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1、ERP认证 12 业务流程测试公共基础设置(A卷)一、系统管理准备：安装用友ERP-U8软件（850版）, 将系统日期修改为“2004年1月31日”要求：（10分）1. 设置操作员2. 建立账套（不进行系统启用的设置） 3. 设置操作员权限 资料：1. 操作员及其权限编 号姓名口令所属部门角 色权 限701李建001财务部账套主管账套主管的全部权限702本人姓名002财务部总账会计703李强003财务部总账系统中出纳签字（GL0203）及出纳（GL04）的所有权限2. 账套信息账套号：700单位名称：宏道股份有限公司单位简称：宏道公司单位地址：北京市东城区东四大街 1号法人代表：陈光明邮政编码
2、：100035启用会计期：2004年1月企业类型：工业行业性质：新会计制度科目账套主管：李建基础信息：对客户进行分类分类编码方案：科目编码级次：4222客户分类编码级次：123部门编码级次：122二、基础设置准备：已经完成了“系统管理”的操作。将系统日期修改为“2004年1月31日”。 由701号操作员注册进入“企业门户”。要求：（20分）1. 在“企业门户”中分别启用“总账”、“工资管理”、“固定资产”、“应收”及“应付系统（启用日期为2004年1月1日） 2. 设置部门档案 3. 设置职员档案 4. 设置客户分类 5. 设置客户档案 6. 设置供应商档案 资料：1. 部门档案部 门 编 码
3、部 门 名 称1综合部2财务部3市场部 301采购部 302销售部4加工车间2. 职员档案职 员 编 码职 员 姓 名所 属 部 门1张宏综合部2江涛综合部3李建财务部4王军财务部5宋风采购部6张伟销售部3. 客户分类类 别 编 码类 别 名 称1本地2外地4. 客户档案客 户 编 码客 户 简 称所 属 分 类01强胜公司1 本地02同达公司1 本地03亿力公司2 外地04银飞集团2 外地5. 供应商档案供 应 商 编 码供 应 商 简 称所 属 分 类01力兴公司0002光明公司00三、总账系统初始化准备：已经完成了“基础设置”的操作。将系统日期修改为“2004年1月31日”， 由701号
4、操作员注册进入“总账”。要求：（20分）1. 设置会计科目2. 指定会计科目3. 设置凭证类别4. 输入期初余额 5. 设置结算方式 6. 设置项目目录 7. 账套备份资料：1. 会计科目 （1）“1001现金”为现金总账科目、“1002银行存款”为银行总账科目。要求指定现金流量科目。 （2）增加会计科目科 目 编 码科 目 名 称辅 助 账 类 型100201工行存款日记账 银行账113301职工借款个人往来550201办公费部门核算550202差旅费部门核算550203工资部门核算550204折旧费部门核算550205其他（3）修改会计科目“1131 应收账款”科目辅助账类型为“客户往来”
5、（受控系统为应收系统）；“2121 应付账款”科目辅助账类型为“供应商往来”（受控系统为应付系统）；“1111 应收票据”科目辅助账类型为“客户往来”（受控系统为应收系统）；“2111 应付票据”科目辅助账类型为“供应商往来”（受控系统为应付系统）；“1151 预付账款”科目辅助账类型为“供应商往来”（受控系统为应付系统）；“1601 工程物资”科目及所属明细科目辅助账类型为“项目核算”。2. 凭证类别 类别名称限制类型限制科目收款凭证借方必有1001，1002付款凭证贷方必有1001，1002转账凭证凭证必无1001，10023期初余额 现金：14000（借） 工行存款：196000（借）职
6、工借款宋风：10000（借）库存商品：60000（借） 短期借款：60000（贷） 实收资本：220000（贷）4结算方式结算方式包括现金结算、现金支票结算、转账支票结算及商业承兑汇票结算。 5. 项目目录项目大类为“一号工程”，核算科目为“工程物资”及明细科目，项目内容为“办公楼”和“商务楼”，其中“办公楼”包括“1号楼”和“2号楼”两项工程。总账系统(A卷)准备：已经完成了“总账系统初始化”的操作。将系统日期修改为“2004年1月31日”， 由701号操作员注册进入700账套“总账”。要求：（100分）1. 由701号操作员设置常用摘要并审核凭证；由702号操作员对除“设置常用摘要”、审核
