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1、会计科目表会计科目表科目性科目性科目代科目代余额方余额方序号序号1234567891011121314151617181920212223242526272829303132333435363738质质码码总账科目总账科目明细科目明细科目向向1001 库存现金借1002 银行存款借100201 银行存款建设银行借100202 银行存款工商银行借1003 存放中央银行款项借1011 存放同业借1015 其它货币基金借1021 结算备付金借1031 存出保证金借1051 拆出资金借1101 交易性金融资产借1111 买入返售金融资产借1121 应收票据借1122 应收帐款借1123 预付帐款借11
2、31 应收股利借1132 应收利息借1211 应收保护储金借1221 应收代位追偿款借1222 应收分保帐款借1223应收分保未到期责任准备1224金借应收分保保险责任准备金借1231 其它应收款借1241 坏帐准备贷1251 贴现资产借1301 贷款借1302 贷款损失准备贷1311 代理兑付证券借1321 代理业务资产借1401 材料采购借1402 在途物资借资1403 原材料借1404 材料成本差异借1406 库存商品借1407 发出商品借1410 商品进销差价贷1411 委托加工物资借产1412 包装物及低值易耗品借39404142434445464748495051525354555
3、6575859606162636465666768697071727374757677787980产类142114311441144214511461150115111521152215231524152515261531154115511601160216031604160516061611161216211622162316311632170117021703171118011811190120012002200320042011消耗性物物资产周转材料贵金属抵债资产损余物资存货跌价准备待摊费用独立帐户资产持有至到期投资持有至到期投资减值准备可供出售金融资产长期股权投资长期股权投资减值准备投
4、资性房地产长期应收款未实现融资收益存出资本保证金固定资产累计折旧固定资产减值准备在建工程工程物资固定资产清理融资租赁资产未担保余值生产性生物资产生产性生物资产累计折旧公益性生物资产油气资产累计折耗无形资产累计摊销无形资产减值准备商誉长期待摊费用递延所得资产待处理财产损益短期借款存入保证金拆入资金向中央银行借款同业存放借借借借借贷借借借贷借借贷借借借借借贷贷借借借借借借贷借借贷借贷贷借借借借贷贷贷贷贷818283848586878889909192939495969798991001011021031041051061071081091101111121131141151161171181191
5、20201220212101211122012202220522112211012211022211032211042221222101吸收存款贴现负债交易性金融负债专出回购金融资产款应付票据应付帐款预收帐款应付职工薪酬应付职工薪酬应付职工薪酬应付职工薪酬应付职工薪酬应交税费应交税费员工工资员工福利费保险费代扣个人所得税负债类22210101 应交税费22210102 应交税费2221022221032231223222412251226123112312231323142401241125012601260227012702271127212801280228112901应交税费应交税费应付
6、股利应付利息其他应付款应付保户红利应付分保帐款代理买卖证券款代理承销证券款代理兑付证券款代理业务负债预提费用预计负债递延收益长期借款长期债券未到期责任准备金保险责任准备金保户储金独立帐户负债长期应付款未确认融资费用专项应付款递延所得税负债应交增值税应交增值税（进项税贷额）应交增值税（销项税贷额）应交所得税贷应交个人所得税贷贷贷贷贷贷贷贷贷贷借贷贷贷贷贷贷贷贷贷借贷贷贷贷贷贷贷贷贷贷贷贷贷贷贷贷121122123124125126127128129130131132133134135136137138139140141142143144145146147148149150151152153154
