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1、Research on Financial Risk Management of Ping An Bank of ChinaAbstract：WiththerapiddevelopmentofChinaseconomy, commercial Banks gradually become more and more important. However, when carrying out business activities, there are often accompanied by financial risk, the financial risk hidden in each l
2、ink in the process of business. As we all know, every coin has two sides, the risk also applies this sentence, if to effectively manage risk, the banks would result in high profits. However, if the risk management is not strengthened, the risk will produce an effect on the day-to-day activities of t
3、he bank, sometimes the risk may even give rise to the financial crisis. Therefore, financial risk management plays a key role in the daily operation of banks, it is also a crucial guarantee for the survival and progress of commercial Banks.At present, commercial Banks need to do a lot of things. One
4、 of the most important things is strengthening financial risk management. Commercial Banks should adopt scientific and effective financial management mode to deal with their own practical problems according to the economic development of our country, so as to achieve the goal of getting the utmost o
5、ut of the effectiveness of financial risk management.The Ping An Bank as a financial risk management for Banks in this paper the main objects of study, through collecting relevant information both domestic and overseas, based on the relevant theories, respectively from the financial risk of the mean
6、ing of the types and main characteristics to formulate the research, starting from the management condition of Ping An Bank, Ping An Bank is mainly studied in the process of financial risk control to prevent specific performance, to analyses the main problems in various aspects of risk, and made det