7、凭证和出纳签字以外的业务进行操作；由703号操作员进行出纳签字2. 设置账套参数（5分）3. 填制凭证（10分）4. 审核凭证（10分）5. 出纳签字（5分）6. 修改第2号付款凭证的金额为3000元（10分）7. 删除第1号收款凭证并整理断号（10分）8. 设置常用凭证 （5分）4. 记账 （5分）5. 查询已记账的第1号转账凭证 6. 银行对账（10分）7. 定义转账分录（10分）8. 生成机制凭证（10分）9. 对账10. 冲销第1号付款凭证（10分）资料：1700账套总账系统的参数 不允许修改、作废他人填制的凭证；可以使用应收受控科目；可以使用应付受控科目。2. 常用摘要 摘要编码摘要
8、内容1报销差旅费2提现金3业务借款3. 2004年1月发生如下经济业务 （1）1月8日，以现金支付办公费800元。 借：管理费用办公费（财务部） 800 贷：现金 800 （2） 1月8日，以建行存款3300元支付销售部修理费。 借：营业费用 3300 贷：银行存款工行存款（转账支票4455） 3300 （3）1月12日，销售给强胜公司库存商品一批，货税款70200元（货款60000元，税款10200元）尚未收到。 借：应收账款（强胜公司） 70200 贷：主营业务收入 60000 应交税金增值税销项税额 10200 （4）1月22日，收到杨明偿还借款8000元。 借：现金 8000 贷：其他
9、应收款-职工借款宋风 80004. 常用凭证摘要：从工行提现金，凭证类别：付款凭证，科目编码：1001和100201。5. 银行对账期初数据单位日记账余额为195000元，银行对账单期初余额为200000元，有银行已收而企业未收的未达账（2003年12月20日）5000元。6. 2004年1月的银行对账单 日期结算方式票号借方金额贷方金额余额转账支票11223000197000转账支票123460002030007. 期末转账的内容“应交税金应交增值税销项税额”贷方发生额转入“应交税金未交增值税”； “期间损益”转入“本年利润”。UFO电子表(A卷)准备：由操作员“demo”注册进入999账套
10、的“企业门户”启用“UFO报表”（启用日期为 “2002年8月31日”）。再进入“UFO报表”。要求：1. 设计利润表的格式（20分）2. 按新会计制度设计利润表的计算公式（20分）3. 生成自制利润表的数据（20分）4. 将已生成数据的自制利润表另存为“8月份利润表” （10分） 5. 利用报表模板按新会计制度科目生成999账套“2002年8月”的“资产负债表” （20分）6. 保存“资产负债表” （10分）资料：1.表样内容 A B C D1利 润 表2单位名称： 年 月3项 目行 数本 月 数本 年 累 计 数4一、主营业务收入15 减：主营业务成本46主营业务税金及附加57二、主营业务
11、利润108减：营业费用119 管理费用1210 财务费用1511三、营业利润1712 加：投资收益1813 减：营业外支出1914四、利润总额2215 减：所得税2316五、净利润242.报表中的计算公式位 置单 元 公 式C4fs(5101,月,贷,年)C5fs(5401,月,借,年)C6fs(5402,月,借,年)C7C4-C5-C6C8fs(5501,月,借,年)C9fs(5502,月,借,年)C10fs(5503,月,借,年)C11C7-C8-C9-C10C12fs(5201,月,贷,年)C13fs(5601,月,借,年)C14C11+C12-C13C15fs(5701,月,借,年)C
