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1、07财务管理会计电算化考试模拟资料一、 基础设置：（21%）请通过引入帐套（考试模拟1）后，完成如下设置工作1、 工资分摊及福利费计提：（2%）P459人力资源-薪资管理-业务处理 工资 100% 应付福利费 14%2、 固定资产部门对应折旧科目设置：（2%）财务会计-固定资产-设置-部门对应折旧科目3、 固定资产增减方式对应科目设置：（2%）（1） 外购；（2）盘盈 （3）投资转出 （4）报废财务会计-固定资产-设置-增减方式增加方式-直接购入（银行存款） 投资者投入（实收资本） 捐赠（营业外收入）、盘盈（以前年度损益调整 6901） 在建工程转入（在建工程） 融资租入（长期应付款） 减少方
2、式 出售、报废、毁损（固定资产清理） 投资转出（长期股权投资） 捐赠转出（营业外支出） 融资租出（长期应付款）4、 在应收款管理的初试设置中，进行应收科目、商业票据科目、税金科目等设置；可根据不同存货设置不同的产品科目（收入科目）；坏帐处理设置（3%）财务会计-应收款管理-设置-选项-编辑-坏账处理方式-应收余款百分比法（见要求）-确定财务会计-应收款管理-设置-初始设置-基本科目设置（应收科目：1122- 应收账款 商业承兑科目-1121- 应收票据 预收科目-2203预收账款 银行承兑科目：1121-应收票据 票据利息科目：-财务费用-利息 票据费用科目：-财务费用-其他坏账入账科目-12
3、31-坏账准备 税金科目-应交税费-应交城市维护建设费产品科目设置-产品AB-主营业务收入 甲材料、乙材料-其他业务收入可根据不同存货设置不同的产品科目（收入科目）坏账处理设置：财务会计-应收款管理-设置-初始设置-坏账处理设置5、 在应付款管理的初始设置中，进行应收科目、商业票据科目、税金科目等设置（2%）P229财务会计-应付款管理-设置-初始设置 6、 在总帐系统中，进行短期借款利息计提、对应结转科目设置、期间损益结转设置、所得税计提、城建税及教育附加计提、本年利润结转至未利润分配、本年利润分配，利润分配余额结转至未分配利润、固定资产大修理费用摊销设置、生产成本转出设置（3%）4个 （3
4、）P3-36财务会计-总账-期末-转账定义-1、 短期借款利息计提：自定义结转 借：财务费用 JG() 贷：应付利息 QC（2001.月）*月利率2、 对应结转设置 0001、结转进项税税额 借：应交税费-应交增值税-转出多交增值税 贷: 应交税费-应交增值税-进项税0002 结转销项税额 借：应交税费-应交增值税-销项税 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税0003 结转转出多交增值税 借：应交税费-应交增值税未交增值税 贷：应交税费-应交增值税转出多交增值税04 结转转出未交增值税 借：应交税费-应交增值税转出未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-未交增值税05 本年利润结转至未分配利
5、润 借：本年利润 贷：利润分配-未分配利润3、 期间损益结转（4103.本年利润）4、 自定义结转所得税计提 借：所得税费用 JG() 贷：应缴税费-应交所得税 JE(4103.月)*0.25城建税及教育费附加计提 借：营业税金及附加 JG（） 贷：应交税费-应交城建税 QM(,月)*0.07本年利润分配 借：利润分配-提取法定盈余公积 QM（4103，月）*0.1 提取任意盈余公积 应付股利 贷：盈余公积 应付股利5、 自定义比例转账1、 生产成本转出：借：生产成本生产成本转出 贷：生产成本直接材料（人工、制造费用）2、结转利润分配余额至未分配利润 借：利润分配-未分配利润 贷：利润分配-提