7、ailed analysis, put forward the corresponding measures and suggestions, in order to better improve.Keywords：Financial Risk，Risk Management，Ping An Bank 目 录第1章 绪 论11.1研究的背景和意义11.1.1研究的背景11.1.2 研究的意义11.2 文献综述21.2.1 国内研究21.2.2 国外研究31.3研究方法和内容31.3.1 研究方法31.3.2 研究内容4第2章 商业银行财务风险基础理论52.1商业银行财务风险的概念52.2商业银
8、行财务风险的种类52.3商业银行财务风险的特点52.3.1客观性52.3.2全面性62.3.3不确定性62.3.4隐蔽性62.3.5扩张性6第3章 中国平安银行财务风险管理分析73.1中国平安银行简介73.2平安银行的经营状况73.3平安银行财务风险管理的现状83.3.1与其他银行相比，资本充足率低83.3.2资产质量管理压力较大，不良贷款率高93.3.3存在较大操作风险103.3.4利率变动风险113.4平安银行财务风险管理存在的问题123.4.1中间业务不够成熟123.4.2内部控制制度不健全，无法有效防范财务风险123.4.3财务风险预警体系不完善123.4.4我国企业融资渠道少133.
9、4.5风险管理意识比较淡薄13第4章 平安银行财务风险管理的改进策略144.1全面发展中间业务144.2进一步完善内控制度，加强对内部控制的监督检查144.3提高资产的安全性，加强贷款流程管理144.4健全风险管理组织架构，强化风险管理意识154.5提高银行从业人员的综合素质15第5章 结 论17参考文献：18致谢20第1章 绪 论1.1研究的背景和意义1.1.1研究的背景金融机构对全球的经济发展都有着重大的作用，我国也越来越重视金融业。经过多年的社会经济发展与体制改革，中国已经慢慢形成一个新型金融机构组织体系，央行成为该新型体系的核心，且这个体系的主要部分是国有商业银行以及政策性银行，在此情
10、形下，金融市场逐步发展。其中，商业银行作为以获取利润为主要目的的金融企业，其可以接受群众来银行进行存款、也可以为人们提供贷款以及结算等各种各样的业务。商业银行对全球各国的经济发展起到了促进作用，可见商业银行在世界各地占有多么重要的地位，其经营情况的好坏、将直接影响到我国社会经济的进步和可持续发展，我国也因此意识到商业银行的稳定发展和金融体系的稳定是密切相关的。随着全球一体化的不断推进，各国的经济也在相互影响，我国的银行业也无法避免，这也一并带来了财务方面的风险问题，如不加以防范，我国商业银行的稳健发展也会因此受到影响。关于对财务风险的控制和防范，其实我国的商业银行已积累到不少的经验了，在这方面
11、也有了一定的成效。只是因为我国商业银行的发展晚于西方发达国家，相关管理制度都不够完善，与此同时，不断变化的外部环境使得商业银行的财务风险管理问题更加需要得到重视，假如风险已经发生了，可是商业银行没有立即加以控制，风险将有可能在金融体系内部迅速扩散，这会导致我国的金融业无法稳定发展，因此商业银行应该不停地提升对财务风险进行管理的能力，并且完善其风险管理控制的制度，以便有足够的能力来抵御风险，从而确保银行本身的持续稳定进步。1.1.2 研究的意义财务风险客观存在，同时没有办法彻底消除，但是可以通过对财务报表进行数据分析，从而使管理者更加深入了解经营过程中存在的高风险，再分析风险的成因，研究风险管理
12、的办法。国内外研究人员已经对商业银行财务风险管理进行了不少研究，而且所进行的研究已经在逐步成熟，可是，其中大部分研究主要是以较大型的国有商业银行为探讨对象，关于股份制商业银行的研究还比较少。所以，这篇文章把中国平安银行当作研究主体，对平安银行在运营过程中所有的财务风险进行分析，可以帮助其更加清楚地了解在财务风险管理上存在的问题，并在此基础上提出改进平安银行财务风险现状的建议，通过对财管管理方面的重视与各种问题的改善，可以提升平安银行的财务风险管理水平，发挥商业银行财务风险管理的最大作用，使得平安银行能够更好的发展。1.2 文献综述正是因为财务风险管理的能力会直接影响到银行的运行情况，所以国内外
13、许多学者就针对银行财务风险的控制与防范展开了研究和分析。本文参考了一些研究者的分析成果，然后进行整理和归纳，再结合财务风险管理的基本理论，以便进一步了解平安银行财务风险管理。1.2.1 国内研究自从改革开放，我国发生了巨大的变化，在市场经济体制不断完善的情形下，越来越多的经济学家呼吁人们重视银行业的财务风险管理情况。可是因为我国社会经济发展相对其他国家来说较晚，对于这方面的研究还比较少，相关资料所涉及的范围比较小，难以找到全面的研究报告。何喜娥（2015）通过研究表明，银行的财务风险管理其实就是努力提高资金利用率，同时对筹资成本进行加强管理，从而提高银行的收益，避免不必要的损失，这样有利于银行
