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1、 第七章第七章借贷资本和信用借贷资本和信用教学目的和要求：教学目的和要求：n本章以借贷资本为研究对象，目本章以借贷资本为研究对象，目的是使学生理解和掌握与借贷资的是使学生理解和掌握与借贷资本、信用有关的经济理论。本、信用有关的经济理论。教学重点与难点：教学重点与难点：n借贷资本的形成与特点；借贷资本的形成与特点；n利息和利息率；利息和利息率；n商业信用和银行信用的特点；商业信用和银行信用的特点；n银行资本和银行利润；银行资本和银行利润；n信用在市场经济中的作用；信用在市场经济中的作用；n股份公司和虚拟资本。股份公司和虚拟资本。教学时数：教学时数：n 4 4课时课时 第一节第一节 借贷资本和利息
2、借贷资本和利息 一、借贷资本一、借贷资本 二、借贷资本的特点二、借贷资本的特点 三、利息和利息率三、利息和利息率 一、借贷资本一、借贷资本1 1、定义、定义：借贷资本是货币所有者借贷资本是货币所有者为了取得利息而暂时贷给工为了取得利息而暂时贷给工商企业使用的货币资本，是商企业使用的货币资本，是一种生息资本。一种生息资本。2 2、形成：、形成：借贷资本的形成与职能借贷资本的形成与职能资本有密切的关系，它来源资本有密切的关系，它来源于职能资本在运动中游离出于职能资本在运动中游离出来的暂时闲置的货币资本。来的暂时闲置的货币资本。暂时闲置的货币资本主要来源于：暂时闲置的货币资本主要来源于：n未到更新期
3、的固定资本折旧费；未到更新期的固定资本折旧费；n流动资本暂时闲置的部分；流动资本暂时闲置的部分；n用于积累但尚未投资的剩余价值。用于积累但尚未投资的剩余价值。这些游离出来的大量暂时闲置的货这些游离出来的大量暂时闲置的货币资本，形成了货币资本的供给。币资本，形成了货币资本的供给。另一方面，在再生产过另一方面，在再生产过程中有，一些工商企业又存程中有，一些工商企业又存在对货币资本的需求：在对货币资本的需求：n有些企业急需更新固定资本，需要一笔货有些企业急需更新固定资本，需要一笔货币资本；币资本；n有些企业急需补充流动资本，如未出卖商有些企业急需补充流动资本，如未出卖商品以前，需发工资或购买原材料；
4、品以前，需发工资或购买原材料；n有些企业需要扩大再生产，但积累不足。有些企业需要扩大再生产，但积累不足。二、二、借贷资本的特点借贷资本的特点n借贷资本是一种资本商品；借贷资本是一种资本商品；n借贷资本是一种财产资本；借贷资本是一种财产资本；n借贷资本是最具有拜物教性质借贷资本是最具有拜物教性质的资本形式，其运动公式为：的资本形式，其运动公式为：G G G G。三、利息和三、利息和利息率利息率1 1、利息利息n定义：定义：利息是货币所有者利息是货币所有者凭借对借贷凭借对借贷资本的所有权，从资本的所有权，从工商企业工商企业那里取那里取得的平均利润的一部分。得的平均利润的一部分。n n平均利润平均利
5、润=利息利息+企业利润企业利润利息的实质：利息的实质：是产业工人创造的剩余价是产业工人创造的剩余价值的特殊转化形式，体现着借值的特殊转化形式，体现着借贷资本家和职能资本家共同分贷资本家和职能资本家共同分割剩余价值的关系。割剩余价值的关系。2 2、利息率利息率 概念：概念：是一定时期内（通常为是一定时期内（通常为一年）利息量与借贷资本量一年）利息量与借贷资本量的比率。的比率。公式：公式：利息量利息量 利息率利息率=借贷资本量借贷资本量 利息率的界限：利息率的界限：平均利润率平均利润率利息率利息率 零零 影响利息率高低的因素影响利息率高低的因素n 平均利润率的高低；平均利润率的高低；n 借贷资本供
6、求状况；借贷资本供求状况；n 习惯、法律和传统因素。习惯、法律和传统因素。第二节第二节 信用和银行信用和银行 一、商业信用和银行信用一、商业信用和银行信用n信用是以偿还为条件的价值运信用是以偿还为条件的价值运动的特殊形式。动的特殊形式。n信用的基本形式是商业信用和信用的基本形式是商业信用和银行信用。银行信用。1 1、商业信用商业信用n商业信用是工商企业之间用赊商业信用是工商企业之间用赊帐方式买卖商品时彼此提供的帐方式买卖商品时彼此提供的信用。信用。商业信用的特点：商业信用的特点：n商业信用是工商企业之间在商商业信用是工商企业之间在商品买卖中发生的信用关系。品买卖中发生的信用关系。n商业信用的对
