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1、 河南省农村信用社考试复习精讲班 经济、金融、会计、市场营销第一部分 农村信用合作社基础知识一、 农村信用社介绍1、信用社定义：农村信用合作社是指经中国人民银行批准设立，由社员入股组成，实行民主管理，主要为社员提供金融服务的农村合作金融机构。简称“农村信用社”。 农村信用社要在提高资金使用流动性、安全性的基础上，努力提高资金使用效益，保持资产负债比例的合理性，实行自主经营、自担风险、自负盈亏、自我约束，努力规避金融风险。 【例题】农村信用合作社是指由（）批准设立、由社员入股组成、实行民主管理、主要为社员提供金融服务的农村合作金融机构。【答案】中国人民银行 二、农村信用社特点农村信用合作社属于非
2、银行金融机构，与金融机构的共同特征是以吸收存款为主要负债，以发放贷款为主要资产，以办理转账结算为主要中间业务，直接参与存款货币的创造过程。农村信用合作社又是信用合作机构，即由个人集资联合组成的以互助为主要宗旨的合作金融机构，简称“信用社”。作为合作性信用机构，农村信用社有其自身的特点：1. 其最高权利机构是社员代表大会，负责具体事务的管理和业务经营的执行机构是理事会。2.主要资金来源是合作社成员缴纳的股金、留存的公积金和吸收的存款；贷款主要用于解决其成员的资金需求。 三、农信社的设立1、设立原则：农村信用社营业机构要按照方便社员、经济核算、便于管理、保证安全的原则设置。2、设立农村信用社必须具
3、备的条件：.有符合规定的章程；入股社员一般不少于500个；注册资本金一般不少于100万元人民币；法定代表人和其他主要负责人符合中国人民银行规定的任职资格条件；从业人员中必须有60%以上的人员从事过一年以上的金融工作或具有金融及相关专业大中专学历。从业人员一般不少于人；.有健全的组织机构和规章制度；（略） 3、审批权限及要点：（1）中国人民银行对农村信用社筹建申请的答复期为个月，逾期未获批准的，申请人个月内不得再次提出申请。（2）自中国人民银行批准筹建之日起满六个月，仍不具备申请开业条件的，自动失去筹建资格，且六个月内不得再提出筹建申请。（3）变更：农村信用社有下列变更事项之一的，需经中国人民银
4、行批准，其审批程序如本规定第十二条第一款：（一）变更名称；（二）变更注册资本；（三）变更营业场所；（四）调整业务范围；（五）变更理事长、副理事长和主任、副主任；（六）农村信用社的分立、合并。四、农信社的组织机构1、权力机构：农村信用社实行民主管理，其权力机构是社员代表大会。 2、章程的修改，农村信用社的分立、合并、解散和清盘，要经社员代表大会以全体代表的三分之二以上多数通过；其他议案必须经社员代表大会以全体代表的二分之一以上多数通过。3、监事会是农村信用社的监督机构，由三名以上（奇数）监事组成。监事由社员代表大会选举和更换。五、业务管理 1、经中国人民银行批准，农村信用社可经营下列人民币业务：
5、（一）办理存款、贷款、票据贴现、国内结算业务；（二）办理个人储蓄业务；（三）代理其他银行的金融业务；（四）代理收付款项及受托代办保险业务；（五）买卖政府债券；（六）代理发行、代理兑付、承销政府债券；（七）提供保险箱业务；（八）由县联社统一办理资金融通调剂业务；（九）办理经中国人民银行批准的其他业务。2、农村信用社对本社社员的贷款不得低于贷款总额的50%。其贷款应优先满足种养业和农户生产资金需要，资金有余，再支持非社员和农村其他产业。3、农村信用社坚持多存多贷、自求平衡的原则，实行资产负债比例管理和资产风险管理；资本充足率不得低于8%；年末贷款余额与存款余额的比例不得超过80%；流动性资产余额与
6、流动性负债余额的比例不得低于25%；对同一借款人的贷款余额不得超过本农村信用社资本总额的30%。 六、储蓄业务1、储蓄是指个人将属于其所有的人民币或者外币存入储蓄机构，储蓄机构开具存折或者存单作为凭证，个人凭存折或者存单可以支取存款本金和利息，储蓄机构依照规定支付存款本金和利息的活动。2、办理储蓄业务贯彻的原则：存款自愿，取款自由，存款有息，为储户保密。3、储蓄机构的设置，应当遵循统一规划，方便群众，注重实效，确保安全的原则。4、储蓄机构的设置必须具备下列条件：（1）有机构名称、组织机构和营业场所；（2）熟悉储蓄业务的工作人员不少于四人；（3）有必要的安全防范设备。5、储蓄业务：农村信用社储蓄