14、经营活动的稳定性。 何喜娥.我国商业银行财务风险管理研究 D.石家庄铁道大学,2015顾晓敏以及蒋丹（2016）在实验过程中，采用了Logistic回归分析，从而建立了可以对利率市场化的波动进行预警的模型，这在预防银行财务风险方面是有所效果的。 顾晓敏,蒋丹.利率市场化下我国商业银行财务风险预警模型的建立J.经济管理者,2016李献英（2017）认为信货风险是商业银行一直存在着的风险，虽然这些年来我国对商业银行的不良贷款采取了许多措施，但是还是难以取得较大成效，长期发展下去，这将会阻碍我国商业银行的发展。岑青兰（2018）提出，想要提高商业银行对财务风险的抵抗能力，就要先提高我国商业银行内部人
15、员的综合素质，进而提升银行工作人员的财务风险管理意识。金晨（2019）通过研究表明，如果银行没有及时对信贷风险进行防御，那么原本向银行贷款的企业所存在的风险，就很大概率会成为银行将要所面临的风险。银行在向企业提供贷款时，应该充分考虑主客环境、信息披露情况等，对金融贷款的信贷风险进行必要的防范和规避。1.2.2 国外研究在对财务风险进行研究的历史进程中，1979年美国银行家提出了骆驼评价指标体系，表示在对银行财务风险进行分析时，应该从资本充足率、资产质量、盈利情况、流动性水平和管理能力这五个方面开始入手。Sophie（2014）认为银行的流动性水平和资产质量会严重影响到商业银行的长久发展。经过研
16、究往年的金融危机，发现银行遭受损失的程度与这两个指标有着密切联系。Moreno（2016）经过研究，指出造成银行财务风险的主要原因是信贷，同时银行的内部控制活动将会对信贷风险造成影响。Emmanuel（2016）通过研究表明，如果金融危机频繁出现，并且会阻碍银行的发展，在这个时候如果重组银行资本的话，则能够在一定程度上规避部分风险。Ahmed Elbadry（2018）通过研究指出风险管理应该按照风险性质的不同划分种类，进而再进行管理。1.3研究方法和内容1.3.1 研究方法本文章在进行财务方面的风险管理的研讨过程中，采用的研究方法主要是文献分析法和案例分析法：文献分析法：经过对各国相似研究的
17、主要文献、报刊等有关资料进行总结。在这个过程中，首先是收集有关的实践成果等材料，然后再进行整理，以便可以从这些材料中得到对研究有帮助的有关信息。案例分析法：本文以平安银行为案例研究对象，搜集了许多关于平安银行的相关资料，同时引用了平安银行的财务数据，全面分析平安银行在财务风险管理中所存在的问题，并提出相应的解决措施。1.3.2 研究内容本文总共分为五个章节，第1章是本文的引言部分，主要讲解了这篇文章在研究商业银行财务风险管理时的研究背景和意义、国内外对于财务风险管理的研究现状以及本文所研究的内容和方法。第2章重点描述了商业银行财务风险的相关知识，其中包含了商业银行财务风险的概念、种类和特点。第
18、3章详细分析了平安银行目前在财务风险管理方面的现状以及存在的问题。第4章则是针对上文所发现的问题，提出相应的改进对策。最后一章是总结，对商业银行财务风险管理进行详细的评估以及总结。第2章 商业银行财务风险基础理论2.1商业银行财务风险的概念财务风险，是指那些因为企业不合理的财务结构、不恰当的融资使得企业可能会丧失了偿债能力进而造成投资者的预期收益下降的风险。 孙合珍.浅析中国企业财务风险管理 J.中国管理信息化, 2009广义来说，商业银行的财务风险是在日常经营时，收到金融市场的各种影响，造成银行在某个时期内的运营效果与一开始的经营目标有所差距，以致银行的财务状况压力过大甚至承担损失的风险。其
19、中主要包含了资本、资产质量、流动性以及市场等方面的风险。狭义来说，商业银行的财务风险主要是因为不合理的资产结构配置、较差的资产质量、不完善的管理等问题所造成银行的运行状况不稳定和获利能力变差的风险，上述所有不确定的因素都可能给商业银行的经营活动开展造成不好的局面。2.2商业银行财务风险的种类财务风险按照起相关性质可以划分为4类：首先是资本充足性风险，重点原因是银行出现资金缺乏、管理不善等状况；其次是流动性风险，这类风险之所以存在是因为银行的资金大幅度变动或者出现严重的损失，所以银行没办法在规定时间内归还客户应得的资金，以至于造成信誉危机；另外还有由于资产质量产生变动而造成的资产质量风险，其中包
