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1、CMC泓域/施工阶段工程计价分析石膏板公司施工阶段工程计价分析xxx（集团）有限公司目录第一章 公司简介3一、 基本信息3二、 公司简介3三、 公司主要财务数据4第二章 宏观环境分析6第三章 施工阶段工程计价9一、 合同价款调整9二、 合同价款结算15第四章 行业背景分析22第五章 项目简介24一、 项目名称及项目单位24二、 项目建设地点24三、 建设规模24四、 项目建设进度24五、 建设投资估算24六、 项目主要技术经济指标25第一章 公司简介一、 基本信息1、公司名称：xxx（集团）有限公司2、法定代表人：姜xx3、注册资本：1300万元4、统一社会信用代码：xxxxxxxxxxxxx
2、5、登记机关：xxx市场监督管理局6、成立日期：2012-11-197、营业期限：2012-11-19至无固定期限8、注册地址：xx市xx区xx9、经营范围：从事石膏板相关业务（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）二、 公司简介未来，在保持健康、稳定、快速、持续发展的同时，公司以“和谐发展”为目标，践行社会责任，秉承“责任、公平、开放、求实”的企业责任，服务全国。公司在“政府引导、市场主导、社会参与”的总体原则基础上，坚持优化结构，提质增效。不断促进企业改变粗放型发展模式和管理方
3、式，补齐生态环境保护不足和区域发展不协调的短板，走绿色、协调和可持续发展道路，不断优化供给结构，提高发展质量和效益。牢固树立并切实贯彻创新、协调、绿色、开放、共享的发展理念，以提质增效为中心，以提升创新能力为主线，降成本、补短板，推进供给侧结构性改革。三、 公司主要财务数据表格题目公司合并资产负债表主要数据项目2020年12月2019年12月2018年12月资产总额12535.4510028.369401.59负债总额6021.124816.904515.84股东权益合计6514.335211.464885.75表格题目公司合并利润表主要数据项目2020年度2019年度2018年度营业收入32
4、459.7625967.8124344.82营业利润6652.235321.784989.17利润总额6011.904809.524508.92净利润4508.923516.963246.42归属于母公司所有者的净利润4508.923516.963246.42第二章 宏观环境分析总体目标是建设“121”，实现“135”。“121”就是“一起点两高地一都市”，即建设丝绸之路经济带新起点，打造“一带一路”创新高地和内陆型改革开放新高地，初步形成具有历史文化特色的国际化大都市。“135”就是“一率先三跃升五增强”，即率先全面建成小康社会，实现经济实力、城乡居民收入、经济外向度的三大跃升，促进城市创新
5、驱动力、产业竞争力、综合承载力、辐射带动力及绿色发展力五方面能力大幅增强。围绕总体目标，确定“十三五”经济社会发展主要指标体系。经济实力实现跃升。实施“经济总量跃升计划”，保持经济平稳健康增长，生产总值年均增长8%以上，总量达到9000亿元，人均生产总值达到1.5万美元；投资引领支撑作用继续发挥，年均增长10%左右；消费对经济增长的基础性作用明显加大，社会消费品零售总额年均增长12%；地方财力持续增强，一般公共预算收入年均增长10%。产业结构日趋优化。加快产业转型升级，装备制造业国内领先地位进一步提升，战略性新兴产业和服务业增加值占GDP比重累计分别提高5个和2个百分点；国际一流旅游目的地城市