6、取法定、任意盈余公积、应付股利7、 存货核算的存货科目设置（产品、半成品及原材料的存货科目）、对方科目设置（对应不同的出入库类别设置不同的对方科目：采购入库、产品入库、销售出库、生产领料、车间共用材料领料、行政领料）(3%)存货科目设置：供应链-存货核算-初始设置-科目设置-存货科目（产成品库-库存商品、原材料库-原材料）对方科目设置：存货核算-科目设置-对方科目（1、采购入库：1401（材料采购） （暂估应付款项） 2、委外入库：1408（委外加工物资） 3、产品入库：（直接材料） 4、委外发料：1408 5、生产领料：（直接材料） 6、共用材料：5101-制造费用 7、行政领料 管理费用-
7、其他费用8、 成本管理的成本核算方法选择、存货数据来源、人工数据来源、制造费用数据来源、折旧数据来源等设置（2%） 管理会计-成本管理-设置-选项成本核算方法选择 存货数据来源人工数据来源制造费用数据来源折旧数据来源9、 产品属性的刷新、成本中心设置、成本中心对照、成本费用分配率设置（2%）产品属性的刷新：管理会计-成本管理-设置-定义产品属性成本中心对照：基础设置-基础档案-财务-成本中心对照-车间（6）-自动见PPT(2)61二、 初试额录入：（17%）请通过引入帐套（考试模拟2后，完成如下设置工作）1、 通过总帐系统的期初余额录入其他应收款（个人往来数据）资料（2%） 财务会计-总账-设
8、置-期初余额2、 录入应收期初数据（期初应收票据、期初应收帐款）（3%） 财务会计-应收款管理-设置-期初余额 见PPT基础设置-P51-1043、 录入应付期初数据（期初应付票据、期初应付帐款）（3%） 见PPT基础设置-51-1044、 在总帐系统中的期初余额录入中引入应收帐款、应收票据科目、预收科目、应付票据、应付科目及预付科目等初试额，并进行总帐试算平衡处理（3%） 见PPT基础设置-51-1045、 在采购系统中，输入期初暂估采购入库单、期初在途采购发票，输入完毕后进行采购期初记帐（2%）供应链-采购管理-采购入库单-增加 见PPT基础设置-P106-114+委外记账6、 在存货核算
9、系统中，进行期初库存数据取数并进行期初存货记帐（2%）见PPT基础设置P115-1297、 成本管理系统期初记帐（2%）管理会计-成本管理-设置-建账期初余额-过滤-记账 见PPT基础设置 P169-172三、 业务核算：（一） 总帐日常业务（8%） P399 业务工作-财务会计-总账-凭证-填制凭证-增加（辅助信息）1、 在财务部孙伟签发现金支票（*）从工商银行提取现金*元备用（附原始凭证2张）（1%）2、 在总帐系统中输入出差报销财务凭证（1%）3、 输入支付固定资产大修理费用*元的财务凭证（1%）4、 在总帐系统中输入出差报销财务凭证出差预借款（1%）5、 在总帐系统中输入企业人员报销的
10、医疗保险（1%）6、 在总帐系统中输入支付办公费的记帐凭证（1%）7、 在总帐系统中输入支付固定资产系统大修理费用的记帐凭证（1%）8、 在总帐系统中输入收到外商投入无形资产的记帐凭证（1%）（二）其他核算子系统的日常业务9、 在存货核算系统中自动生成期初暂估采购入库单红字月初回冲记帐凭证（1%）存货核算-财务核算-生产凭证-选择-红字回冲单或全选-确定-生成-保存10、 期初暂估的发票帐单已到，采用采购现付处理，并自动生成现付的记帐凭证；同时进行自动结算，并生成相应的暂估蓝字结算的采购入库记帐凭证（3%） 11、 在固定资产管理系统中，新增固定资产卡片，并自动生成固定资产增加的记帐凭证（1%
11、）财务会计-固定资产-卡片-资产增加-选择增加的类型-如下-记录保存-现金流1312、 企业赊购的原材料（含甲、乙材料），料尚未到达，材料款采用商业承兑汇票进行结算；提示：先在应付系统中生成赊购原材料的应付记帐凭证，再生成商业承兑汇票的自动记帐凭证。（2%） （2）P42 供应链-采购管理-采购发票-专用采购发票-增加-保存财务会计-应付款管理-应付单据处理-应付单据审核-未完全报销-确定-选择记录-审核财务会计-应付款管理-制单处理-发票制单-确定-选择记录-制单-保存财务会计-应付款管理-票据管理-过滤填完保存财务会计-应付款管理-付款单据处理-付款单据录入-过滤确定-选择记录-审核财务会