20、括的不良贷款已经是影响我国商业银行财务风险最主要的因素之一了；最后是有盈利性风险，即指因为各个国家在社会经济上的宏观调控，进而降低利率所形成的。2.3商业银行财务风险的特点2.3.1客观性风险在日常生活中时刻存在着，这也代表着财务风险是无法以人们的意志为转移，同时人们也没办法消灭它，唯一的办法就是采用各种各样的方法来对付它，以此来防止风险爆发。2.3.2全面性人们在进行财务过程中的每个部分都会存在财务风险，银行人员对相关业务经验的缺乏、商业银行各个方面的管理系统的退化、以及管理体系不健全等情况都有可能会造成财务风险在银行进行有关的经营活动时出现。2.3.3不确定性商业银行的财务风险最实质性的特
21、点就是不确定性。因为在进行财务工作的时候有着许多无法确定的因素，所以才会存在财务风险，可是在这个过程中财务风险是不一定会发生的。假如环境产生变化，而且人们也无法意识到客观条件的变动，这使得人们也没有办法确定财务风险的发生、发生的详细时间以及发生的方式。2.3.4隐蔽性在某些财务活动中，其中存在的财务风险是具有较难被察觉的隐蔽性特征，这对商业银行是具有极大隐患的。大规模风险没有彻底爆发时，风险会慢慢积累，但是风险积累到一定程度后就会爆发出来。及时根据市场规律和预估来寻找解决方法，是缓解财务风险的隐蔽性的重要手段。2.3.5扩张性金融行业内，各个商业银行之间相互密切联系的，并且会相互依赖，这个情形
22、的发生主要是由于商业银行在自身的发展进程中会不停地开展新业务，每个银行之间也会进一步协作，因而银行之间会产生更加密切的联系。此时，如果有一家商业银行呈现财务风险，那么就有极大的可能会牵连其余的银行，一旦财务风险再进一步发酵，银行就会产生资产流动性的风险和信誉风险等，这将会给整个社会都造成损失，甚至使整个金融体系都陷入了危机。第3章 中国平安银行财务风险管理分析3.1中国平安银行简介平安银行作为我国大陆地区12家全国性的股份制商业银行的其中之一，是总部在深圳的、跨区域运营的银行，其注册资本为51.23亿元，资产总额约1.37万亿元，在中国有84个分行。在2019年第二季度末，其任职员工一共有33
23、529名。如今的平安银行是由原来的深圳发展银行于8年前收购平安保险集团旗下的深圳平安银行后，重新组合建立并进行改名而来的。除分行以外，平安银行还有1053家营业机构可以为客户提供其现有的金融服务。 3.2平安银行的经营状况从2019年的前两个季度的经营状况来看，平安银行的营业收入总共有678.29亿元，比2018年同期的营业收入增长了18.5个百分点；减值损失前的营业利润有472.41亿元，同比增长了19个百分点；2019年的前两个季度末的净利润为154.03亿元，相比2018年的前两个季度末的数据，增加了15.2个百分点。2019年上半年末的资产总额为35907.66亿元，比2018年年末增
24、加5%；所吸收存款的余额是23431.79亿元，比2018年年底的余额多了10.1%；在这个期间所发放的贷款以及垫款的总额（含贴现）为20818.96亿元，比去年年末增长了4.2%。 张程.平安银行上半年净利润超154亿元 N.深圳特区报,2019平安银行的业务持续地走在“轻资产、轻资本”的道路上，意思是其经营模式是轻资产，银行会将那些相对不重要的产品外包给其他其他代理经营制造以及零售分销等，因此它才有足够的时间与精力开展核心业务。这个选择使其有效减少资金投入，提高资金流转率，进而使资本回报率得以提升。如今随着科学技术的不断发展中，各种互联网收付平台逐渐崛起，在此压力下平安银行一直在不断地提升
25、，并努力让产品、服务更加智能化。 李晓夏.中国平安经营现状及财务风险控制研究 D.江西师范大学,20183.3平安银行财务风险管理的现状3.3.1与其他银行相比，资本充足率低资本充足率是指用银行的资本总额除以其风险加权资产所得出来的比率，这是确保银行以及其他金融机构能够长期生存的资本比率。全球各个国家的金融管理当局普遍会对商业银行的资本充足率进行管控，主要是为了衡量银行所能抵挡风险的本领。在商业银行的存款人以及债权人的资产受到损失以前，资本充足率能够反映这个银行能用自身所有的资本来承担损失的水平。有一些商业银行或许会因为自身的规模较小、综合实力较弱而没有办法募集到足够的资金来进行经营活动，造成