6、影响力大幅提升，旅游业增加值占GDP比重达到9.5%；经济活力不断增强，非公有制经济增加值占GDP比重提高3个百分点。创新能力显著增强。创新驱动成为发展的主要特征，形成创新驱动长效机制，创新对经济发展的支撑作用显著增强。R&D经费支出占GDP比重达到5.6%；军民融合产业年营业收入超过3000亿元，全市技术成果交易额突破1000亿元，科技进步对经济增长的贡献率提高到63%。生态文明成效显著。生态环境质量明显改善，绿色、低碳、循环成为发展主基调，单位GDP能耗累计降低16%，万元GDP用水量降低到25.5立方米，耕地保有量控制在400万亩，主要污染物减排完成中省下达任务，森林覆盖率超过48%。开
7、放水平明显提高。内陆型改革开放新高地建设加快推进，经济外向度进一步提高，全市进出口总额达500亿美元，世界五百强企业达到250家，外资金融服务机构达到100家，实际利用外资达到55亿美元，外贸依存度达到30%。开放融合发展能力及引领带动作用进一步增强。民生福祉大幅提升。居民人均可支配收入41000元；五年累计城镇新增就业人口达到60万人，城镇登记失业率控制在4.5%以内；城乡基本公共服务水平不断提高，社会保障制度更加完善，人民群众的满意度和幸福指数大幅提升；社会治理能力明显提高；市民素质和社会文明程度明显提升。第三章 施工阶段工程计价一、 合同价款调整在合同履行期间，若发生法律和法规变化、工程
8、变更、项目特征描述不符、工程量清单缺项、工程量偏差物价变化、不可抗力、提前竣工工程索赔等事项，承包双方应当按照合同约定调整合同价款。经承包双方确认的合同价款调整，作为追加（减）合同价款，应与工程进度款同期支付。如在工程结算期间发生合同价款调整，应在竣工结算款中支付。建设工程工程量清单计价规范（GB50500-2013）中关于合同价款调整的规定如下。（一）法律和法规变化招标工程以投标截止日前28日，非招标工程以合同签订前28日为基准日；其后国家的法律、法规、规章和政策发生变化引起工程造价增减变化的，承包双方应当按照有关规定调整合同价款。（二）工程变更1、分部分项工程费的调整工程变更引起已标价工程
9、量清单项目或其工程数量发生变化，应按照下列规定调整（1）已标价工程量清单中有适用于变更工程项目的，采用该项目的单价。但当工程变更导致该清单项目的工程数量发生变化超过15%时，应调整项目单价。（2）已标价工程量清单中没有适用但有类似于变更工程项目的，可在合理范围内参照类似项目的单价。（3）已标价工程量清单中没有适用也没有类似于变更工程项目的，由承包人根据变更工程资料、计量规则和计价办法、工程造价管理机构发布的信息价格和承包人报价浮动率提出变更工程项目的单价，并报发包人确认后调整。（4）已标价工程量清单中没有适用也没有类似于变更工程项目，且工程造价管理机构发布的信息价格，由承包人根据变更工程资料、
10、计量规则、计价办法和通过市场调查等取得有合法依据的市场价格提出变更工程项目的单价，并报发包人确认后调整。2、措施项目费的调整工程变更引起施工方案改变，并使措施项目发生变化，承包人提出调整措施项目费的，应事先将拟实施的方案提交发包人确认，并详细说明与原方案措施项目相比的变化情况。拟实施的方案经承包双方确认后执行。3、因非承包商原因删减合同工作的补偿如果发包人提出的工程变更，因为非承包人原因删减了合同中的某项原定工作或工程，致使承包人发生的费用或（和）得到的收益不能被包括在其他已支付或应支付的项目中，也包含在任何替代的工作或工程中，则承包人有权提出并得到合理的补偿。（三）项目特征描述不符合同履行期