7、象是商品资本。商业信用的对象是商品资本。n商业信用的状况直接取决于市商业信用的状况直接取决于市场经济运行的状况。场经济运行的状况。2 2、银行信用、银行信用n银行信用是银行向工商企银行信用是银行向工商企业提供贷款而形成的信用业提供贷款而形成的信用关系。关系。银行信用的特点：银行信用的特点：n银行信用是银行与工商企业之间发生的信用关系。银行信用是银行与工商企业之间发生的信用关系。n银行信用提供的对象是货币资本，不受商品使用银行信用提供的对象是货币资本，不受商品使用价值运动方向的限制，可以涉及任何社会经济领价值运动方向的限制，可以涉及任何社会经济领域。域。n银行信用的规模和时限不受单个企业资本量和
8、资银行信用的规模和时限不受单个企业资本量和资本周转状况的限制，其规模、时限灵活。本周转状况的限制，其规模、时限灵活。n银行信用的状况与再生产周期的变动不完全一致，银行信用的状况与再生产周期的变动不完全一致，有时甚至相反。有时甚至相反。二、银行资本和银行利润二、银行资本和银行利润（一）银行（一）银行 1 1、定义：、定义：银行是专门经营货币资本充银行是专门经营货币资本充当信用中介的企业。当信用中介的企业。2 2、银行的主要职能：银行的主要职能：n一是充当借贷中介；一是充当借贷中介；n二是充当支付中介。二是充当支付中介。3 3、银行的主要业务银行的主要业务：n一是信用业务，包括负债业务一是信用业务
9、，包括负债业务和资产业务；和资产业务；n二是结算业务。二是结算业务。银行的负债业务：银行的负债业务：n银行的负债业务是以吸收存款的方式借银行的负债业务是以吸收存款的方式借入资金。入资金。n银行存款的来源主要有三个方面：银行存款的来源主要有三个方面：（1 1）工商企业在生产和流通过程中游离出来的）工商企业在生产和流通过程中游离出来的暂时闲置的货币资本；暂时闲置的货币资本；（2 2）货币所有者手中的大量货币；）货币所有者手中的大量货币；（3 3）社会）社会各阶层居民的储蓄存款。各阶层居民的储蓄存款。银行的资产业务：银行的资产业务：n银行的资产业务是通过发放贷款银行的资产业务是通过发放贷款贷出资金。
10、贷出资金。n银行贷出资金的方式主要有：银行贷出资金的方式主要有：n第一、期票贴现。第一、期票贴现。即银行用现金购买未到期的即银行用现金购买未到期的商业票据。商业票据。n第二、抵押贷款。第二、抵押贷款。银行以借款者一定的抵押品作为银行以借款者一定的抵押品作为担保而发放的贷款。抵押品可以是商担保而发放的贷款。抵押品可以是商品、房地产或者各种有价证券等。借品、房地产或者各种有价证券等。借款者到期不归还贷款，银行则有权处款者到期不归还贷款，银行则有权处理抵押品。理抵押品。n第三、信用贷款。第三、信用贷款。指银行确信借贷者有偿还能指银行确信借贷者有偿还能力，不需要任何抵押品担保而发力，不需要任何抵押品担
11、保而发放的贷款。放的贷款。n第四、长期投资。第四、长期投资。通过购买股票向工商企业进通过购买股票向工商企业进行投资。行投资。n此外，银行还代为客户汇兑现款，买此外，银行还代为客户汇兑现款，买卖贵金属、外币，保存贵重物品等。卖贵金属、外币，保存贵重物品等。n在现代市场经济中，银行还通过在现代市场经济中，银行还通过“消消费信用卡费信用卡”、“旅游支票旅游支票”等形式，等形式，为消费者购买日用消费品和旅游进行为消费者购买日用消费品和旅游进行非现金结算。非现金结算。（二）银行资本（二）银行资本 1 1、定义：银行经营者经营银行业投入的资、定义：银行经营者经营银行业投入的资本就是本就是银行资本银行资本。
12、2 2、构成：银行资本由自有资本和借入资本、构成：银行资本由自有资本和借入资本两部分构成。两部分构成。n自有资本是银行经营者为了开办银行投入的货自有资本是银行经营者为了开办银行投入的货币资本；币资本；n借入资本是银行吸收的存款，借入资本占银行借入资本是银行吸收的存款，借入资本占银行资本的很大比例。资本的很大比例。（三）银行利润（三）银行利润 n银行利润由贷款利息减去存款利息，再银行利润由贷款利息减去存款利息，再扣除银行经营费用后的余额构成，归根扣除银行经营费用后的余额构成，归根到底也是产业工人创造的剩余价值的一到底也是产业工人创造的剩余价值的一部分。部分。n银行按其自有资本计算的银行利润率不银