7、机构可以办理下列人民币储蓄业务（1）活期储蓄存款；（2）整存整取定期储蓄存款；（3）零存整取定期储蓄存款；（4）存本取息定期储蓄存款；（5）整存零取定期储蓄存款；（6）定活两便储蓄存款；（7）华侨(人民币)整存整取定期储蓄存款；（8）经银监会派出机构批准开办的其他种类的储蓄存款。6、农村信用社经国家外汇管理部门批准，储蓄机构可以办理下列外币储蓄业务：（1）活期储蓄存款；（2）整存整取定期储蓄存款；（3）经有权机关批准开办的其他种类的外币储蓄存款。办理外币储蓄业务，存款本金和利息应当用外币支付。 7、经银监会派出机构批准，储蓄机构可以办理下列金融业务（1）代理发售和兑付以居民个人为发行对象的国库
8、券、金融债券、企业债券等有价证券业务；（2）个人定期储蓄存款存单小额抵押贷款业务；（3）教育储蓄业务； 8、活期存款、定期存款、通知存款的特点8、活期存款的特点：(1)存取无一定期限。(2)存户一律使用支票提取存款，所以又称支票账户，支票还可以背书转让。(3)无论期限长短一律不记息或利息微薄。(4)食用良好的往来客户必要时，可以向银行申请透支额。9、定期存款的特点：(1)存款有期限，期限越长，利率越高。(2)取款时使用银行或信用社出具的存款单，存款单不能像支票一样流通转让。(3)存款未到期一般不得提前支取。(4)定期存款虽然不能透支，但可以作为动产抵押品取得银行或信用社贷款。10、通知存款的特
9、点：(1)存户在取款前事先通知银行取款的时间和金额，由银行在通知到期日支付存户本金和利息。期限有提前5天、7天、10天、15天、1个月、3个月不等。到期才能提款。(2)整存整付的通知存款使用存单，存户必须预留印鉴，到时银行核对印鉴，一次将本息支取。(3)零存整付的通知存款使用存折，以后可以随时续存。需要取款时，将准备支取的金额，按约定日数事先通知银行。到期在存款余额内支取。存款全部提清即销户。如果不全部提清，以后还可以继续存取。11、储蓄存款利率和计息：利率是利息率的简称，是一定时间内利息额与存入贷出本金的比率。利息又称“利金”，是指债务人为取得货币的使用权而向债权人支付的超过本金(母金)的部
10、分。活期储蓄存款结息日是每年的6月30日。活期存款的结息日是每季末的20日。 七、贷款概述1、贷款：指贷款人对借款人提供的并按约定的利率和期限还本付息的货币资金。贷款人，系指在中国境内依法设立的经营贷款业务的中资金融机构。借款人，系指从经营贷款业务的中资金融机构取得贷款的法人、其他经 济组织、个体工商户和自然人。2、贷款对象：农村信用社服务区域内，经工商行政管理机关核准登记的企（事）业法人、其他经济组织、个体工商户或具有中华人民共和国国籍的具有完全行为能力的自然人。3、借款人与贷款人的借贷活动应当遵循平等、自愿、公平和诚实信用的原则。4、贷款人开展贷款业务，应当遵循公平竞争、密切协作的原则，不
11、得从事不正当竞争。5、 农村信用社在发放贷款的过程应遵循安全性、流动性和盈利性的原则。 7、贷款种类： 【自营贷款】系指贷款人以合法方式筹集的资金自主发放的贷款，其风险由贷款人承 担，并由贷款人收回本金和利息。【委托贷款】系指由政府部门、企事业单位及个人等委托人提供资金，由贷款人（即 受托人）根据委托人确定的贷款对象、用途、金额期限、利率等代为发放、监督使用并 协助收回的贷款。贷款人（受托人）只收取手续费，不承担贷款风险。【特定贷款】系指经国务院批准并对贷款可能造成的损失采取相应补救措施后责成国 有独资商业银行发放的贷款。 （1）按期限划分有短期贷款、中期贷款、长期贷款 农村信用社以发放短期贷
12、款为主。（2）按贷款方式划分为信用贷款和担保贷款、票据贴现 【信用贷款】 【担保贷款】又分为保证贷款、抵押贷款和质押贷款。（1）保证贷款， 、不可以作为保证人的单位 、一般保证和一般保证的保证人责任承担 、连带责任保证及其保证责任的承担 、不具有法人资格的企业法人分支机构作为保证人的保证责任承担 、同债务有两个以上保证人的保证责任承担（2）抵押贷款， 抵押期间对抵押人转让已办理登记的抵押物的限制抵押人转让已办理登记的抵押物的，应当通知抵押权人并告知受让人转让物已经抵押的情况。抵押人未通知抵押权人或未告知受让人的，转让行为无效，即转让不成立，抵押人有权追回抵押物，因转让行为造成的损失由抵押人承担