11、间如出现实际施工设计图纸（含设计变更）与招标工程量清单任一项目的特征描述不符，且该变化引起该项目的工程造价增减变化的，应按照实际施工的项目特征重新确定相应工程量清单项目的综合单价，计算调整的合同价款（四）工程量清单缺项合同履行期间如出现招标工程量清单项目缺项，承包双方应调整合同价款。招标工程量清单中出现缺项，造成新增工程量清单项目的，应按照工程变更有关规定确定单价，调整分部分项工程费。新增分部分项工程清单项目，引起措施项目发生变化的，也应计算调整措施费用。（五）工程量偏差合同履行期间如出现工程量偏差，承包双方应调整合同价款。当工程量增加15%以上时，其增加部分的工程量综合单价应予调低；当工程量
12、减少15%以上时，减少后的剩余部分工程量综合单价应予调高。（六）物价变化1、调整原则合同履行期间，因人工、材料、工程设备、机械台班价格波动影响合同价款时，应根据合同计约定调整合同价款。承包人如要采购材料和工程设备，应在合同中约定主要材料、工程设备价格变化的范围或幅度；当没有约定，且材料、工程设备单价变化超过5%时，超过部分的价格应按照价格指数调整法或造价信息差额调整法计算调整材料、工程设备费。2、调整方法（1）价格指数调整法。因人工、材料和工程设备、施工机械台班等价格波动影响合同价格时，应按下式计算差额并调整合同价款。以上价格调整公式中的各可调因子、定值和变值权重，以及基本价格指数及其来源，应
13、在投标函附录价格指数和权重表中约定。价格指数应首先采用工程造价管理机构提供的价格指数；缺乏上述价格指数时，可用工程造价管理机构提供的价格代替。（2）造价信息差额调整法。施工期内，因人工、材料和工程设备、施工机械台班价格波动影响合同价格时，人工、机械使用费要按照国家或省级建设行政管理部门、行业建设管理部门或其授权的工程造价管理机构发布的人工成本信息、机械台班单价或机械使用费系数进行调整。需要进行价格调整的材料，其单价和采购数应由发包人复核，发包人确认需调整的材料单价及数量，将其作为调整合同价款差额的依据。（七）不可抗力如因不可抗力事件导致的人员伤亡、财产损失及其费用的增加，承包双方应按下列原则分
14、别承担并调整合同价款和工期。（1）合同工程本身的损害、因工程损害导致第三方人员伤亡和财产损失以及运至施工场地用于施工的材料和待安装的设备的损害，应由发包人承担。（2）发包人、承包人人员伤亡应由其所在单位负责，并应承担相应费用。（3）承包人的施工机械设备损坏及停工损失，应由承包人承担。（4）停工期间，承包人应发包人要求留在施工场地产生必要的管理人员及保卫人员的费用应由发包人承担。（5）工程所需清理、修复费用，应由发包人承担。不可抗力解除后复工的，若不能按期竣工，应合理延长工期。如发包人要求赶工，则赶工费用应由发包人承担。（八）提前竣工（赶工补偿）招标人应依据相关工程的工期定额合理计算工期，压缩工
15、期的天数不得超过定额工期的20%，超过定额工期应在招标文件中明示增加赶工补偿费用。发包人要求合同工程提前竣工的，应征得承包人同意后与承包人商定采取加快工程进度的措施，并应修订合同工程进度计划。发包人应承担承包人由此增加的提前竣工（赶工补偿）费用。承包双方应在合同中约定提前竣工每日历天应补偿额度，此项费用应作为增加合同价款列入竣工结算文件中，应与结算款一并支付。（九）工程索赔施工过程中承包人索赔时，当承包人的费用索赔与工期索赔要求相关联，发包人在作出费用索赔的批准决定时，应结合工程延期，综合作出费用赔偿和工程延期的决定。索赔费用的组成要素可涉及人工费、材料费、施工机具使用费、施工现场管理费、总部
16、管理费、利息和利润等。索赔费用的计算方法分为分项法、总费用法和修正总费用法三种。（1）分项法。分项法是指按每个索赔事件所引起的费用损失项目分别计算索赔金额的一种方法。在实践中，绝大多数工程索赔均采用该方法。（2）总费用法。当发生多次索赔事件后，重新计算出该工程的实际总费用，再从这个实际总费用中减去投标报价总费用，计算出索赔金额，这样的索赔金额计算方法叫作总费用法。采用这种方法计算索赔金额，往往包含许多不合理因素。因此，只有当多个索赔事件混杂在一起，难以准确地进行分项记录和资料收集，不易计算出具体费用损失时，才会采用总费用法计算索赔金额。（3）修正总费用法。这种方法是对总费用法的改进，即在总费用
