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1、新会计准则(会计科目明细表)科目代码100110021012101201101202101203101204101205101206库存现金银行存款其他货币资金科目名称外埠存款银行本票存款银行汇票存款信用卡存款信用保证金存款存出投资款方向 科目代码类别借2501现金借250101银行存款借250102流动资产借2502流动资产借250201流动资产借250202流动资产借250203流动资产借2701流动资产借2702流动资产科目名称长期借款本金利息调整应付债券债券面值利息调整应计利息长期应付款未确认融资费用类别方向贷流动负债非流动负债贷非流动负债贷非流动负债贷非流动负债贷非流动负债贷非流动负
2、债贷非流动负债贷非流动负债贷1101交易性金融资产110101本金11010101股票11010102债券11010103基金11010104权证11010199其他110102公允价值变动11010201股票11010202债券11010203基金11010204权证11010299其他1121应收票据1122应收账款1123预付账款1131应收股利1132应收利息1221其他应收款1231坏账准备123101应收账款坏账准备123102其他应收账款坏账准备1321受托代销商品1401材料采购1402在途物资1403原材料1404材料成本差异1405库存商品1406发出商品1407商品进销差
3、价1408委托加工物资1411周转材料1471存货跌价准备1501持有至到期投资150101投资成本150102溢折价150103应计利息1502持有至到期投资减值准备1503可供出售金融资产1511长期股权投资151101投资成本151102损益调整151103所有者权益其他变动1512长期股权投资减值准备1521投资性房地产152101成本152102公允价值变动1531长期应收款1532未实现融资收益1601固定资产流动资产流动资产流动资产流动资产流动资产流动资产流动资产流动资产流动资产流动资产流动资产流动资产流动资产流动资产流动资产流动资产流动资产流动资产流动资产坏账准备坏账准备坏账准
4、备存货存货存货存货存货存货存货存货存货存货存货非流动资产非流动资产非流动资产非流动资产非流动资产非流动资产非流动资产非流动资产非流动资产非流动资产非流动资产非流动资产非流动资产非流动资产非流动资产非流动资产固定资产借2711借2801借2901借借3101借3201借3202借借4001借4002借400201借400202借400203借4101借410101借410102借410103借410104借410105贷410106贷4103贷4104借410401借410402借410403借410404借410405借410406借410407贷410408借410409借410410贷41
5、0411借4201借5001借500101借500102贷5101借5201借5301借530101借530102借6001贷6051借6101借6111借6301借6401借6402借6403专项应付款预计负债递延所得税负债衍生工具套期工具被套期项目实收资本资本公积资本溢价股本溢价其他资本公积盈余公积法定盈余公积任意盈余公积法定公益金储备基金企业发展基金利润归还投资本年利润利润分配提取法定盈余公积金提取任意盈余公积提取法定公益金应付现金股利或利润转作股本的利润盈余公积补亏提取储备基金提取企业发展基金提取职工奖励及福利基金利润归还投资未分配利润库存股生产成本基本生产成本辅助生产成本制造费用劳务
6、成本研发支出费用化支出资本化支出主营业务收入其他业务收入公允价值变动损益投资收益主营业务收入主营业务成本其他业务成本营业税金及附加非流动负债流动负债非流动负债共同共同共同资本资本资本资本资本资本资本资本资本资本资本资本累计盈余累计盈余累计盈余累计盈余累计盈余累计盈余累计盈余累计盈余累计盈余累计盈余累计盈余累计盈余累计盈余累计盈余生产成本生产成本生产成本生产成本生产成本生产成本生产成本生产成本收入其他收入其他收入其他收入其他收入销售成本其他费用其他费用贷贷贷借借借贷贷贷贷贷贷贷贷贷贷贷贷贷贷借借借借借借借借借借贷借借借借借借借借借贷贷贷贷贷借借借1602160316041604011604021
7、604031604041605160501160502160503160504160617011702累计折旧固定资产减值准备在建工程建筑工程安装工程在安装设备待摊支出工程物资专用材料专用设备预付大型设备款为生产准备的工具及器具固定资产清理无形资产累计摊销累计折旧固定资产固定资产固定资产固定资产固定资产固定资产固定资产固定资产固定资产固定资产固定资产固定资产非流动资产非流动资产贷贷借借借借借借借借借借借借贷6601660101660102660103660104660105660106660107660108660109660110660111660112660113660114销售费用办公用
8、品房租物业管理费水电费交际应酬费市内交通费差旅费补助通讯费工资佣金保险金福利费包装费费用费用费用费用费用费用费用费用费用费用费用费用费用费用费用借借借借借借借借借借借借借借借1703无形资产减值准备1711商誉1801长期待摊费用1811递延所得税资产1901待处理财产损益2001短期借款2101交易性金融负债210101本金210102公允价值变动2201应付票据2202应付账款2203预收账款2211应付职工薪酬221101工资221102职工福利221103社会保险费221104住房公积金221105工会经费221106职工教育经费221107解除职工劳动关系补偿2221应缴税费2221
9、01应交增值税22210101进项税额22210102已交税金22210103减免税款22210104出口抵减内销产品应纳税额22210105转出未交增值税22210106销项税额22210107出口退税22210108进项税额转出22210109转出多交增值税222102未交增值税222103应交营业税222104应交消费税222105应交资源税222106应交所得税222107应交土地增值税222108应交城市建设维护税222109应交教育附加费222110应交房产税222111应交土地使用税222112应交车船使用税222113应交个人所得税222114应交矿产资源补偿费2231应付股利
10、2232应付利息2241其他应付款2314受托代销商品款2401递延收益非流动资产非流动资产非流动资产非流动资产非流动资产流动负债流动负债流动负债流动负债流动负债流动负债流动负债流动负债流动负债流动负债流动负债流动负债流动负债流动负债流动负债流动负债流动负债流动负债流动负债流动负债流动负债流动负债流动负债流动负债流动负债流动负债流动负债流动负债流动负债流动负债流动负债流动负债流动负债流动负债流动负债流动负债流动负债流动负债流动负债流动负债流动负债流动负债流动负债流动负债贷660115借660116借660117借660118借660119贷660120贷660121贷660122贷660199
11、贷6602贷660201贷660202贷660203贷660204贷660205贷660206贷660207贷660208贷660209贷660210贷660211贷660212借660213借660214借660215借660216借660217贷660218贷660219贷660220贷660221贷660222贷660223贷660224贷660225贷660226贷660227贷660228贷6603贷660301贷660302贷660303贷660399贷6701贷6711贷6801贷680101贷680102贷6901展览费费和广告费商品维修费预计产品质量保证损失运输费装卸费折旧费
12、计提福利计提职工教育经费其他管理费用办公用品房租物业管理费水电费交际应酬费市内交通费差旅费通讯费工资保险金福利费工会经费董事会费聘请中介机构费咨询费诉讼费房产税车船使用税土地使用税印花税技术转让费矿产资源补偿费研究费用排污费折旧费计提福利计提职工教育经费存货盘亏或盘盈财务费用汇兑损益利息手续费其他资产减值损失营业外支出所得税费用当期所得税费用递延所得税费用以前年度损益调整费用借费用借费用借费用借费用借费用借费用借费用借费用借费用借费用借费用借费用借费用借费用借费用借费用借费用借费用借费用借费用借费用借费用借费用借费用借费用借费用借费用借费用借费用借费用借费用借费用借费用借费用借费用借费用借费用借费用借费用借费用借费用借费用借其他费用借其他费用借其他费用借其他费用借其他费用借其他费用借