12、16C14-C15D4?C4+select(?D4,年=年 and 月=月+1)D5?C5+select(?D5,年=年 and 月=月+1)D6?C6+select(?D6,年=年 and 月=月+1)D7?C7+select(?D7,年=年 and 月=月+1)D8?C8+select(?D8,年=年 and 月=月+1)D9?C9+select(?D9,年=年 and 月=月+1)D10?C10+select(?D10,年=年 and 月=月+1)D11?C11+select(?D11,年=年 and 月=月+1)D12?C12+select(?D12,年=年 and 月=月+1)D13
13、?C13+select(?D13,年=年 and 月=月+1)D14?C14+select(?D14,年=年 and 月=月+1)D15?C15+select(?D15,年=年 and 月=月+1)D16?C16+select(?D16,年=年 and 月=月+1)工资系统(A卷)准备:已经完成了“总账系统初始化”的操作，将系统日期修改为“2004年1月8日”。由701号操作员注册进入700账套的“工资”。要求:1 建立工资账套（10分）2 基础设置（5分）3 工资类别管理（5分）4 设置基本人员工资套的工资项目（15分）5 设置人员档案（10分）6 设置计算公式（15分）7 录入并计算1月份
14、的工资数据（10分）8 扣缴所得税（10分）9 银行代发工资（10分）10 分摊工资并生成转账凭证（10分）资料：1. 700账套工资系统的参数工资类别有两个，工资核算本位币为人民币，不核算计件工资，自动代扣个人所得税，进行扣零设置且扣零到元，人员编码长度采用系统默认的10位。工资类别为“基本人员”和“编外人员”，并且基本人员分布各个部门，而编外人员只属于综合部门。2. 人员附加信息人员的附加信息为“学历”和“技术职称”。3. 人员类别 企业的人员类别包括“企业管理人员”、“采购人员”、“销售人员”和“其他人员”。4. “基本人员”的工资项目工资项目名称类 型长 度小 数增 减 项基本工资 数
15、字82增项职务补贴数字82增项福利补贴数字82增项交通补贴数字82增项奖金数字82增项缺勤扣款数字82减项住房公积金数字82减项缺勤天数数字82其它5.银行名称银行名称为“工商银行”。账号长度为11位，录入时自动带出的账号长度为8位。6.工资类别基本人员和编外人员（注：如果在建立工资套后已经设置了“基本人员”的工资类别，此处只需设置“编外人员”的工资类别，否则，两处工资类别均需在此设置）7.基本人员档案 职员编号人员姓名 学历职称所 属 部 门人员类别银行代发账号0000000001张宏大学经济师综合部（1）企业管理人员0000000002江涛 大学经济师综合部（1）企业管理人员0000000
16、003李建 大学会计师财务部（2）企业管理人员0000000004王军 大专助理会计师财务部（2）企业管理人员0000000005宋风 大学采购部（301）采购人员0000000006张伟 大专销售部（301）销售人员8. 计算公式缺勤扣款=基本工资/22*缺勤天数采购人员和销售人员的交通补贴为300元，其他人员的交通补助为100元。住房公积金= (基本工资+职务补贴+福利补贴+交通补贴+奖金)*0.089. 个人收入所得税应按“实发工资”扣除“1200”元后计税。10. 2004年1月有关的工资数据。职 员 编 号人员姓名所 属 部 门人员类别基本工资职务补贴福利补贴奖金缺勤天数000000
17、0001张宏综合部（1）企业管理人员4500200020018000000000002江涛综合部（1）企业管理人员300015002008000000000003李建财务部（2）企业管理人员400015002008000000000004王军财务部（2）企业管理人员200090020070030000000005宋风采购部（301）采购人员200090020012000000000006张伟销售部（302）销售人员1900800200110011. 分摊构成设置（按工资总额的14计提福利费，按工资总额的1.5计提职工教育经费）计提类型名称部门名称人员类别项目借方科目贷方科目应付工资综合部企业管