17、计算的基础上，去掉一些不合理因素，使之趋于合理。修正方法是：将计算索赔款时段和工作项目限定于受影响的部分，并对投标报价费用重新进行核算。二、 合同价款结算建设工程合同价款结算是指承包双方根据合同约定，对合同工程在实施中、终止时、已完工后进行的合同价款计算、调整和确认过程，主要包括期中结算和竣工结算两种。（一）期中结算期中结算又称中间结算，包括月度、季度、年度结算和形象进度结算。期中结算过程包括工程预付款、工程计量和进度款支付三部分内容。1、工程预付款工程预付款是指发包人按照合同约定，在开工前预先支付给承包人用于购买合同工程施工所需的材料、工程设备，以及组织施工机械和人员进场等的款项。（1）预付
18、款支付比例。建设工程工程量清单计价规范（CB50500-2013）规定，包工包料工程的预付款支付比例不得低于签约合同价（扣除暂列金额）的10%，不宜高于签约合同价（扣除暂列金额）的30%。预付款的总金额、分期拨付次数、每次付款金额、付款时间等，应根据工程规模、工期长短等具体情况。（2）预付款的扣回。在施工过程中，应按照合同条款中约定的时间、数额和比例，将已支付的预付款以抵充各期工程进度款的方式陆续扣回，直到扣回的金额达到合同约定的预付款金额为止。通常约定，承包人完成合同价款的比例在20%30%时，开始从进度款中按一定比例扣还工程预付款。（3）安全文明施工费的支付。发包人应在工程开工后的28日内
19、预付不低于当年施工进度计划的安全文明施工费总额的60%，其余部分应按照提前安排的原则进行分解，并应与进度款同期支付。如发包人没有按时支付安全文明施工费，承包人可催告发包人支付；如发包人在付款期满后的7日内仍未支付，若发生安全事故，发包人应承担相应责任。2、工程计量工程计量是指承包双方根据合同约定，对承包人完成合同工程的数量进行的计算和确认。正确进行工程计量是工程价款支付的前提。在工程计量中，工程量必须按照相关工程现行国家计量规范规定的工程量计算规则计算。工程计量可选择按月或按工程形象进度分段计量，具体计量周期应在合同中约定。因承包人原因造成的超出合同工程范围施工或返工的工程量，发包人不予计量。
20、工程计量包括单价合同计量和总价合同计量。（1）单价合同计量。由于招标工程量清单所列的工程量是一个预计工程量，承包双方结算的工程量应以承包人按照现行国家计量规范计算的实际完成应予计量的工程量确定。施工中进行工程计量，当发现招标工程量清单中出现缺项、工程量偏差，或因工程变更引起工程量增减时，应按承包人在履行合同义务中完成的工程量计算。（2）总价合同计量。采用工程量清单方式招标形成的总价合同，其工程量的计量参照单价合同的工程量计量规定。采用经审定批准的施工图纸及其预算方式发包形成的总价合同，除按照工程变更规定引起的工程量增减外，总价合同各项目的工程量应作为承包人用于结算的最终工程量。总价合同约定的项
21、目计量应以合同工程经审定批准的施工图纸为依据，承包双方应在合同中约定工程计量的形象目标或时间节点进行计量。3、进度款支付承包双方应按照合同约定的时间、程序和方法，根据工程计量结果，办理期中价款结算，支付进度款。进度款支付周期应与合同约定的工程计量周期一致。本期应结算的进度款可分为已完工程结算价款和价款调整两大部分。（1）已完工程结算价款。1）单价项目。已标价工程量清单中的单价项目，承包人应按工程计量确认的工程量与综合单价计算；综合单价发生调整的，以承包双方确认调整的综合单价计算进度款2）总价项目。已标价工程量清单中的总价项目，承包人应按合同中约定的进度款支付分解，分别列入进度款支付申请中的安全