13、。、不可以作为抵押的财产下列财产不得抵押：(1)土地所有权；(2)耕地、宅基地、自留地、自留山等集体所有土地的使用权，但担保法第34条第5项、第36条第3款规定的除外；(3)学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位，社会团体的教育设施、医疗卫生设施和其他社会公益设施；(4)所有权不明、使用权不明或者有争议的财产；(5)依法被查封、扣押、监管的财产；(6)依法不得抵押的其他财产。 、抵押物处分所得价款的分配顺序处分抵押物所得价款，依下列顺序分配：(1)支付处分抵押物的费用；(2)扣除抵押物应缴纳的税款；(3)偿还抵押权人债权本息及支付违约金；(4)赔偿由于债务人违反合同而对抵押权人造成的损害；
14、(5)剩余金额交还抵押人。处分抵押物所得价款不足以支付债务和违约金、赔偿金时，抵押权人有权向债务人追索不足部分。、抵债资产及其管理原则、接受抵债资产的前提条件（3）质押贷款，是指按中华人民共和国担保法规定的质押方式以借款人或第三人的动产或权利作为质物发放的贷款。动产质押的贷款额要控制在其评估价值的60%以内。办理质押贷款，应对质物的权属和价值以及所设定质押的合法性进行审查，与出质人签订质押合同，并办理相关的登记或移交手续。贷款额不得超过动产质押物变现值的70%，一般不得超过权利质押凭证面值的90%。（4）、质押与抵押的不同之处 a担保物的占有权是否发生转移不同。 b担保物的种类不同。 c合同生
15、效的时间不同。 d能否重复设置担保权不同。 【票据贴现】：是指以购买借款人未到期商业汇票的方式，向持票人融通资金的一种行为。农村信用社票据贴现期限自贴现之日起到票据到期日止，最长不得超过6个月。经人民银行许可办理贴现业务的农村信用社，一般只开展银行承兑汇票贴现业务。8、特色贷款品种（1）农户小额信用贷款： （2）农户联保贷款： 、农户小额信用贷款及管理办法农户小额信用贷款是指信用社基于农户信誉，在核定的额度和期限内向农户发放的不需担保、抵押的贷款。农户小额信用贷款采取“一次核定、随用随贷、余额控制、周转使用”的管理办法。、农户小额信用贷款客户应具备的条件农户小额信用贷款客户应具备以下条件：a居
16、住在信用社的营业区域之内；b具有完全民事行为能力，资信良好；c从事土地耕作或者其他符合国家产业政策的生产经营活动，并有合法、可靠的经济来源；d具备清偿贷款本息的能力。、农户联保贷款及基本条件是指没有直系亲属关系的农户在自愿基础上组成联保小组，由信用社向联保小组成员发放一定额度的贷款。农户联保贷款应具备的基本条件：（a)农户在生产经营中需要生产资金；(b)具有完全民事行为能力；(c)遵守农户联保贷款的联保协；(d)从事符合国家政策规定的经营活动；(e)借款人在得到贷款前，应在信用社存入借款金额5%的活期存款。、农户联保贷款的对象、原则农户联保贷款的对象是由居住在信用社营业辖区内有借款需求的510
17、户借款人自愿组成。农户联保贷款的基本原则是：“多户联保、按期存款、分期还款”。（3） 个体工商户贷款： （4）个人汽车消费贷款： （5）下岗失业人员小额担保贷款 （6）商业汇票贴现 （7）生源地助学贷款 9、贷款期限和利率自营贷款期限最长一般不得超过10年，超过10年应当报中国人民银行备案。票据贴现的贴现期限最长不得超过6个月，贴现期限为从贴现之日起到票据到期日止。10、贷款展期：不能按期归还贷款的，借款人应当在贷款到期日之前，向贷款人申请贷款展期。是否展期由贷款人决定。申请保证贷款、抵押贷款、质押贷款展期的，还应当由保证人、 抵押人、出质人出具同意的书面证明。 短期贷款展期期限累计不得超过原
18、贷款期限；中期贷款展期期限累计不得超过原贷款期限的一半；长期贷款展期期限累计不得超过3年。 11、对借款人的信用分析内容 (1)借款品格。 (2)借款人能力。 (3)借款人资本。 (4)借款人担保。 (5)借款人经营环境。12、对借款人的限制性规定： 13、借款人的权利和义务：14、贷款人的权利和义务： 15、对借款人的信用等级评估：应当根据借款人的领导者素质、经济实力、资金结构、履约情况、经营效益和发展前景等因素，评定借款人的信用等级。16、贷款审批： 贷款人应当建立审贷分离，分级审批的贷款管理制度。签订借款合同：17、所有贷款应当由贷款人与借款人签订借款合同。借款合同应当约定借款种类，借款