18、理人员应发合计管理费用工资（550203）应付工资（2151）财务部企业管理人员应发合计管理费用工资（550203）应付工资（2151）采购部采购人员应发合计营业费用（5501）应付工资（2151）销售部销售人员应发合计营业费用（5501）应付工资（2151） 应付福利费综合部企业管理人员应发合计管理费用工资（550203）应付福利费（2153）财务部企业管理人员应发合计管理费用工资（550203）应付福利费（2153）采购部采购人员应发合计营业费用（5501）应付福利费（2153）销售部销售人员应发合计营业费用（5501）应付福利费（2153）职工教育经费综合部企业管理人员应发合计管理费用工
19、资（550203）其它应付款（2181）财务部企业管理人员应发合计管理费用工资（550203）其它应付款（2181）采购部采购人员应发合计营业费用（5501）其它应付款（2181）销售部销售人员应发合计营业费用（5501）其它应付款（2181）固定资产系统(A卷)准备：已经完成了“总账系统初始化”的操作，将系统日期修改为“2004年1月8日”。由701号操作员注册进入700账套的“固定资产”。要求：1. 建立固定资产子账套（10分）2. 基础设置（15分）3. 录入原始卡片（15分）4. 修改固定资产卡片（15分）5. 增加固定资产（15分）6. 计提本月折旧并制单（15分）7. 生成增加固定
20、资产的记账凭证（15分）资料：1. 700账套固定资产系统的参数固定资产账套的启用月份为“2004年1月”，固定资产采用“平均年限法”计提折旧，折旧汇总分配周期为一个月；当“月初已计提月份=可使用月份-1）”时将剩余折旧全部提足。固定资产编码方式为“2-1-1-2”；固定资产编码方式采用手工输入方法，编码方式为“类别编码+序号”；序号长度为“5”。要求固定资产系统与总账进行对账；固定资产对账科目为“1501 固定资产”；累计折旧对账科目为“1502 累计折旧”；对账不平衡的情况下允许固定资产月末结账。2. 部门对应折旧科目部 门 名 称贷 方 科 目综合部管理费用-折旧费（550204）财务部
21、管理费用-折旧费（550204）采购部营业费用（5501）销售部营业费用（5501）3. 固定资产类别类别编码类别名称使用年限净残值率计提属性 折旧方法 卡片样式01房屋及建筑物平均年限法（一）通用样式011办公楼302%正常计提平均年限法（一）通用样式012厂房302%正常计提平均年限法（一）通用样式02机器设备平均年限法（一）通用样式021办公设备53%正常计提平均年限法（一）通用样式4. 固定资产增减方式增加方式对应入账科目减少方式对应入账科目直接购入银行存款-工行存款（100201）出售固定资产清理（1701）投资者投入实收资本（3101）投资转出其他股权投资（140102）捐赠接受捐
22、赠非现金资产准备（311102）捐赠转出固定资产清理（1701）盘盈待处理固定资产损溢（191102） 盘亏待处理固定资产损溢（191102）在建工程转入在建工程（1603）报废固定资产清理（1701）5. 固定资产原始卡片卡片编号000010000200003固定资产编号011000010120000102100001固定资产名称1号楼2号楼电脑类别编号011012021类别名称办公楼厂房办公设备部门名称综合部加工车间财务部增加方式在建工程转入在建工程转入直接购入使用状况在用在用在用使用年限30年30年5年折旧方法平均年限法（一）平均年限法（一）平均年限法（一）开始使用日期2000-01-082001-03-102002-06-01币种人民币人民币人民币原值40000045000020000净残值率2%2%3%累计折旧37800255151944对应折旧科目管理费用-折旧费制造费用管理费用-折旧费6. 修改固定资产卡片将卡片编号为“00003”的固定资产（电脑）的折旧方式由“平均年限法（一）”修改为“双倍余额递减法”。7. 新增固定资产2004年1月15日直接购入并交付销售部使用一台电脑，预计使用年限为5年，原值为12000元，净残值率为3，采用“年数总和法”计提折旧。12