26、银行难以承担风险、以及没有办法偿清债务的局面，这些状况都不利于银行的稳定发展，甚至可能导致银行破产。总的来说，商业银行能够正常运营和稳定发展的根本前提就是充足的资金。 我国也有对商业银行的资本充足率的相关规定，其中，中国银监会在2012年发布的商业银行资本管理办法（试行）中规定了资本充足率必须高于8%，一级资本充足率应高于6%，以及核心一级资本充足率应高于5%。 银监会发布.商业银行资本管理办法（试行） Z.2012这个规定主要是为了防止风险资产过于膨胀，以此来维护存款人与债权人的相关利益，从而保障经营活动的顺利开展。下列表格将对平安银行与招商、华夏、广大银行这三家银行的资本充足率进行比较分析
27、：表3-1 2015-2018年4家股份制商业银行资本充足率变动表资本充足率（%）2015年2016年2017年2018年平安银行10.9411.5311.2011.50招商银行12.5713.3315.4815.68华夏银行10.8511.3612.3713.19光大银行11.8710.8013.4913.01表3-2 2015-2018年4家股份制商业银行一级资本充足率变动表一级资本充足率（%）2015年2016年2017年2018年平安银行9.039.349.189.39招商银行10.8311.5413.0212.62华夏银行8.899.709.3710.43光大银行10.159.341
28、0.6110.09表3-3 2015-2018年4家股份制商业银行核心一级资本充足率变动表核心一级资本充足率（%）2015年2016年2017年2018年平安银行9.038.368.288.54招商银行10.8311.5412.0611.78华夏银行8.898.438.269.47光大银行9.248.219.569.15由上表可知，在4家银行中的三项指标均不低于银监会所规定的最低标准，在2015-2018年中，招商银行的三项指标普遍高于其余3家银行，上升趋势也比较稳定，在4家银行中平安银行指标最低，这说明平安银行相比其他银行，在面对财务风险时，抵御风险的能力较弱。3.3.2资产质量管理压力较大
29、，不良贷款率高贷款是商业银行资产的重要组成部分，它的质量将会直接影响到银行的资产质量，市场上普遍用不良贷款率来判断贷款质量的好坏。从2002年起，我国将全方面执行国际银行业所广泛认可的“贷款五级分类”，把贷款划分成5类，分别是正常类、关注类、次级类、可疑类以及损失类，这五种贷款的后三种就是人们所说的不良贷款。目前，不良贷款率已经成为权衡银行资产质量的最主要的指标。从平安银行近几年年度报表的数据可以看出，该银行的不良贷款率所呈现的趋势是上升的，详细数据请看以下表格：表3-4 2015-2018年平安银行不良贷款结构分析表 （金额单位：亿元）项目2015/12/312016/12/312017/1
30、2/312018/12/31金额占比金额占比金额占比金额占比次级类贷款79.450.65%138.330.94%125.100.73%179.550.90%可疑类贷款21.410.18%44.940.30%33.430.20%45.090.23%损失类贷款75.590.62%73.750.50%131.440.77%124.410.62%不良贷款176.451.45%257.021.74%289.971.70%349.051.75%表3-5 2015-2018年平安银行不良贷款率变动表项目2015/12/312016/12/312017/12/312018/12/31不良贷款率1.45%1.7
31、4%1.70%1.75%从表3-4和表3-5可以看出，在2018年12月31日，平安银行的不良贷款是349.05亿元，比2017年年底多了59.08亿元，同比增长了20.37个百分点；其中不良贷款率为1.75%，比2017年年底增长了0.05%。同时从表3-4可以明显看出这4年来，平安银行的不良贷款是不断地在增加，资产质量因此变差，资产质量管理压力变大。在这个情况下，假如借款人没有按照要求如期偿还贷款，结果不仅会影响银行的资产质量，还会影响银行的资产的安全性，进而造成严重的财务问题。对于平安银行以及其他的商业银行来说，适当减少不良贷款才能减轻其资产质量的压力，否则不良贷款最后还会阻碍银行的发展
32、。在银监会任职的专家范文仲通过分析认为，与其他国家的银行业相比，我国还是相当落后的，同时也面对风险的可能性更大，因此平安银行也需要花更多的时间和精力来防范财务风险。3.3.3存在较大操作风险企业在运营过程因为操作流程有问题、人为操作不正确、系统出现毛病或者是外界环境等各种因素直接或间接造成企业出现损失的风险就是操作风险。银行出现的操作风险一般有两个原因：第一是人员风险，主要是违法失职和内部欺诈，比如员工没有取得管理人员的允许就擅自越权操作、违规进行业务办理、违法洗钱以及其他违规操作。上述的做法除了会构成操作人员自身的风险，还会导致银行出现不必要的损失。第二是内部流程风险，大多数是由不合理且不健