19、用途、金额、利率，借款期限，还款方式，借、贷双方的权利、义务，违约责任和双方认为需要约定的其他事项。 18、不良贷款监管：不良贷款系指呆帐贷款、呆滞贷款、逾期贷款。 【呆帐贷款】系指按财政部有关规定列为呆帐的贷款。 【呆滞贷款】系指按财政部有关规定，逾期（含展期后到期）超过规定年限以上仍未归还的贷款，或虽未逾期或逾期不满规定年限但生产经营已终止、项目已停建的贷款（不含呆帐贷款）。 【逾期贷款】系指借款合同约定到期（含展期后到期）未归还的贷款（不含呆滞贷款和呆帐贷款）。 八、贷款风险控制1、信贷资产风险分类目的： 2、信贷资产风险分类原则。（1）风险原则。（2）真实原则。（3）审慎原则。（4）灵
20、活原则。（5）重要性原则。（6）动态管理原则。3、信贷资产分类按照按时、足额收回的可能性将信贷资产分为正常、关注、次级、可疑和损失五个类别，其中后三类合称为不良信贷资产。五类信贷资产的核心定义分别为：【正常】债务人能够履行合同，没有足够理由怀疑债务人不能按时足额偿还债务。【关注】尽管债务人目前有能力偿还债务，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。【次级】债务人的偿还能力明显出现问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还债务，即使执行担保，也可能会造成一定损失。【可疑】债务人无法足额偿还债务，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。【损失】在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，债权仍然无法收
21、回，或只能收回极少部分。4、农村信用社资产风险中权数为零、10%、50%和100%的资产(1)风险权数为零的资产有：现金、业务周转金、存放中央银行款项、缴存中央银行存款准备金、存放中央银行特种存款、存放农业银行款项、存放农业银行约期存款、存放联社款项、委托及代理资产业务、长期投资。(2)风险权数为10%的资产有：存放其他同业款项、调出调剂资金、拆放银行业。(3)风险权数为50%的资产有：拆放金融性公司、抵押农业贷款、抵押乡镇企业贷款、抵押其他贷款、贴现。（4）风险权数为100%的资产有：除抵押农户贷款抵押农业经济组织贷款、抵押农村工商业贷款、抵押其他贷款、质押农户贷款、质押农业经济组织贷款、质
22、押农村工商业贷款、质押其他贷款以外的其他各种贷款和待处理抵贷资产、应收利息。5、农村信用社资产负债比例管理中资本充足率、贷款质量、单户贷款、备付金比例等主要指标规定。(1)资本充足率指标：资本净额与加权风险资产总额的比率不得低于8%。(2)款质量指标：逾期贷款比例不得超过8%；呆滞贷款比例不得超过5%；呆账贷款比例不得超过2%。(3)单户贷款指标：对最大的一家客户贷款余额不得超过本社资本总额的30%，对最大的十家客户贷款余额不得超过本社资本总额的1.5倍。(4)备付金比例指标：备付金余额与各项存款余额减去法定存款准备金比例的比例不得低于3%。6、贷款“三查”“三查”是关键：即贷前调查、贷中审查
23、、贷后检查。九、其他业务1、发行金融债券 2、代理保险业务【例题】根据商业银行法规定，信用社可以经营下列业务（）A. 吸收公众存款B. 发放短期、中期、长期贷款C. 办理国内外结算D. 发行金融债券E. 代理收付款项及代理保险业务【答案】 ABCDE【解析】根据商业银行法的规定，信用社可经营的业务包括吸收公众存款；发放短期、中期和长期贷款；办理国内外结算；发行金融债券；代理收付款项及代理保险业务。ABCDE五个选项都为应选项。 十、账户管理1、存款人基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户和临时存款账户 2、存款人：是指在中国境内开立银行结算账户的单位、个体工商户和自然人。 3、储蓄存款的种类