22、文明施工费和本周期应支付的总价项目的金额中。（2）价款调整。发包人提供的材料金额，应按照发包人签约提供的单价和数量从进度款支付中扣除，列入本周期应扣减的金额中。承包人现场签证和得到发包人确认的索赔金额应列入本周期应增加的金额中。（二）竣工结算工程完工后，承包双方必须按照约定的合同价款、合同价款调整内容及索赔事项，在合同约定的时间内办理工程竣工结算。1、竣工结算原则（1）分部分项工程和措施项目中的单价项目应依据承包双方确认的工程量与已标价工程量清单的综合单价计算；发生调整的，应以承包双方确认调整的综合单价计算。（2）措施项目中的总价项目应依据已标价工程量清单的项目和金额计算；发生调整的，应以承包
23、双方确认调整的金额计算；其中的安全文明施工费应按照国家或省级、行业建设主管部门的规定计算。（3）其他项目应符合以下要求。1）计日工应按发包人实际签证确认的数量和合同约定的相应单价计算。2）暂估价中的材料为招标采购的，按中标价调整综合单价；暂估价中的材料为非招标采购的，按承包双方最终确认的单价调整综合单价。暂估价中的专业工程为招标采购的，其金额按中标价计算；暂估价中的专业工程为非招标采购的，其金额按承包双方与分包人最终确认的金额计算。3）总承包服务费应依据已标价工程量清单金额进行计算；若承包双方依据合同约定对总承包服务费进行了调整，应按调整后的金额计算。4）在办理竣工结算时，索赔事件产生的费用应
24、在其他项目中反映。索赔费用应依据承包双方确认的索赔事项和金额计算。5）办理竣工结算时，现场签证发生的费用应在其他项目中反映。现场签证金额应依据承包双方签证资料确认的金额计算。6）暂列金额应减去合同价款调整（包括索赔、现场签证）金额计算，若有余额，则余额归发包人；若出现差额，则应由发包人补足并反映在相应的工程合同价款中。7）办理竣工结算时，规费和税金应按照国家或省级、行业主管部门相应的计取标准计算。规费中的工程排污费应按工程所在地环境保护部门规定的标准缴纳后按实列入。此外，承包双方在合同工程实施过程中已经确认的工程计量结果和合同价款，在竣工结算办理中应直接计入结算。2、质量保证金预留原则发包人应
25、按照合同约定的质量保证金比例从结算款中预留出质量保证金。承包人未按照合同约定履行属于自身责任的工程缺陷修复义务的，发包人有权从质量保证金中扣除用于缺陷修复的各项支出。经查验，工程缺陷属于发包人原因造成的；应由发包人承担查验和缺陷修复的费用。在合同约定的缺陷责任期终止后的14日内，发包人应将剩余的质量保证金返还给承包人。第四章 行业背景分析石膏板是以建筑石膏为主要原料制成的建筑装饰材料。石膏板具有重量轻、强度较高、隔音、隔热、防火、可施工性和装饰性好等优良特性，被广泛应用于办公楼、商场、酒店、厂房、住宅等建筑领域。随着我国经济持续增长，我国房地产和工业领域对石膏板的需求持续上升。2018年，我国
26、石膏板市场空间在32亿平方米左右，预计到2025年将超过40亿平方米，行业发展前景良好。石膏是石膏板的主要生产原材料，我国天然石膏资源较为丰富，但优质资源占比较小，随着过渡开采，优质石膏资源储量进一步缩小。为保护天然石膏资源，2007年以来，我国脱硫石膏产量快速上升。2015年以来，在我国环保政策日益严厉的情况下，天然石膏开采受到限制，脱硫石膏取代天然石膏作为主要原材料成为石膏板行业的发展趋势。按照产品类型来划分，石膏板主要分为纸面石膏板、无纸面石膏板、装饰石膏板、石膏空心条板、纤维石膏板等。随着应用领域不断拓宽，石膏板的产品类型仍在不断增加，但总的来看，纸面石膏板依然是我国产量最大的石膏板类