33、全的系统程序制度导致的，比方说程序效率较低，这些在财务方面所构成的影响在较短时间内是不能够被发现的，可是如果长期发展下去的话必然会发生严重的财务风险。从2017年的7月到9月，中国人民银行为了加强金融监管，整肃支付清算市场的秩序，防范支付风险，对平安银行展开了支付清算业务的执法检查。经过严格检查，央行披露平安银行确实存在着违反清算管理、人民币银行结算账户管理、非金融机构支付服务管理等违法违规行为，根据法律的相关规定，央行对平安银行予以警告，并且没收违法所得303.6万元，同时进行1030.8万元的罚款，处罚的金额总共是1334.4万元。 中国证券报发布.央行整肃支付清算市场秩序 N.20183
34、.3.4利率变动风险随着经济全球化的发展，各家银行的利率也会根据市场经济的变动不断地进行调整，因此平安银行在这个形势下所面对的利率风险也在不断的增加，特别是对利率的调整会随着市场的发展而变得日益频繁，长期下去，这将是平安银行在经济市场中所面临的重大考验。目前，平安银行的利率并不是自己可以控制的，它按照规定以国家设立的标准来从事业务办理，国家对利率的管理控制将会影响银行的存贷利率差，进而影响银行本身的盈利情况，如果存贷利率之间的差额较小的话，利润降低，对风险的抵御能力也会随之下降。利率的变动也分别会影响贷款和存款的情况，如果贷款利率过高的话，人们就会选择减少贷款金额甚至不贷款，这会使得平安银行的
35、获利能力下降。另外，对于存款方面，如果利率过低的话，人们也会减少存款金额，造成资产流动性下降。以上两种情况都会造成平安银行的财务风险。总的来说，平安银行应该清楚意识到利率的变动所可能造成的风险。3.4平安银行财务风险管理存在的问题3.4.1中间业务不够成熟近几年来，平安银行的不良贷款率所呈现出来的是上升趋势，贷款的增加导致银行的资金流动性变得越来越差。为了可持续发展，平安银行正在要转变自己原本的经营理念，经营办理收付、代理、担保等中间业务，这为银行带来了一笔可观的收入，也提高了银行资金的利用率。笔者经过调查发现，在美、日、英的商业银行里，其中中间业务所取得的收益约占收益总额的40%，但是我国的
36、商业银行目前在中间业务方面的收益占比仅在15%左右，这也是我国商业银行需要注意并且改进的。 3.4.2内部控制制度不健全，无法有效防范财务风险我国的商业银行已经按照法律法规制订了内部控制制度，可是照目前来看，大多数商业银行在内控制度上都不够完善，导致不能很好地保证银行的稳定发展。其中，平安银行并没有按照自身的实际状况来制度内控制度，因此在实施的过程中免不了会发生各种问题。在内部控制上存在问题的原因还有一个，就是在职人员没有意识到内控对财务风险管理的重要性，没有正确执行控制，导致内控的作用没有得到充分发挥，进而造成一系列的财务风险，导致银行无法正常运营。 不健全的内控制度成为引发财务风险的重要因
37、素。如果平安银行的内控制度无法正常发挥作用，则银行爆发财务风险的概率将会因此变大。3.4.3财务风险预警体系不完善银行的财务风险预警体系是一种可以实时监控每项业务活动所隐含的风险的体系。这个体系贯穿了银行运行过程的的每个环节，是建立在信息化的基础之上的，它会对银行财务的相关材料进行详细分析，随时监测银行所有的潜在风险，一旦监测到风险就会立刻通知银行的管理人员。通过国内外的研究可以看出，平安银行目前还没有完成对经营活动的每项业务进行实时监控和测量，所以在出现财务风险时没有办法及时发现，以至于难以抵御风险这将会造成巨大损失。比如在信贷方面，银行应该对其事前、事中和事后的全过程进行有效的风险管理，然
38、而平安银行在这方面较为薄弱，同时各个有关部门之间不能够进行默契地配合，难以及时跟进客户的贷款情况。除此之外，银行没有采取措施分别管理不同风险水平的客户，缺少一个全面且有效的风险预警体系。如今，平安银行预测风险的能力是比较弱的，没有及时对财务信息进行全面的剖析，导致银行无法有效防范财务风险，最终会给银行造成较大的影响。3.4.4我国企业融资渠道少 在当今社会，企业向平安银行贷款的情况越来越普遍，这个时候平安银行就会有了信用风险，该风险是指一旦贷款的企业出现各种财务问题时，可能会出现贷款无法及时收回。一旦平安银行长时间没有办法收回不良贷款的话，这就会成为坏账，银行的资产安全也因此受到影响。3.4.