24、：按存期长短划分，可分为活期储蓄存款、整存整取储蓄存款、零存整取储蓄存款、存本取息定期储蓄存款、教育储蓄、通知存款和经银监会批准开办的其他种类的储蓄存款。4、存款业务管理的原则坚持统一规范、分级管理、分工协作的原则。 5、存款人哪些情形可在异地开立有关银行结算账户？(1)营业执照注册地与经营地不在同一行政区域(跨省、市、县)需要开立基本存款账户的。(2)办理异地借款和其他结算需要开立一般存款账户的。(3)存款人因附属的非独立核算单位或派出机构发生的收入汇缴或业务支出需要开立专用存款账户的。(4)异地临时经营活动需要开立临时存款账户的。(5)自然人根据需要在异地开立个人银行结算账户的。6、单位从
25、其结算账户支付给个人银行结算账户的款项，每笔超过5万元的，应提供哪些付款依据？(1)代发工资协议和收款人清单。(2)奖励证明。(3)新闻出版、演出主办等单位与收款人签订的劳务合同或支付给个人款项的证明。(4)证券公司、期货公司、信托投资公司、奖券发行或承销部门支付或退还给自然人款项的证明。(5)债权或产权转让协议。(6)借款合同。(7)保险公司的证明。(8)税收征管部门的证明。(9)农、副、矿产品购销合同。(10)其他合法款项的证明。7、办理挂失手续的操作手续8、存款人申请开立个人结算账户应出具的证明文件9、存款人结算账户的名称确定10、申请开立银行结算账户的手续11、对单位银行结算账户实行生
26、效日制度的原因12、临时存款账户超过有效期期限后的处理 十一、出纳1、现金出纳工作基本规定（1）钱账分管：先收款后记账，先记账后付款；（2）双人临柜、双人管库、双人守库、双人押运。（3）现金收付，换人复核。（4）凡现金、金银、有价单证以及库房钥匙、业务公章等重要物品换人经管时，必须办理交接登记手续。（5）及时核对库存，做到账款、账实相符。（6）未经业务技术培训的人员，不得直接对外办理现金出纳业务。2、办理现金收入手续（1）单位存款。（2）储蓄存款。3、办理现金付出手续要4、储蓄账户现金支付管理认真执行“存款自愿，取款自由，存款有息，为储户保密”的原则。对一日一次性从储蓄账户（含银行卡户，下同）
27、提取现金5万元（不含5万元）以上的，储蓄机构柜台人员应请取款人提供有效身份证件，并经储蓄机构负责人核实后予以支付。其中一次性提取现金20万元（含20万元）以上的，应请取款人必须至少提前1天以电话等方式预约，以便银行准备现金。对一日一次性超过5万元以上的现金支付或一日数次累计超过5万元以上的现金支付，银行内部要逐笔登记，妥善保管有关资料，并按月向人民银行当地分支机构备案。5、票币整点的要求票币整点必须做到点准、墩齐、挑净、盖章清楚。6、库房管理的要求（1）信用社要设置出纳专用库房，并要求坚固、隐蔽，库内要有通风、防火、报警等设备。（2）凡现金、有价单证等，都必须入库保管。（3）库房必须配备两名责
28、任心强的人员负责管库。（4）库内严禁吸烟、烧火炉和存放易燃、易爆物品。（5）非营业时间和节假日要指派两个以上人员守库。（6）信用社要在当地党政领导下，搞好治安联防工作，规定联络信号，装备联络器具，做到遇有敌情能及时得到支援。7、 库房检查的内容（1）清点库存现金、金银、重要空白凭证、有价单证、抵押（质押）物品等。（2）库房（保险柜）的锁和钥匙的使用、管理情况。（3）库房及守库员住房安全设备是否齐全，是否符合安全条件。（4）各项安全防卫措施（包括联防组织）是否落实，是否认真招待了双人管库、双人守库、双人押运制度。（5）武器弹药的使用、管理是否符合制度规定。（6）库款摆列是否整齐，有无存放违反规定
29、的物品。（7）是否做到当日核对账款，库存是否超限额。8、主币、辅币主币亦称“本位货币”。是一个国家法定作为价格标准的重要货币。现行主币：壹佰元、伍拾元、贰拾元、拾元、伍元、贰元及壹元币。辅币：是“辅助货币”的简称。指本位货币以下的，供日常零星交易和找零之用的小额货币。它包括角币和分币两种。9、库房管理的质量要求库房管理的质量要求达到“六无”即：无火灾、无霉烂、无虫蛀、无鼠咬、无盗窃、无差错事故。10、“洗钱”及其行为类型洗钱是指犯罪分子通过银行或其他金融机构将非法获得的赃款通过转移、兑换、购买金融票据或直接投资而掩盖其非法来源和性质，使其非法资产合法化的行为。根据刑法第一百九十一条的规定，洗钱
