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1、信贷从业资格考试模拟试题单位： 姓名： 分数： 一、单项选择题、下列各题只有一个答案是正确的，请在答题卡上填涂正确答案。（每题1分）1、抵押权因抵押物灭失而消灭，因灭失所得赔偿金，应当作为( )。A、抵押人所有不带任何条件 B、抵押人所有C、抵押财产 D、抵押人或抵押权人共有财产2、向法院请求民事权利得诉讼时效期间为( )。A、一年 B、两年 C、三年 D、五年3、现代风险科学认为（ ）。A、风险是不确定的，因此不可能去测量它B、风险是确定的，因此可以去测量它C、风险具有不确定性，但同时也是可测量的D、风险是确定的，但是不可能去测量它4、对最大一家客户贷款余额不得超过( )。A、本社资本总额的
2、 10% B、本社资本总额的30%C、本社资本总额的 20% D、本社资本总额的 40%5、抵押人不履行合同时，抵押权人有权( )。A、变现抵押物优先受偿 B、占有并使用抵押物C、没收抵押物 D、退还抵押物6、某企业总资产10000万元，其中流动资产7500万元；总负债6700万元，其中流动负债3000万元，该企业属于哪种资本结构？（ ）A、保守型资本结构 B、激进型资本结构 C、适中型资本结构 D、信息不足，无法判断7、某公司2007年应收票据增加600万元，则该公司现金流量表中。（）A、经营活动现金流入减少600万元B、经营活动现金流出增加600万元C、筹资活动现金流入增加600万元D、信
3、息不全，无法确定8、借款人必须符合，除国务院规定外，有限责任公司和股份有限公司对外股本权益性投资累计额不得超过其净净资产总额的。（）A、55% B、60%C、50% D、45%9、评价企业的短期偿债能力，最合适的指标是。（）A、流动比率 B、销售毛利率C、应收帐款周转率 D、利息保障倍数1、农村信用社贷款发放和使用应当符合国家法律、行政法规和中国人民银行发布的行政规章，应当遵循的原则有( )。A、安全性、计划性、效益性 B、计划性、择优性、偿还性C、安全性、计划性、择优性 D、安全性、流动性、效益性8、票据行为是指。（）A、出票、背书、承兑、保证B、出票、背书、保证、承兑C、背书、托收、转让、
4、付款D、出票、背书、转让、付款9、以下关于票据变造的表述中，不正确的是（）。A、票据上的任何变造都会使票据无效B、在变造之前签章的人，对原记载事项负责C、在变造之后签章的人，对变造后的记载事项负责10、根据人民银行规定，现行商业贷款利率向下浮动的最大比例是（）。A、5% B、10% C、15% D、20%11、按贷款期限划分短期贷款是指( )。A、六个月以内(含六个月) B、六个月以内 C、一年以内(含一年) D、一年以内12、新巴塞尔协议提出的衡量一家银行抵御风险能力指标的最低资本充足率要求为。（ ）A、5% B、8% C、10%D、15%13、根据我国商业银行存贷款比例指标，各项贷款与各项
5、存款之比()。A、不超过75% B、不超过120% C、不超过100% D、不超过70%14、农村信用社年末存贷比例不得高于()。A、70% B、75% C、80% D、65%15、短期贷款展期期限累计不得超过()。A、一年 B、半年C、原借款期限 D:原借款期限的一半16、在下列哪种情况下，合同债务人可不承担违约责任()。A、不可抗力 B、意外事故 C、标的物灭失 D、逾期履行17、下列那个担保形式不属于物权担保()。A、抵押 B、质押C、留置 D、保证18、信用社再贴现业务是指( ) 。A、信用社持未到期的贴现票据向其他商业银行请求贴现B、信用社持未到期的贴现票据向非银行融资机构请求贴现C
6、、信用社持未到期的贴现票据向中央银行请求贴现D、信用社持未到期的贴现票据向企业请求贴现19、如果一个企业连续三年每年利润以20%的平均速度稳定增长，销售规模以每年25%的平均速度高速增长，而经营活动现金流量每年只以15%的平均相对缓慢增长，在其他经营财务数据没有明显与这三个指标不相符的情况下，对这个企业你最能接受以下哪一句评价？（）A、企业主要靠大量赊销追求资产和利润的扩张，潜在的风险是比较大的。B、企业利润、销售、现金流量都呈现比较良好的发展态势，可以作为潜在优质客户进行培植。C、企业现金流量增长跟不上销售规模的增长，说明在成长过程中，需要通过债务增长来支持这种成长，对银行来说，考虑贷款时要
7、注意企业的贷款总量。D、销售增长速度高于利润增长速度，说明盈利水平在逐步下降；而现金流量增长速度低于利润增长速度，说明现金回笼存在问题，因此银行在考虑贷款时，一定要审慎。20、信贷业务审批机构审批信贷业务应遵循以下规则。（）A、信贷业务审批实施按权限审批制度，对按审批权限属于上级审批的信贷业务，可不经过本级审批机构同意直接上报审批。B、必须有贷款审批机构的负责人或其授权人召集。C、信贷业务审批机构决议，须经出席审批机构会议半数以上（含）成员同意方为有效。D、信贷业务审批机构会议须有三分之二以上（含）的成员出席才能召开。21、根据商业银行授信业务尽职指引，商业银行应对客户提供的身份证明、授信主体