39、5风险管理意识比较淡薄在商业银行的经营过程中，财务风险管理起着重要的作用，人们应该要准确意识到全面的财务风险管理的重要性。我国的商业银行在这个方面的起步时间相对于国外来说是比较晚的，对风险意识不够全面。按照这种情况，平安银行的财务风险也会随着银行业的发展而越来越大。平安银行的管理人员如果没有考虑到银行的整体效益，无法全面认识到企业各项业务存在的财务风险，这将会导致管理者在风险的来临会束手无策。第4章 平安银行财务风险管理的改进策略4.1全面发展中间业务随着金融业的发展，中间业务逐渐变成提高银行利润的重要部分之一。如今人们的收入水平不断提高，对加强资金管理的意识也在不断提高，极大地促进了中间业务
40、的发展，从而使银行赚取更多的业务手续费。中间业务的经营模式众多，涉及的范围也非常广泛，如为人们提供各种各样理财服务、咨询服务及交易服务等。由于它经营的不仅是银行表面的业务，还将表内业务转化为表外业务，平安银行如果全面发展中间业务的话，这将会大大提高了平安银行的运营效率和业务质量。此外，中间业务的发展也能够改变传统性项目在平安银行的整体情况，推动平安银行的整体发展。4.2进一步完善内控制度，加强对内部控制的监督检查 不完善的内部控制制度是无法协助银行抵御风险的，为了商业银行的可持续性发展，健全内控制度是极其重要的。设计内部控制制度应该全面考虑业务办理过程中的风险防控，及时对其中比较薄弱的方面进行
41、改进。同时还要监督控制管理，即以事先制定的内控目标为标准，严格对相关人员的行为举止和业务操作的全过程进行动态监测。然后再进行有效的信息传达以确定内控的有效运转，使效率得以提高，从而降低风险。为了判断经营业务是否规范，银行的审计或者其他相关监管部门应及时检查内控制度的建立与执行情况，全面地对业务办理的每个流程都进行监督。根据平安银行的财务风险管理现状可以发现该银行的内控制度还存在着一些隐患，因此，完善内控制度并加强监管是十分有必要的。4.3提高资产的安全性，加强贷款流程管理 根据资料可以发现平安银行的不良贷款一直在不断提高，造成这个情况主要有两个原因，其中一个主要是平安银行的贷后监控比较弱；还有
42、一个是贷款之前，银行没有认真对待调查工作，对企业的相关贷款情况没有清楚的认识。如果没有仔细对待贷款的每个环节，银行的财务风险则会因此增加。所以对于平安银行以及其他商业银行来说，确保资产的安全，减少不良贷款，增强对贷款全过程的管理是极其重要的。平安银行如果要加强贷款管理，就要针对自身实际情况来重新制定贷款管理流程。在贷款之前，风险管理部门要先和与其他相关部门一起制订合适的贷后管理计划，然后建设一个完整的贷后管理预警系统，对原来的贷款管理系统进行升级，使其更加专业、有效，对银行内部相关人员进行观察调研，从中选出合适且有经验的人员来专门负责贷后管理工作，着重注意贷款的用途，防止贷款挪用情况的发生。除
43、此之外还要加强对贷款发放、支付的审核。平安银行还有通过改善考核机制，根据自身的长期发展战略来对考核制度进行合理设计、评估。在这之后，平安银行依旧要时刻对管理方法进行创新，使管理随着科技发展更加信息化，实时对贷款企业的经营情况、资金流向以及风险信息等方面进行监测，从而来提高贷款管理的效率、减少贷款方面的损失。4.4健全风险管理组织架构，强化风险管理意识平安银行要想提高市场竞争能力、实现中长期战略目标计划的话，就应该不断完善风险管理架构，并且有效控制风险。经过研究，平安银行可以选择配置首席风险官，重点协助各部门展开相关风险管理工作并防控经营过程中所隐藏的财务风险，并且在每个单位设立风控总监职位，主