30、具体有以下五种行为：（1）提供资金账户；（2）协助将财产转换为现金或金融票据；（3）通过转账或者其他结算方式协助资金转移；（4）协助将资金汇往境外；（5）以其他方式掩饰、隐瞒犯罪的违法所得及其收益的性质和来源。11、残缺人民币的兑换标准损伤票币的兑换标准以人民银行规定的残缺人民币兑换办法为准。（1）凡残缺人民币属于下列情况之一者，应全额兑换：票面污损、熏焦、水湿、油浸、变色，但能辨别真假，票面完整或残缺不超过五分之一。票面其余部分的图案、文字能照原样连接者。票面残缺不超过五分之一，其余部分的图案、文字能照原样连接者。（2）票面残缺五分之一以上至二分之一，其余部分的图案能照原样连接者，可按原面额
31、半数兑换，但不得流通使用。（3）凡残缺人民币属于下列情况之一者，不予兑换：票面残缺二分之一以上者；票面污损、熏焦、水湿、油浸、变色不能辨别真假者；故意挖补、涂改、剪贴、拼凑、揭去一面者。17、出纳员发现假币的处理 十二、结算业务1、结算原则有：（1）恪守信用，履约付款；（2）谁的钱进谁的账，由谁支配；（3）银行不垫款。 第二部分 金融知识一、货币及货币制度1、价值形式经历了从“简单的价值形式扩大的价值形式一般价值形式货币形式”2、货币形式的演进及其发展趋势大致经历了“实物货币金属货币信用货币”几个阶段。3、货币的定义：在商品、劳务的支付或债务的偿还中被普遍接受的任何东西。4、货币的形态： 实物
32、货币；金属货币；代用货币；信用货币；电子货币。5、货币层次的划分【流动性】【现金】【存款货币】【准货币】【货币替代物】6、货币的职能：价值尺度；流通手段；贮藏手段；支付手段；世界货币货币在现实生活中主要发挥两大功能：交换媒介和价值贮藏。7、货币制度： 8、货币的种类：主要是指规定主币和辅币9、【国际货币体系】现行国际货币体系（1）固定汇率制：（2）浮动汇率制二、信用与利息 1、信用的含义与本质： 2、信用的共同特征：信用是货币资金使用权的暂时让渡；信用以偿还为条件；信用以相互信任为基础；以收益最大化为目标；具有特殊的运动形式。3、现代信用形式（1）【商业信用】是指工商企业之间相互提供的、与商品
33、交易直接联系的信用形式。具体方式包括企业间的相互赊销赊购、预付货款、分期付款、委托代销及补偿贸易等。商业信用的特点主要是： 1）以商品买卖为基础。 2）信用关系双方都是商品生产者或经营者，换句话说，是企业间的直接信用。 3）商业信用直接受实际商品供求状况的影响。 商业信用的作用与局限性主要表现在： 1）有利于润滑生产流通。 2）加速了商品价值的实现过程和资本周转。 3）商业信用的作用受自身在规模、方向和期限上局限性的影响。（2）【银行信用】是指各种金融机构，特别是银行以存、放款等多种业务形式提供的货币形态的信用。具有以下几个特征：（1）、集中性（2）、货币性（3）、稳定性 银行信用有以下显著特
34、点： a）银行信用是一种以银行为信用中介的间接信用。 b）由于银行信用是以货币形态提供的信用，因而无对象的局限性。 c）银行信用贷放的是社会资本，因而没有规模局限性。 d）银行信用在期限上相对灵活，可长可短。 银行信用与商业信用的关系主要表现在如下几个方面： a）银行信用是在商业信用广泛发展的基础上产生发展起来的。b）银行信用的出现使商业信用进一步得到发展。c）银行信用与商业信用是和平共处而非相互取代的关系。（3）【国家信用】（4）消费信用：消费信用的具体形式有商品赊销、分期付款、消费贷款三种。（5）高利贷信用：极高的利率是界定高利贷的基本特征。（6）国家信用：4、 【直接融资】是指资金供求双
35、方运用一定的金融工具直接形成债权、债务关系的行为。资金供给这是直接贷款人，资金需求者是直接借款人，运用的金融工具是由非金融机构发行的股票、债券和票据。直接融资的优点在于：（1）资金供求双方直接联系；（2）融资的效益性较高（3）有利于筹集长期投资资金。直接融资的局限性在于：（1）直接融资双方在资金数量、期限、利率等方面受到的限制较多（2）对资金供给者来说，直接融资风险较大。5、【间接融资】是指资金供给者与资金需求者通过金融中介机构间接实现融资目的的行为。典型的间接融资便是银行的存贷款业务。间接融资的优点在于：（1）融资时可以积少成多（2）安全性较高（3）有利于实现规模经营。间接融资也有其局限性，