12、计-应付款管理-制单处理-仅付款单制单-确定-选择记录-制单-保存13、 企业业采购购的原材料（含甲、乙材料），料同时到达并验收入库，供应商代垫运费*元，运费发票采用现付处理，原材料款采用赊购；提示：先在应付系统中生成赊购原材料的应付记帐凭证、现付运费的现结制单；再在采购系统里采用手工结算处理、然后在存货核算系统中进行正常单据记帐处理并自动生成采购入库记帐凭证。（3%） 1、 开发票 采购发票-专用采购发票-输入-保存-运费发票-输入保存-现付-采购现付窗口-保存2、库存管理-入库业务-采购入库单-输入（单价、金额不用输）-保存-审核3、手工结算处理 采购管理-采购结算-手工结算-选单-过滤（
13、先入库单 后发票）-确定分摊-结算 4、应付款管理 5、入库转账凭证 存货核算-业务核算-正常单据记账-选择并记账-财务核算-生成凭证-选择（查询条件：全选并确定）-选择单据窗口：选择并确定-生成凭证-保存14、 在库存管理系统中，输入生产车间的生产订单领料单、车间共用材料领料单、行政部门领料单，并在存货核算系统中进行正常单据记帐处理同时生成上述的材料出库单的自动转帐凭证（5%）(2)P 99-1501、根据生产工序单领料库存管理-出库业务-材料出库单-生单-供需领料（蓝字）-如下-过滤-选择记录-确定-保存-审核第二笔同第一2、车间共用材料及行政领料库存管理-出库业务-材料出库单-见PPT-
14、保存-审核第二笔同第一3、材料出库记帐及生成机制出库转帐凭证供应链-存货管理-业务核算-正常单据记账-过滤-选择材料出库单记录-记账供应链-存货管理-财务核算-生成凭证-选择-全选-确定-选择记录-确定-生成-保存-前两张成本对象4、销售出库销售开票供应链-销售管理-销售发货-发货单-增加-见PPT-保存-审核第二笔同第一供应链-销售管理-销售开票-销售专用发票-增加-过滤-选择第一个记录-确定-可能复核第二笔同第一15、 开具赊销产品的销售专用发票，并在应收系统生成赊销的自动记帐凭证（2%）（2）16、 在薪资管理系统中进行工资总额分摊、福利费计提处理并生成上述分摊及福利费计提的自动转帐凭证
15、，同时对薪资管理系统进行月末处理（2%） (3)P51-64 企业向某客户赊销产品，并开具销售专用发票，对方客户采用商业承兑汇票进行结算（3%）财务会计-应收款管理-应收单据处理-应收单据录入-确定-选择记录-审核财务会计-应收款管理-制单处理-发票制单-选择记录-制单-成本对象-保存财务会计-应收款管理-票据管理-过滤-增加 见PPT-保存财务会计-应收款管理-收款单据处理-收款单据录入-确定-选择记录-审核财务会计-应收款管理-制单处理-收付款单知道-确定-选择记录-制单-保存17、 在固定资产管理系统中进行折旧计提并生成折旧计提的自动转帐凭证（1%）在固定资产管理系统中，对已有固定资产进
16、行出售处理（固定资产净值结转固定资产清理的转帐生成）；另外，固定资产出售收入、固定资产清理费用支出以及结转固定资产净损益的记帐凭证在总帐系统中通过填制记帐凭证完成之。（5%）18、 在车间管理系统中，输入工序转移单（1%）(2)P173-17719、 在库存管理系统中，采用生单方式（根据生产订单）输入产成品入库单（1%）(3)P38-5020、 以出纳身份006孙伟进行出纳签字（1%）21、 以004密码为4的身份主管签字、审核、记帐（1%）22、 以009白雪密码为9的身份生成固定资产大修理的分摊（1%） 财务会计-总账-期末-转账生成费用摊销与预提-编号001 固定资产大修理 凭证生成-保
17、存23、 以004密码为4的身份主管签字、审核、记帐（2%）24、 进行固定资产的月末结帐处理（2%）财务会计-固定资产-处理-月末结账（二）成本核算处理25、 在成本管理系统中，进行成本费用归集处理（直接材料取数、直接人工费取数、制造费用取数以及完工日报表等自动取数）（2%）管理会计-成本管理-数据录入-材料及外购半成品耗用过滤-取数-范围设定-选择（全选）-执行管理会计-成本管理-数据录入-人工费用表-取数管理会计-成本管理-数据录入-制造费用表-取数管理会计-成本管理-数据录入-完工产品日报表-取数-范围设定-选择（全选）-执行26、 在成本管理系统中，进行成本计算检查、成本计算、定义分
