《房地产发展公司发票报销管理规定.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《房地产发展公司发票报销管理规定.docx（5页珍藏版）》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。
1、房地产发展公司发票报销管理规定房地产发展有限公司发票缴费管理规定第一章 总则第一条 为加强发票管理和财务监督，促进发票直接、快速、合理的批报，规范发票报销标准和程序，特制定本规定。第二条 江苏XX房地产发展有限公司及其直属分公司、控股有限公司子公司、项目部的发票缴费，必须严格遵守本规定。第二章 细则第三条 经办人员对客户填开的发票必须深入细致审查，确保所获得发票的完整性、有效性与合法性。(一) 发票必须内容真实，项目齐全，字迹确切，严禁存有录入现象。出售商品较多时，一开商品泛称发票，但必须附上砌存有销售方印章的发票目录。(二) 发票必须按照规定的时限、号码顺序填开，全份一次撷取，各联及内容完全
2、一致。发票合计栏必须大小写齐备，大小写金额吻合。(三) 发票上必须存有国家税务总局规定套印的全国统一的发票监制章，以及开票单位或个人盖章的单位财务印章或发票专用章。(四) 收款收据视为白条，经办人员有权拒绝，并不得做为发票报销。国家行政事业性收费收据除外，但必须是套印财政监制章的收据，且该收据仅使用于收取行政事业性收费方为有效。特殊情况开具收款收据的，视金额大小要经过财务负责人、总经理批准同意。(五) 经办人员必须获得适当行业的发票，拒绝接受客户用白条和其他票据去替代发票，以及客户自行不断扩大采用范围的专业发票或跨行业采用的发票。第四条 差旅费缴费应当严格遵守有关差旅费缴费的规定，获得的费用发
3、票应真实有效。(一) 车票。计程车票原则上予以缴费，特定情况自行乘坐的必须标明有段地点和事由。公交车票单人连号严禁缴费，多人同行的连号票必须由当事人盖章证实，公交车票必须标明有段地点，不标明者予以缴费。(二) 住宿。发票上必须载明时间、人数、单价、金额、公司名称，缺一不可。留宿宾馆若存有多项消费的，必须附上砌存有宾馆印章的消费明细单，严禁统开住宿费。(三) 缴费。上班发票，该次上班的所有费用一次性缴费，严禁零散分后次缴费。第五条 因工作须要宴请客人， 应当严格遵守有关招待费的管理规定。招待费发票缴费时，必须标明宴请的事由、时间及人数。同时，应载明宴请对象的姓名或职务以及所在单位的名称。第六条
4、因公用车，应严格遵守有关车辆使用及费用报销的规定。加油费必须开具正规发票，报销时须附有车辆加油记录表。驾驶员应遵守交通规则，因人为原因被罚款不予报销。车辆保养及修理必须在指定维修点，途中维修类费用必须注明费用发票的联系地点和电话。第七条 发票缴费时，应当填制封面。(一) 汇总封面、明细表封面、封面等所有栏目必须用黑色或蓝黑色钢笔类深入细致核对。人民币大写栏必须在第一位数字后前 封顶，严禁以/X等核对或空着不填上，第一位数字后的空位均以零核对，如280.09元应当核对为_万_仟贰佰捌拾零元零角玖分后。数字及位数大写分别为：零、壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、滚，万、仟、佰、滚、元、角、分后。
5、(二) 采用封面粘贴发票时，票面朝上，与封面一致，发票应贴左上角。票据多时，佚文一张不少于封面大小的白纸，在其表面依次张贴不好，票据由小至大排序，力求美观。(三) 发票缴费时每个经办人单独搞封面，发票为多人共同出现的，可以分散搞封面。(四) 发票应当按同类别搞封面，比如说办公费和招待费不要搞在同一缴费封面下。(五) 单张发票金额在500元以下的粘贴采用明细表封面，分散金额超过500元以上时，核对汇总封面，每张明细表封面用胶水贴牢后，再附上汇总封面一同缴费。第八条 发票缴费时，各部门主管及财务部必须深入细致审查。(一) 购买的物品、书籍、光盘等报销时必须附缴库单。签定合同或协议书的工程项目，结算
6、付款时必须附上发票和工程项目的验收单。政府部门的行政事业性收费收据、购买的书籍、光盘等必须到办公室进行登记，经办公室人员签字后方可给予报销。(二) 不合乎财政部公布的发票管理办法的发票，严禁作为财务缴费凭证，财务人员有权婉拒。(三) 财务人员对发票内容有疑问的，应当转交监事会进行调查，核实后按实际予以报销。经调查存在弄虚作假行为的，将依据财务信用管理试行制度对其采取必要的监管措施。第九条 发票批报程序及流程。(一) 发票和王劝单齐全后，经办人员必须及时整理填制缴费封面，经证明人盖章证实后，提交部门负责人签订意见，缴财务部负责人审查，财务部核定缴费金额后，提交总经理审核。(二) 票据传达流程：经办人制单证明人盖章部门负责人审查盖章财务负责人审查盖章总经理审核出纳处缴费或抵销借款。整个流程原则上在七天内完结。第三章 附则第十条 本制度经总经理审查后实行，修正时亦同。第十一条 本制度解释权和继续执行监督权归属于财务部。第十二条本制度自核发之日起正式宣布生效。今年七月份公布的有关票据缴费的规定同时废除。