36、主要是资金供给者和资金需求者之间以金融中介机构为中介，割断了资金供求双方的直接联系，在一定程度上会减少投资者对企业生产的关注和筹资者资金使用的压力和约束。6、信用工具的含义与特征：偿还性；收益性；流动性；安全性。7【原生工具】即传统标准金融基础工具，包括股票、债券、基金、外汇等。原生工具主要有：8、 【商业票据】【商业期票】、【商业汇票】【银行票据】【银行本票】【银行汇票】9、 支票 支票有普通支票、转账支票和现金支票三种。10、 股票：【普通股股票】，【优先股股票】11、 【债券】（1）债券的本质是债的证明书。（2）基本要素：票面价值 偿还期 付息期 票面利率 发行人名称 （3）债券的特征（
37、4）债券的风险：利率风险 通货膨胀风险 政策风险 违约风险 流动性风险 （5）收益率计算：债券收益率=(到期本息和-发行价格)/（发行价格*偿还期限）100%(6)债券的分类【政府债券】 【金融债券】【公司债券】【抵押债券】【信用债券】 按债券形态分类【凭证式债券】 【记帐式债券】分析：记帐式国债与凭证式国债有何区别？ 【可转换债券】【不可转换债券】 【零息债券】【定息债券】【浮息债券】【可赎回债券】【不可赎回债券】 【一次到期债券】【分期到期债券】15、衍生信用工具【金融期货】【金融期权】【金融远期】【金融互换】三、利息与利息率1、利息及其本质2、区分名义利率和实际利率的经济意义3、我国利率
38、的决定与影响因素1）利润的平均水平。2）资金的供求状况。3）物价的变动幅度。4）国际经济环境。 5）政策性因素。5、利率的风险结构相同期限金融资产因风险差异而产生的不同利率，通常被称为利率的风险结构。这里的风险一般是指违约风险、流动性风险和税收风险。6、利率的作用7、马克思的利率决定理论：利息率取决于平均利润率。利率高低是由借贷资金的供求关系决定。利率和平均利润率是同方向运动的；平均利润率利率零。8、【萨依定律】，也称作萨依市场定律 ，一种自19世纪初流行至今的经济思想。萨依定律主要说明，在资本主义的经济社会一般不会发生任何生产过剩的危机，更不可能出现就业不足。萨伊定律的核心思想是“供给创造其
39、自身的需求”。 9、【流动性偏好】是指人们喜欢流动性比较高的货币，所以这一理论又称流动性偏好理论。10、【流动性陷阱】在一种极端情形下，当利率低到一定程度时，整个经济中所有的人都预期利率将上升，从而所有的人都希望持有货币而不愿持有债券。在这种情况下，投机动机的货币需求将趋于无穷大，此时，若继续增加货币供给，将如数地被人们无穷大的投机动机的货币需求所吸收，从而利率不再下降。这种极端的情形，就是所谓的“流动性陷阱”。 四、货币供给 1.【货币供给】2、货币供给的层次划分3、货币供给量：4、影响货币供给的基本因素是什么？影响货币供给的两大基本因素是基础货币和货币乘数。5、【基础货币】基础货币=商业银
40、行存款准备金+流通中通货。6、影响货币乘数变动的因素：（1）法定准备金率；（2）定期存款比率；（3）通货比率（非银行社会公众持有现金率）；（4）超额准备金率。 7、【原始存款】【派生存款】五、货币需求1、如何理解货币需求的概念？货币需求的职能范畴包括执行流通手段、支付手段、贮藏手段职能的货币需求。2、凯恩斯的货币需求理论（流动偏好理论） 凯恩斯研究影响货币需求的因素时假定对货币的需求出于三个动机，即交易动机、谨慎动机和投机动机。货币总需求L由交易性货币需求和投机性货币需求构成，即L=L1（Y）+L2（i）表明对货币的总需求是由收入和利率两个因素决定的。4、影响我国货币需求的主要因素是什么？1)
41、收入：2)价格：3)利率：4)货币流通速度：5)金融资产的收益率：6)企业与个人对利率与价格的预期7)财政收支状况8)其他因素：信用的发展状况，六、通货膨胀与通货紧缩 1、【通货膨胀】 2、测量通货膨胀的物价指数一般有：（1）消费物价指数：(2)批发物价指数:(3)国民生产总值平减指数:3、【通货紧缩】4、造成通货膨胀的原因是什么？造成通货膨胀的最直接原因就是货币供应量过多。货币供应量与货币需求量相适应，是货币流通规律的要求。一旦违背了这一经济规律，过多发行货币，就会导致货币贬值，物价水平持续上涨，通货膨胀。通货膨胀的深层原因则主要有需求拉上、成本推动、结构因素以及供给不足、预期不当、体制制约