13、行按其自有资本计算的银行利润率不能低于平均利润率。能低于平均利润率。n银行利润相当于平均利润银行利润相当于平均利润。银行资本的直接剥削银行资本的直接剥削对象是银行雇员：对象是银行雇员：n银行利润是通过银行雇员的劳动取得银行利润是通过银行雇员的劳动取得的。的。n银行雇员同商业店员一样，他们的劳银行雇员同商业店员一样，他们的劳动虽然不创造价值和剩余价值，但他动虽然不创造价值和剩余价值，但他们的剩余劳动能够为银行经营者实现们的剩余劳动能够为银行经营者实现银行利润。银行利润。三、信用在市场经济中的作用三、信用在市场经济中的作用n促进了资本在不同部门的再分配和利促进了资本在不同部门的再分配和利润率的平均
14、化。润率的平均化。n加速了资本的积聚和集中。加速了资本的积聚和集中。n加速了商品流通和资本周转，节省了加速了商品流通和资本周转，节省了流通费用。流通费用。n是进行国民经济宏观调控的重要经济是进行国民经济宏观调控的重要经济杠杆。杠杆。n 信用在促进市场经济发展的同信用在促进市场经济发展的同时，也强化了市场经济内部的诸时，也强化了市场经济内部的诸多不稳定因素，使经济危机的可多不稳定因素，使经济危机的可能性大大增加。能性大大增加。第三节第三节 股份公司和虚拟资本股份公司和虚拟资本一、股份公司一、股份公司 1 1、定义：、定义：股份公司是通过发行股票筹股份公司是通过发行股票筹集资本建立起来的法人企业。
15、集资本建立起来的法人企业。2 2、产生与发展的根本原因：、产生与发展的根本原因：n股份公司的产生是社会化大生产发展的客股份公司的产生是社会化大生产发展的客观要求。观要求。n股份公司是市场经济发展的产物。股份公司是市场经济发展的产物。n股份公司的产生也是在激烈的市场竞争中股份公司的产生也是在激烈的市场竞争中分散风险的需要。分散风险的需要。n信用制度的发展，也为股份公司的产生和信用制度的发展，也为股份公司的产生和发展提供了必要的条件。发展提供了必要的条件。3 3、股份公司的具体形式：、股份公司的具体形式：n股份无限公司；股份无限公司；n股份有限公司；股份有限公司；n股份两合公司；股份两合公司；n有
16、限责任公司。有限责任公司。n股份无限公司：股份无限公司：是由两个以上的股东出资组是由两个以上的股东出资组建的、并对公司债务承担无限清建的、并对公司债务承担无限清偿责任的公司。偿责任的公司。n股份有限公司：股份有限公司：是将预定资本总额分成若干等额股份，通过是将预定资本总额分成若干等额股份，通过向社会公开发行股票筹集资本建立的公司。在这向社会公开发行股票筹集资本建立的公司。在这种形式中，投资人一旦投资入股，就不得要求退种形式中，投资人一旦投资入股，就不得要求退股，但股票可以在市场上自由流通和转让；股东股，但股票可以在市场上自由流通和转让；股东以出资额为限对公司债务承担有限责任，公司以以出资额为限
17、对公司债务承担有限责任，公司以其全部资产对公司债务承担责任。其全部资产对公司债务承担责任。n股份两合公司：股份两合公司：是由无限责任股东与有限责是由无限责任股东与有限责任股东共同出资组建的公司。任股东共同出资组建的公司。n有限责任公司：有限责任公司：是股东以出资额为限对公司债务承担是股东以出资额为限对公司债务承担责任，公司以全部资产对公司债务承担责责任，公司以全部资产对公司债务承担责任。这种公司不公开发行股票，股票也不任。这种公司不公开发行股票，股票也不上市流通，但可在股东内部转让，向外转上市流通，但可在股东内部转让，向外转让时须经股东大会许可。让时须经股东大会许可。n 在现代市场经济中，股份
18、在现代市场经济中，股份有限公司是最具有代表性、最有限公司是最具有代表性、最典型的企业组织形式。典型的企业组织形式。股份有限公司的特征：股份有限公司的特征：n第一、公司实行两权分离的资产制度。第一、公司实行两权分离的资产制度。n第二、公司实行三权分立、相互制衡的组第二、公司实行三权分立、相互制衡的组织制度。织制度。n第三、公司是具有高度兼容性的企业组织第三、公司是具有高度兼容性的企业组织形式。形式。n第四、公司的经营活动必须接受社会的监第四、公司的经营活动必须接受社会的监督。督。二、股票和股票交易二、股票和股票交易（一）股票（一）股票 1 1、定义：定义：股票是投资人向公司投资入股股票是投资人向