8、资格、财务状况等资料的真实性、（ ）有效性进行认真核实，并将核实过程和结果以书面形式记载。A、合法性 B、合理性 C、合规性22、某企业2007年末流动资产5000万元，其中货币资金800万元，短期投资700万元（其中短期有价证券500万元），应收账款1000万元；总负债6000万元，其中流动负债4000万元，长短期贷款2500万元。请问该司2007年末现金比率为多少？（ ）A、20% B、32% C、32.5% D、37.5%23、有时把银行的业务分为表内业务和表外业务，你认为下列哪句话最正确？（）A、表内业务在资产负债表上反映，表外业务不在资产负债表上反映。B、表内业务和表外业务同时在资产
9、负债表上反映。C、表内业务是银行自营业务，表外业务是非自营的业务。D、表内业务和表外业务的概念是模糊和交叉的，是商业银行根据核算需要设置的。24、对政府土地储备机构的贷款应以（ ）方式发放。A、担保贷款B、信用贷款 C、抵押贷款D、信用贷款25、土地储备贷款额度不得超过所收购土地的评估价值的（）。A、50% B、60% C、70% D、80%26、2007年人民银行共进行了（）次贷款利率调整。A、5 B、6 C、7 D、827、甲因业务需要，以其提供在市中心的一栋房屋（价值200万元）作抵押，分别从乙银行申请贷款100万元，甲与乙银行于6月3日签订抵押合同，6月6日办理抵押登记，与丙银行于6月
10、8日签订抵押合同，同日办理抵押登记，因甲无力还款，乙银行、丙银行行使抵押权，对甲的公司依法拍卖，拍得价款150万元，下列拍卖的分配方案中正确的是：A、乙75万元，丙75万元； B、乙100万元，丙50万元；C、丙100万元，乙50万元； D、丙80万元；乙70万元；E、以上都不正确。28、下列哪些权利不可以质押：A、公民王某持有的两年期储蓄存单； B、A公司董事李某持有的本公司股票；C、乡、（镇）企业的厂房占用的土地使用权D、公路桥梁的收益权；29、在审查一笔银行承兑汇票贴现业务时，最重要的是审查下列哪个因素：A、承兑银行的资信； B、贴现申请人的资信；C、承兑银行与本行的往来关系； D、贴现
11、申请人与本行的往来关系；30、A企业有一笔资金，B企业有一个拟建项目需要资金，银行接受A企业的委托，把资金贷给B企业，同时承诺一旦B企业不能还款，银行将承担代偿责任，请问这是以下哪一项性质的贷款：A、自营贷款； B、委托贷款； C、信托贷款； D、违规贷款；二、判断题、下列各题的表述是否正确，正确的请在答题卡上涂A，错识的涂B。（每题目1分）31、借款人资产负债率指资产总额与负债总额的比率，该比率越高越好，企业偿债有保障，贷款不会有太大的风险。（ ）32、以依法取得的国有土地的房屋抵押的，该房屋占用范围内国有土地使用权同时抵押（ ）33、短期贷款展期累计不得超过原定期限；中期贷款展期累计不超过
12、原定期限的一半；长期贷款展期累计不超过三年。（ ）34、信贷人员外出清收贷款，可以携带预先加盖公章的还款凭证备用。（ ）35、对于信用社发放贷款用于收回借款人所欠利息的做法应予以禁止，未造成损失的，可以不予追究有关人员的责任。（ ）36、对所有的有逃废债行为或嫌疑的债务人的债务，无论恶意与否，均应以债务人是否能偿还债务为基础进行分类，至少分为关注类。（ ）38、票据的转让背书行为、贴现、再贴现都可以认为发生了票据权利行为转移。（ ）39、按照人民银行的规定，在贷款质量五级分类中，不良贷款指次级、可疑和损失的贷款。（ ）40、只要购买建筑面积不足90平方米的住房，就可以只支付房价20%的首期款。
13、（ ）41、对项目资本金（所有者权益）比例不到35%或未取得土地使用权证书、建设用地规划许可证，建设工程规划许可证和施工许可证的项目，商业银行不得发放任何形式的贷款。（）42、从2002年起，人民银行对我国各类银行全面实行贷款质量五级分类管理，即把贷款分为正常、关注、次级、可疑、损失五类。（ ）43、信用社社区内的贷款农户必须是具有完全民事行为能力，有劳动生产或经营能力的自然人。（ ）44、土地储备贷款期限最长不得超过2年（ ）。45、对已利用贷款购买住房、又申请购买第二套（含（以上住房的，贷款首付款比例不得低于30%，贷款利率不得低于中国人民银行公布的同期同档次基准利率的1.1倍。（ ）46
14、、信用贷款，系指以借款人的信誉发放的贷款。（ ）47、对单一集团客户授信总额不能超过该商业银行资本余额10%以上。（ ）48、信用社不良贷款管理实行“新老划段、明确责任、两级管理、共同清收”的原则。（ ）49、2007年末光明公司A材料期末余额为100万元，以后将全部用于生产甲产品20件。将A材料加工成甲产品，估计每件尚需投入成本为每件12万元，假设销售税费为售价的5%，甲产品的一般售价为18万元。年末甲产品尚未投入生产。按新企业会计准则计算，期末A材料的可变现净值为102万元，光明公司不用计提A材料的减值准备。（ ）50、票据贴现系指贷款人以购买借款人票据持有人未到期商业票据的方式发放的贷款