42、等。5、通货膨胀对经济的影响1）通货膨胀对生产的影响2）通货膨胀对 流通的影响3）通货膨胀对分配的影响。4）通货膨胀对消费的影响6、如何治理通货膨胀？由于通货膨胀对于经济的正常发展有相当的不利影响，所以许多国家都十分重视平抑通货膨胀。主要的治理措施有：1）控制货币供应量。由于通货膨胀作为纸币流通条件下的一种货币现象，其最直接的原因就是流通中的货币量过多，所以各国在治理通货膨胀时所采取的一个重要对策就是控制货币供应量，使之与货币需求量相适应，减轻货币贬值和通货膨胀的压力。2）调节和控制社会总需求。对于需求拉上型通货膨胀，调节和控制社会总需求是个关键。这主要通过实施正确的财政和货币政策来实现。在财
43、政政策方面，就是通过紧缩财政支出，增加税收，谋求预算平衡、减少财政赤字来实现。在货币 政策方面，主要是紧缩信贷，控制货币投放，减少货币供应量。财政政策和货币政策想配合综合治理通货膨胀，其重要途径就是通过控制固定资产投资规模和控制消费基金过快增长来实现控制社会总需求的目的。3）增加商品有效 供给，调整经济结构。治理通货膨胀的另一个重要方面就是增加有效商品供给，主要的手段有降低成本，减少消耗，提高经济效益，提高投入产出的比例，同时，调整产业和产品结构，支持短缺商品的生产。4）其他政策。治理通货膨胀的其他政策还包括限价、减税、指数化等。七、金融市场 1、【金融市场】2、【金融工具】3、金融市场的主要
44、功能是：（1）金融资产的价格的发现；（2）提供流动性；（3）信息功能。4、金融市场的构成要素（1）交易对象：（2）交易主体：（3）交易工具（4）交易价格5、金融市场的分类：6、金融市场的地位与功能1）有效动员和筹集资金。2）合理配置和引导资金。3）灵活调度和转化资金。4）分散风险，降低交易成本。5）实施宏观调控。7、【货币市场】。它有三个显著特点：1）交易期限短。多在36个月之间，最多不超过一年。2）交易的目的是解决短期资金周转的需要。3）交易工具具有较强的货币性。货币市场的功能与作用主要体现在：1）调剂资金余缺。补充短期融资需要。2）为各种信用形式的发展创造条件。3）为政府宏观经济调控提供条
45、件和场所。【同业拆借市场】【回购市场】回购协议【票据市场】【国库券市场】【大额可转让定期存单市场】 8、【资本市场】是融资期限在一年以上的长期资金交易市场。资本市场的交易对象是政府中长期公债、公司债券和股票等有价证券以及银行中长期贷款。资本市场的主要特点是：同货币市场相比，资本市场具有以下特点：1)交易期限较长。少则年，长则数十年。2)交易目的主要为解决长期资本需求。3)资金借贷量大。 4)市场交易工具特殊。具有一定的风险性和投机性。广义的资本市场包括银行中长期存贷市场和有价证券市场；狭义的资本市场则指股票、债券等有价证券的发行和流通市场。9、资本市场的功能10、证券发行市场：11、证券流通市
46、场12、证券市场的主要交易方式：（1）证券交易所；（2）场外交易市场八、金融工具的基本特征金融工具般具有四个基本特征，即：1、期限性，指金融工具都规定有固定的偿还期限。2、流动性，指金融工具在必要时有迅速转化为现金而不至使持有者遭受损失的能力。3、风险性，指购买金融工具可能遭受一定程度的损失。4、收益性，即购买金融工具可以带来一定的收益。按不同的发行方式，金融工具的发行价格可分为两类：1、直接发行方式下的发行价格。2、间接发行方式下的发行价格。九、金融机构【金融机构】是指经营货币与信用业务，从事各种金融活动的组织机构。他为社会经济发展和再生产的顺利进行提供金融服务，是国民经济体系的重要组成部分。（一）金融机构的功能（二）金融机构经营的特殊性（三）国家金融机构体系的一般构成国家金融机构主要由管理性机构、商业经营性金融机构和政策性金融机构三大类构成。 十、国际金融 1、【外汇】： 外汇主要由四部分组成： (1)外国货币：包括钞票、铸币等； (2)外币有价证券：包括政府公债、国库券、公司债券、股票、息票等； (3)外币支付凭证：包括票据、银行存款凭证、邮政储蓄凭证等； (4)其他外汇资金。因为通常人们是在狭义意义上使用外汇概念的。一种外币资产能否作为外汇必须同时具备三个条件：可自由兑换性、普遍接受性和可偿性。2、 外汇三个基本特征 3、汇率是指