27、型，占比在80%左右，是市场中的主流产品。石膏板是一种重要的建筑装饰材料，其在国内市场中的主要应用领域为工装领域，市场对石膏板产品的技术含量、价格、品牌等要求较高，龙头企业具有较强竞争优势。随着我国环保政策日趋严厉，较多中小型石膏板生产企业被关停，龙头企业市占率不断提高。我国石膏板行业中，北新建材、圣戈班、优时吉博罗、可耐福四家企业是行业中的龙头企业，其中，北新建材处于主导地位，竞争优势明显。我国石膏板主要应用于建筑的吊顶装饰装修领域，需求占比超过70%，用于隔墙领域的需求较少；并且，我国石膏板主要应用于工装领域，需求占比同样超过70%，而在住宅领域需求占比较小。对比发达国家，我国石膏板在发展
28、潜力更大的隔墙领域与住宅领域可提升空间广阔，随着石膏板在隔墙以及住宅领域的装饰装修需求逐渐被认可，我国石膏板市场渗透率将进一步提升，未来发展前景可期。第五章 项目简介一、 项目名称及项目单位项目名称：石膏板公司项目单位：xxx（集团）有限公司二、 项目建设地点本期项目选址位于xx（以选址意见书为准），占地面积约64.00亩。项目拟定建设区域地理位置优越，交通便利，规划电力、给排水、通讯等公用设施条件完备，非常适宜本期项目建设。三、 建设规模该项目总占地面积42667.00（折合约64.00亩），预计场区规划总建筑面积81481.90。其中：主体工程55853.65，仓储工程15147.64，行
29、政办公及生活服务设施7872.72，公共工程2607.89。四、 项目建设进度结合该项目建设的实际工作情况，xxx（集团）有限公司将项目工程的建设周期确定为24个月，其工作内容包括：项目前期准备、工程勘察与设计、土建工程施工、设备采购、设备安装调试、试车投产等。五、 建设投资估算（一）项目总投资构成分析本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资28468.97万元，其中：建设投资22737.06万元，占项目总投资的79.87%；建设期利息599.23万元，占项目总投资的2.10%；流动资金5132.68万元，占项目总投资的18.03%。（二）建设投资构成本期
30、项目建设投资22737.06万元，包括工程费用、工程建设其他费用和预备费，其中：工程费用19231.49万元，工程建设其他费用2947.73万元，预备费557.84万元。六、 项目主要技术经济指标（一）财务效益分析根据谨慎财务测算，项目达产后每年营业收入46500.00万元，综合总成本费用40192.13万元，纳税总额3375.97万元，净利润4582.37万元，财务内部收益率8.50%，财务净现值-2653.40万元，全部投资回收期7.79年。（二）主要数据及技术指标表主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积42667.00约64.00亩1.1总建筑面积81481.90容积率1.91
31、1.2基底面积26026.87建筑系数61.00%1.3投资强度万元/亩341.972总投资万元28468.972.1建设投资万元22737.062.1.1工程费用万元19231.492.1.2工程建设其他费用万元2947.732.1.3预备费万元557.842.2建设期利息万元599.232.3流动资金万元5132.683资金筹措万元28468.973.1自筹资金万元16239.923.2银行贷款万元12229.054营业收入万元46500.00正常运营年份5总成本费用万元40192.136利润总额万元6109.827净利润万元4582.378所得税万元1527.459增值税万元1650.4710税金及附加万元198.0511纳税总额万元3375.9712工业增加值万元12313.1113盈亏平衡点万元24092.77产值14回收期年7.79含建设期24个月15财务内部收益率8.50%所得税后16财务净现值万元-2653.40所得税后