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1、公司应收帐款管理办法公司应收账款帐款管理办法第一条 为更好地建立和健全公司客户信用管理体系，解决公司多年积累的应收帐款数额大、部分款项帐龄长的问题，提高公司的经营质量，特制订本办法。第二条 公司当前应收帐款管理的重点是清理和解决以下三类帐款，并形成公司正常的应收帐款管理制度：一、在改组重组中拆分步入公司的老帐，且客户在公司设立以后未与公司存有代莱业务往来。此类应收账款帐款存有很高的呆、坏帐风险。二、公司设立至2002年6月30日终了出现的应收账款帐款，以后月份未出现崭新业务往来的客户，此类应收账款帐款存有一定收款难度。三、目前一直同公司存有业务往来客户的应收账款帐款，此类应收账款帐款中存有部分
2、双方帐面相符的遗留问题，存有潜在纠纷。第三条 在改组重组中拆分步入公司且无新业务往来的老帐清扫及处置办法一、客户已找不到或破产、关停，已不再可能收回的欠款，由生产经营部、财务部组织清理，逐项调查，追溯责任人，形成结论并根据实际情况按公司呆、坏帐管理制度提出处理报告。二、客户还存有，还有归还或部份归还的可能性的应收账款帐款，一就是上溯确认责任人，由责任人UGL，二就是引导公司其他员工参予收款。收款均按一定比例奖励事业部和轻易顺利完成收款工作的人员。生产经营部、财务部非政府清扫，并按催款难度和数额大小明确提出各项应收账款帐款的收款奖励比例。上述两款中可以明晰责任人的上述应收账款帐款，至2003年6
3、月30日仍未归还，公司将根据具体情况追责有关人员的责任，工作不力或有过失的人员应当分担经济损失数额的2-5%。第四条 公司设立至2002年6月30日构成的应收账款帐款生产经营部汇同财务部整理出来公司设立至2002年6月30日应收账款帐款中已并无往来的客户情况表。明晰责任人，限期在2002年年内追缴。2002年12月31日，公司将按照会计制度对上述尚未归还的应收账款帐款计提坏帐损失准备工作，计提的坏帐损失准备工作冲减事业部当年的利润，责任人视个人责任的大小应当分担其中的15-20%。自2003年已经开始，按应收账款帐款余额排序的资金占用利息(月息5)由责任人分担。应收账款帐款单项收款还清的，可以
4、按营销责任制的规定扣除营销责任人的营销业绩并抽取营销工资。第五条 客户来款日期的确认：一、现款、银行汇票或现汇：以现款或汇票实际抵达公司之日为来款日期;二、银行承兑汇票：以银行汇票之日为来款日期;三、商业承兑汇票：以汇票实际汇票之日为来款日期，此前仍按应收账款帐款管理，视具体情况可不计提坏帐准备工作。第六条 目前一直同公司存有业务往来客户的应收账款帐款生产经营部、财务部整理出应收帐款中2002年6月30日后仍继续往来的客户情况表，将欠款余额分解到各个合同及发货单，按公司的客户信用度管理办法规定，根据合同约定按期回款，超过规定时间，未收回部分，营销责任人需按月承担5的利息。并且，公司根据会计制度
5、按月计提各事业部的坏帐准备，营销责任人应承担其负责的应收帐款部分的坏帐准备的15-20%，从责任人的工资或风险基金中扣除。帐款收回后由公司退回已经提取的坏帐准备。营销责任人必须在2002年年末前就2002年6月30日前出现的销售业务和应收账款帐款中的遗留问题明确提出处理意见并与客户得当协商处理完毕。未积极主动采取措施推动问题化解而将问题带进2003年的，视同渎职。公司从2002年7月1日已经开始，对客户的来款一律实行抵销原欠老款的方式处置帐务，但不影响营销员的佣金。第七条 自2003年已经开始，公司的坏帐准备工作使用帐龄分析法计提。按月末每个合约或发货单未资金回笼部分的帐龄计提坏帐准备工作。一
6、、帐龄3个月(合约签订合同的退款期限比伯县的除外)以内，按3%计提坏帐准备工作。二、帐龄在36个月的(合约签订合同的退款期限比伯县的除外)，按30%计提坏帐准备工作。三、帐龄在612个月的，按50%计提坏帐准备工作。四、帐龄少于12个月的或存有证据证明已无法归还的货款，按100%计提坏帐准备工作。所计提的坏帐准备工作，在该笔帐款归还后，由公司退还。公司崭新签合同的资金回笼期限严苛按客户信誉度管理办法继续执行。至2003年年末，公司在正常业务中原则上不应当发生逾期三个月以上的应收账款帐款，一旦发生此类应收账款帐款，公司将根据信用管理制度启动紧急措施，由营销责任人专职催缴。发生可以明晰的死去帐、呆帐，则按营销责任制管理办法的有关规定处置。第八条 营销员业绩核算时按实际履行职责的销售合约支付，全部款接到就可以抽取营销工资。应收账款帐款严禁扣除来款。营销人员的工资收入为按已经接到款的营销业绩排序的佣金额乘以按应收账款帐款排序的坏帐准备工作和资金占用扣除额以及其他营销责任赔偿金后的差额。第九条 本管理办法自发布之日起实行，由生产经营部、财务部负责管理表述。