入曲线(1(1(1(1)收收收收入入入入中中中中断断断断支出曲线支出曲线支出曲线支出曲线养老养老养老养老期期期期退休所需退休所需退休所需退休所需养老金养老金养老金养老金养育期养育期养育期养育期(2)(2)(2)(2)活的太短活的太短活的太短活的太短(3)(3)(3)(3)残废或大病残废或大病残废或大病
10、残废或大病ABCDEFG293 3、商业保险的保障功能、商业保险的保障功能养老医疗意外教育保费豁免+30课程大纲课程大纲导论导论社会保险与商业保险社会保险与商业保险理财工具与商业保险理财工具与商业保险税收政策与商业保险税收政策与商业保险总结总结31 理财工具与商业保险理财基础知识理财基础知识商业保险的投资功能商业保险的投资功能321 1、树立科学的理财观念、树立科学的理财观念 投资不是富人的专利 投资是一种个性化计划 鸡蛋不要放到一个篮子里 请专家帮你打工，借别人的钱为你赚钱33专家理财优势从投资技能、方式、信息资源、规模、品种、渠道方面看-有丰富的专业知识有先进的手段有广泛的信息来源和对信息
11、全面专业的分析能集合大规模资金能做灵活多样的科学组合34 太保资金运用管理中心的组织架构太保资金运用管理中心的组织架构计财处计财处投资决策委员会投资决策委员会资金运用管理中心资金运用管理中心投投资资研研究究处处基基金金业业务务处处债债券券业业务务处处存存款款业业务务处处专专户户理理财财处处项项目目投投资资管管理理处处风风险险管管理理处处风险管理委员会风险管理委员会清算处清算处稽核处稽核处352 2、熟悉常见的几种理财工具、熟悉常见的几种理财工具 股票 债券 证券基金 银行储蓄3610万元万元（单价（单价100元）元）1000件件1年后年后(单价单价103元元)990件件1年后年后(单价单价10
12、7元元)981件件(单价单价110元元)972件件1年后年后负利率时代负利率时代1010万元的未来价值万元的未来价值37理财工具与商业保险理财基础知识理财基础知识商业保险的投资功能商业保险的投资功能38 盈余部分盈余部分实实际际经经营营成成果果预定利率预定利率保险公司自保险公司自留一小部分留一小部分至少至少70%70%作作为为红利红利分配给客户分配给客户39分红保险产品分红保险产品万能保险产品万能保险产品投资风险预定利率较低，客户与保险公司共担投资风险可有较低的保证利率，客户与保险公司共担投资风险投资收益按分红保险产生的可分配盈余进行红利分配，分红不固定可有最低保证回报率，高出部分由客户和保险
13、公司共享账户管理独立账户专门账户保险费固定缴费灵活缴费客户偏好红利分配提高了客户的购买兴趣既有最低保证利率，又享有高回报的可能，对客户产生了较大的吸引力种类种类项目项目40万能保险与基金投资功能比较万能保险与基金投资功能比较 万能保险开放式基金设计募集期没有募集期，在保险公司规定的时间确定成立通常在基金成立时设立，小于3个月，在募集期内，资金活期计息申购与赎回可随时申请加入和退保，并在合同生效满一定时间后（如2年）可申请提取现金一般规定最初一个期限（最长不超过3个月）内，只接受申购，不接受赎回上报上限与基金规模一般没有限制可以规定单个户数申购的上限，可以规定基金规模，超过则可以不再接受申购投资
14、风险一般有保底收益率由投资人承担种类种类项目项目41商业保险的投资特点 有专家理财，收益高 有多种渠道，赚钱活 有保底收益，风险小 有专门帐户，变现快4243课程大纲课程大纲导论导论社会保险与商业保险社会保险与商业保险理财工具与商业保险理财工具与商业保险税收政策与商业保险税收政策与商业保险总结总结44税收政策与商业保险税务基础知识税务基础知识商业保险的避税功能商业保险的避税功能45税务基础知识 个人所得税 利息税 遗产税 赠与税46商业保险的避税功能商业保险的避税功能 保险合同受益人领取的保险金免税。购买商业保险能为交纳遗产税提供保障 企业借用保险可以缩小纳税基数47工工资资投投资资社社保保储储蓄蓄保险 “画个图您就明白了”工工资资储储蓄蓄社社保保投投资资碗口大小代表我们挣钱本事大小财富财富碗壁碗底的厚薄代表我们防风险能力大小48商业保险的功能保障全保障全收益稳收益稳 利率高利率高 免交税免交税投资远投资远变现活变现活 49让我们共勉让我们共勉用心、坚持、专业用心、坚持、专业50 谢谢 谢谢 大大 家家51