15、。51、在股权上或者经营决策上直接或间接控制其他企事业法人或被其他企事业法人控制的企事业法人授信必须按集团客户授信办理。（ ）52、短期贷款系指贷款期限在1年以内(含1年)的贷款。（ ）53、经批准展期贷款的展期加上原期限达到新的利率档次时，从展期之日起，贷款利息按照新的期限档次利率计收。（ ）54、五级分类的对象为表内各类信贷资产（包括本外币贷款、进出口贸易融资项下的贷款、贴现、信用卡透支、信用垫款等），不含表外信贷资产。（ ）55、“五级分类”口径比“一逾两呆”口径能够更清晰、更准确地反映银行贷款质量。（ ）56、票据贴现的贴现期限最长不超过6个月，从贴现之日起到票据到期日止。（ ）57、
16、人民法院对银行承兑汇票保证金只能冻结，不能扣划。（ ）58、企业出租给本企业职工居住的宿舍，间接为企业自身的生产经营服务，故即使按照市场价格收取租金，也不属于投资性房地产。（ ）60、经营活动产生的现金流量通常可以采用间接法和直接法两种方法反映。（ ）三、论述题（40分）（一）请论述进行集团客户授予信及单一客户授信业务审查时，在审查工作中的异同。（10分）（二）贷后检查中发现违约情况如何处理？（10分）（三）案例题。（20分）长风公司为国内某空调生产企业，空调主要配件除压缩机之外，其余能够自行生产。销售渠道包括家电连锁店（如国美、苏宁）及各省市代理商。近年来公司财务状况如下（各年份财务报表经审
17、计，20042007年共更换3家审计机构）：1、 资产负债表（单位、万元人民币）2004年末2005年末2006年末2007年末货币资金7269579961短期投资5050150应收票据30166418465837887192应收账款24286320704740659621坏账准备121255371421应收账款净额24165318154703559200预付账款3905171929913759应收补贴款03626471688其他应收款3631407146994285存货8876596312待摊费用391120742785888流动资产合计长期投资24721287107516固定资产原价589
18、27661367250281211累计折旧12886193122537931895固定资产净值46041468244712349316在建工程10412155511992618201固定资产合计56453623756704967517无形资产合计20408197141904018367无形资产资产总计流动负债24042320682611660389短期借款应付票据16080137121366511093应付账款105108110242预收账款592387371743应付工资937660262应付福利费273275906595应交税金6314532814其他应付款0000预提费用61566130
19、2长期负债0000负债合计实收资本37742377423774235314资本公积6356150484431046739盈余公积970597471312816772未分配利润所有者权益合计2、 损益表（单位、万元人民币）项目2004年末2005年末2006年末2007年末主营业务收入58140主营业务利润7307589335营业利润25616238872761627757投资收益001656利润总额31358321013615137069净利润300343042833807364403、 现金流量表（单位、万元人民币）项目2004年末2005年末2006年末2007年末经营活动现金流量净额20
20、05224828802-9621经营活动现金流入经营活动现金流出投资活动现金流量净额-23799-12798-7671-14479投资活动现金流入75980307121投资活动现金流出31397127981074214500筹资活动现金流量净额23608-54331894810741筹资活动现金流入32113137182926334273筹资活动现金流出8505191511031523532现金净增加额1814425120079-133594、 国内部分空调厂家（B-E）2007年末财务运营指标项目BCDE应收账款周转率25.3547.9327.5315.80存贷周转率10.344.884.8
21、66.78流动比率1.931.071.070.82现金比率59.87%20.98515.81%19.82%经营利润率3.0553.61%5.45%0.39%毛利率19.0118.20%18.62%14.20%主营业务收入（万元）经营活动现金流量净额（万元）17032长风公司目前在各家金融机构的授信保证方式包括房抵押、动产质押、股东担保。人行征信系统显示公司在各金融机构无不良贷款。请根据上述提供情况，回答以下问题：1、计算长风公司2007年度的应收账款周转率、存贷周转率、速动比率、现金比率、净资产收益率指标。2、根据长风公司上述信息，同时以B、C、D、E四家公司作为行业参照，分析长风公司的经营及财务特点。3、长风公司在你所在单位有R5000万元综合授信额度，期限一年，授信项下业务品种包括流动资金贷款及银行承兑汇票，由其股东或关联企业提供担保，目前授信额度已经到期。营销部门考虑到长风公司经营规模较大且持续增长，授信期间派生业务较多，本次授信拟申报R1亿元综合授信额度，使用企业包括长风公司及其下属企业，期限及保证条件与上年相同。根据上述资料，形成信贷审批结论并简单陈述理由。