18、配凭证以及自动生成成本分配记帐凭证（2%）管理会计-成本管理-核算-成本计算检查管理会计-成本管理-核算-成本计算（成本计算自动完成）管理会计-成本管理-核算-凭证处理-定义凭证管理会计-成本管理-核算-凭证处理-自动生成凭证（选择）结转直接人工（两个）-制单-保存（选择）结转制造费用（两个）-制单-保存27、 以004密码为4的身份主管签字、审核、记帐（2%）28、 以09密码为9的身份注册生成生产成本转出的记帐凭证财务会计-总帐-期末-转账生成自定义比例结转-编号001-确定-生成-保存29、 以004密码为4的身份主管签字、审核、记帐（2%）30、 以009密码为9的身份在存货核算系统中
19、的业务核算进行产品入库单取价处理，并对产品入库单进行单据记帐处理以及自动生成产品入库记帐凭证（5%）1、产品入库单取价供应链-存货核算-业务核算-产成品成本分配确定-全取-分配2、查看产成品入库单的单价供应链-存货核算-日常业务-产成品入库单3、产成品入库单记帐供应链-存货核算-业务核算-正常单据记账过滤-选择产成品入库单（4、5）-记账供应链-存货核算-财务核算-生成凭证选择-（10）产成品入库单-确定-选择（1.1）-确定-生成成本对象、数量、单价（产品A、产品B）-保存（三）供应链和往来核算期末处理31、 分别将采购管理，委外管理，销售管理进行月结 （2%） 供应链-销售管理-月末结账（
20、只要当月就行）供应链-委外管理-月末结账-确认32、 对销售出库单进行记帐处理，并自动生成销售出库记帐凭证（2%） 供应链-存货核算-业务核算-正常单据记账-过滤-全选-记账供应链-存货核算-财务核算-生成凭证-选择（26）销售专用发票、（32）销售出库单-确定-全选（1、1、1、）-确定-生成33、 对库存管理系统进行月末处理（1%）供应链-库存管理-月末结账（只要当月结账）34、 以004密码为4的身份主管签字、审核、记帐（2%） 35、 将存货核算进行期末处理并进行月末结帐（1%） 供应链-存货管理-业务核算-期末处理-01（产成品库）、03（原材料库）-确定36、 在成本管理系统中进行
21、月末结帐处理（1%） 供应链-存货核算-业务核算-月末结账-确定-确定-当月结账-（如果对账不成功-可以结账）37、 以009密码为9的身份将期初应收票据进行贴现或结算处理并制单处理（2%） 财务会计-应收款管理-票据管理-过滤-选择要贴现的票据-贴现-立即制单-保存-现金流0738、 年末坏帐计提并制单处理（2%） 财务会计-应收款管理-坏账处理-计提坏账准备-OK确认-立即制单-保存39、 期末收到客户前欠赊销货款的部分回款（2%）财务会计-应收款管理-客户回款-收款单据录入-增加40、 将应收款管理和应付款管理系统进行月结。 （1%）财务会计-应收款管理-期末处理-月末结账-（当月）-处
22、理情况全是-完成（四）总帐期末处理41、 以009密码为9的身份结转本月进项税、销项税的自动凭证生成（1%）42、 以006孙伟密码为6的身份进行出纳签字（1%）43、 以004密码为4的身份主管签字、审核、记帐（1%）在总帐系统中转帐生成短期借款利息的自动记帐凭证（1%）44、 以009密码为9的身份结转本月转出多交增值税、本月转出未交增值税的自动凭证生成（1%）45、 以004密码为4的身份主管签字、审核、记帐（1%）46、 以009密码为9的身份结转本月的城建税及教育费附加的自动凭证生成（1%）47、 以004密码为4的身份主管签字、审核、记帐（1%）48、 以009密码为9的身份结转损
23、益结转的自动凭证生成（1%）49、 以004密码为4的身份主管签字、审核、记帐（1%）50、 以009密码为9的身份结转计交所得税的自动凭证生成（1%）51、 以004密码为4的身份主管签字、审核、记帐（1%）52、 以009密码为9的身份再次损益结转的自动凭证生成（1%）53、 以004密码为4的身份主管签字、审核、记帐（1%）54、 以009密码为9的身份结转本年利润至未分配利润、结转年末利润分配的自动凭证生成（1%）55、 以004密码为4的身份主管签字、审核、记帐（1%）56、 以009密码为9的身份结转利润分配余额至未分配利润的自动凭证生成（1%）57、 以004密码为4的身份主管签字、审核、记帐（1%）（五）UFO报表编制58、 利用UFO会计报表模板自动生成利润表、资产负债表（5%）