19、公司投资入股并享有一定权利和承担相应义务并享有一定权利和承担相应义务的所有权证书。的所有权证书。2 2、股票具有以下特点：、股票具有以下特点：n 赢利性。赢利性。n 不可返还性。不可返还性。n 流通性。流通性。n 风险性。风险性。3 3、股票的分类：、股票的分类：n按股东享有权利和承担风险的大小划分，按股东享有权利和承担风险的大小划分，股票一般可分为优先股和普通股两种基本股票一般可分为优先股和普通股两种基本类型。类型。n按是否表明股东身份划分，股票又可分为按是否表明股东身份划分，股票又可分为记名股票和无记名股票；记名股票和无记名股票；n按有无票面金额划分，股票可分为有面值按有无票面金额划分，股
20、票可分为有面值股票和无面值股票，无面值股票代表的投股票和无面值股票，无面值股票代表的投资额随公司资产的增减而增减。资额随公司资产的增减而增减。（二）股息（二）股息 n股票持有人或股东凭股票定期从公股票持有人或股东凭股票定期从公司分得的收入，叫做股息。司分得的收入，叫做股息。n股息是公司利润的一部分，其源泉股息是公司利润的一部分，其源泉也是工人在生产过程中创造的剩余也是工人在生产过程中创造的剩余价值。价值。（三）股票价格（三）股票价格 n股票价格是股息收入的资本化。股票价格是股息收入的资本化。预期股息预期股息n股票价格股票价格=利息率利息率 影响股票市场价格的因素影响股票市场价格的因素：n 经济
21、因素。经济因素。n 政治因素。政治因素。n 心理因素。心理因素。n 大户的操纵大户的操纵 等。等。（四）股票市场（四）股票市场 n买卖股票的场所就是股票市场。买卖股票的场所就是股票市场。n股票市场由发行市场和交易市场组成。股票市场由发行市场和交易市场组成。n股票发行市场又称为一级市场，它没有股票发行市场又称为一级市场，它没有固定的场所。固定的场所。n股票的交易市场又称为二级市场，包括股票的交易市场又称为二级市场，包括证券交易所和场外市场。证券交易所和场外市场。三、创业利润和虚拟资本三、创业利润和虚拟资本（一）创业利润（一）创业利润n创业利润是创办股份公司所发行的创业利润是创办股份公司所发行的股
22、票价格总额大于其实际投入企业股票价格总额大于其实际投入企业的资本总额的差额，是股份公司创的资本总额的差额，是股份公司创办人获得的一笔额外收入。办人获得的一笔额外收入。n各国公司法大都规定，股票溢价各国公司法大都规定，股票溢价发行时，高于面值的收入即创业发行时，高于面值的收入即创业利润，必须作为公司的资本公积利润，必须作为公司的资本公积金，不能挪作他用。金，不能挪作他用。（二）虚拟资本（二）虚拟资本n虚拟资本就是以有价证券形式存虚拟资本就是以有价证券形式存在的，能够给持有者带来定期收在的，能够给持有者带来定期收入的想象的或虚幻的资本。包括入的想象的或虚幻的资本。包括股票、公司债券、国家债券以及股
23、票、公司债券、国家债券以及各种不动产抵押单等各种不动产抵押单等。n以有价证券形式存在的虚以有价证券形式存在的虚拟资本在质和量上都不同于拟资本在质和量上都不同于实际资本。实际资本。从质的方面看：从质的方面看：n虚拟资本本身没有价值，又不在生产和流通过虚拟资本本身没有价值，又不在生产和流通过程中实际执行生产和实现剩余价值的职能，只程中实际执行生产和实现剩余价值的职能，只不过是资本的所有权和收益权证书，是资本的不过是资本的所有权和收益权证书，是资本的纸制副本；纸制副本；n实际资本无论采取生产资本形态还是采取货币实际资本无论采取生产资本形态还是采取货币资本和商品资本形态，本身都有价值，都是职资本和商品资本形态，本身都有价值，都是职能资本，都能在生产和流通中实际执行资本的能资本，都能在生产和流通中实际执行资本的职能。职能。从量的方面看：从量的方面看：n首先，虚拟资本总量往往大于实际首先，虚拟资本总量往往大于实际资本总量。资本总量。n其次，虚拟资本数量的变化并不反其次，虚拟资本数量的变化并不反映实际资本数量的变化。映实际资本数量的变化。n最后，虚拟资本的增长速度有日益最后，虚拟资本的增长速度有日益快于实际资本增长速度的趋势。快于实际资本增长速度的趋势。