7、155156157158159160161162共同类所有者权益类成本类300130023101320132024001400241014102410341044201500151015201530154015402540360016011602160316032604160516061610161116201620262036301640164026405641164216501650265116521清算资金往来外汇买卖衍生工具套期工具被套期项目实收资本资本公积盈余公积一般风险准备本年利润利润分配库存股生产成本制造费用劳务成本研发支出工程施工工程结算机械作业主营业务收入利息收入手续费收入保
8、费收入分保费收入租赁收入其他业务收入汇兑损益公允价值变动损益投资收益摊回保险责任准备金摊回赔付支出摊回分保费用营业外收入主营业务成本其它业务成本营业税金及附加利息支出手续费支出提取未到期责任准备金撮保险责任准备金赔付支出保户红利支出贷贷贷贷贷贷借借借借借借贷贷贷贷贷贷贷贷贷贷贷贷贷贷贷借借借借借借借借借损益类类16316416516616716816917017117217365316541654266016602660366046701671168016901退保金分出保费分保费用销售费用管理费用财务费用勘探费用资产减值损失营业外支出所得税以前年度损益调整借借借借借借借借借借借表表账户名称账
9、户名称库存现金银行存款银行存款建设银行银行存款工商银行存放中央银行款项存放同业其它货币基金结算备付金存出保证金拆出资金交易性金融资产买入返售金融资产应收票据应收帐款预付帐款应收股利应收利息应收保护储金应收代位追偿款应收分保帐款应收分保未到期责任准备金应收分保保险责任准备金其它应收款坏帐准备贴现资产贷款贷款损失准备代理兑付证券代理业务资产材料采购在途物资原材料材料成本差异库存商品发出商品商品进销差价委托加工物资包装物及低值易耗品会计科目适用范围会计科目适用范围银行专用银行专用证券专用金融共用金融共用金融共用保险专用保险专用保险专用保险专用保险专用银行专用银行和保险共用银行和保险共用银行和保险共用
10、消耗性物物资产周转材料贵金属抵债资产损余物资存货跌价准备待摊费用独立帐户资产持有至到期投资持有至到期投资减值准备可供出售金融资产长期股权投资长期股权投资减值准备投资性房地产长期应收款未实现融资收益存出资本保证金固定资产累计折旧固定资产减值准备在建工程工程物资固定资产清理融资租赁资产未担保余值生产性生物资产生产性生物资产累计折旧公益性生物资产油气资产累计折耗无形资产累计摊销无形资产减值准备商誉长期待摊费用递延所得资产待处理财产损益短期借款存入保证金拆入资金向中央银行借款同业存放农业专用建造承包商专用银行专用金融共用保险专用保险专用保险专用租赁专用租赁专用农业专用农业专用农业专用石油天然气开采专用
11、石油天然气开采专用金融共用金融共用银行专用银行专用吸收存款贴现负债交易性金融负债专出回购金融资产款应付票据应付帐款预收帐款应付职工薪酬应付职工薪酬员工工资应付职工薪酬员工福利费应付职工薪酬保险费应付职工薪酬代扣个人所得税应交税费应交税费应交增值税应交税费应交增值税（进项税额）应交税费应交增值税（销项税额）应交税费应交所得税应交税费应交个人所得税应付股利应付利息其他应付款应付保户红利应付分保帐款代理买卖证券款代理承销证券款代理兑付证券款代理业务负债预提费用预计负债递延收益长期借款长期债券未到期责任准备金保险责任准备金保户储金独立帐户负债长期应付款未确认融资费用专项应付款递延所得税负债银行专用银行
12、专用金融共用保险专用保险专用证券专用证券和银行共用证券和银行共用保险专用保险专用保险专用保险专用清算资金往来外汇买卖衍生工具套期工具被套期项目实收资本资本公积盈余公积一般风险准备本年利润利润分配库存股生产成本制造费用劳务成本研发支出工程施工工程结算机械作业主营业务收入利息收入手续费收入保费收入分保费收入租赁收入其他业务收入汇兑损益公允价值变动损益投资收益摊回保险责任准备金摊回赔付支出摊回分保费用营业外收入主营业务成本其它业务成本营业税金及附加利息支出手续费支出提取未到期责任准备金撮保险责任准备金赔付支出保户红利支出银行专用金融共用金融共用建造承包商专用建造承包商专用建造承包商专用金融共用金融共用保险专用保险专用租赁专用金融专用保险专用保险专用保险专用金融共用金融共用保险专用保险专用保险专用保险专用退保金分出保费分保费用销售费用管理费用财务费用勘探费用资产减值损失营业外支出所得税以前年度损益调整保险专用保险专用保险专用