44、要职责就是执行风险管理工作，由首席风险管进行监管；每个风险防范和控制的机构要确保有相对独立性，专人负责，保证管理足够全方位。关于健全财务风险管理制度，首先是使其风险报告制度的覆盖面不断扩展，迅速分析财务数据并及时向相关管理人员报告，使其能够及时采取措施来应对，是银行可持续发展的重要保障；其次是对银行经营过程中的财务风险管理进行定期评估，把考评结果作为激励机制的重要组成部分，这样有助于鼓励银行职员进行有效的管理工作。4.5提高银行从业人员的综合素质根据上文对平安银行财务风险管理的分析，财务风险预警体系的建设需要依赖高科技手段和人工智能进行双重管理，这使得平安银行需要更优质的技术人员。平安银行理应
45、增强对人才的管理制度，同时还有进行创新，进而可以培育高素质的财务人才，以便提供足够可靠的人才来支持银行运营业务的开展。关于对人才的选择以及培养，平安银行首先要针对自身对财务风险管理的需要来定制专属的人才招聘和培养计划，特别是经济与财务会计专业的高校毕业生，重视应聘者的持证情况，以保证其基础专业素质，同时还要调查是否符合亲属回避的相关情况。除此之外，还有按期对职员进行专业技能的培养，增强业务操作的规范性。另外还要采取有效的激励方法来激起银行任职员工对工作的积极性，主动为员工创造条件，以此来培育出一支能够与平安银行的长期战略需求相匹配的风险管理团队，从而提高工作的效率。最后，平安银行注重与职员之间
46、的沟通，了解员工的意见或者建议，结合员工的自身职业发展目标和银行的发展目标，使得两者可以共同进步与发展，为平安银行的以后发展奠定基础。第5章 结 论在如今的社会中，商业银行发挥着十分重要的作用，而财务风险是银行经营活动的一大阻碍。为了商业银行的长久发展，商业银行应该意识到财务风险管理的作用，正确认识自身的财务风险状况，同时实施有效的方案对风险进行管理，努力降低损失，从而提升我国商业银行的竞争实力。科学有效的财务风险管理对银行的长远发展是非常重要的。因此，本文根据财务风险的相关学术成果，对相关数据进行分析，明确平安银行财务风险管理现状，从中发现其存在了较大的操作风险、利率变动风险、还有资本充足率
47、低和不良贷款率高等问题，它们都会对平安银行的日常经营造成负面影响。所以平安银行在以后发展过程中，一定要解决这些问题，只有管理好这些风险，平安银行才能得以更好地发展。本文在对这些问题进行研究的过程中，结合平安银行的现状以及存在的问题，针对性地提出解决方案，从全面发展中间业务、加强贷款流程管理、健立健全财务风险管理制度、提高银行人员的综合素质、强化风险管理意识、进一步完善内控制度等方面来建议平安银行去解决问题，只有这样，平安银行才可以利用有效的财务风险管理来使其银行业的核心竞争力得以提高。商业银行在发展过程中，如果对财务风险问题不重视，这将会导致财务风险问题一旦出现，会给商业银行带来较大的经济损失，所以我国商业银行应尽力采取措施改善自身的财务风险问题，只有这样，我国的商业银行才能进一步更好地发展。本文基于平安银行发展的实际情况，对平安银行财务风险管理问题进行研究，可是因为收集材料的渠道有局限性以及作者本身的实际经验及理论知识的不足，再加上本文在研究的整体过程中，过于强调理论，其