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1、泓域咨询 /对位芳纶纤维项目用地申请报告目录一、 项目名称及项目单位3二、 项目建设地点3三、 编制依据和技术原则3主要经济指标一览表4四、 主要结论及建议5五、 项目背景分析5六、 项目选址综合评价6七、 建设方案7八、 产品规划方案及生产纲领8产品规划方案一览表8九、 监事9十、 财务会计制度11十一、 环境影响合理性分析14十二、 设备选型方案14主要设备购置一览表15十三、 项目实施保障措施15十四、 员工技能培训16十五、 建设投资估算16建设投资估算表17十六、 建设期利息18建设期利息估算表18十七、 流动资金19流动资金估算表20十八、 项目总投资21总投资及构成一览表21十九
2、、 资金筹措与投资计划22项目投资计划与资金筹措一览表22二十、 经济评价财务测算23营业收入、税金及附加和增值税估算表23综合总成本费用估算表25利润及利润分配表27二十一、 项目盈利能力分析27项目投资现金流量表29二十二、 财务生存能力分析30二十三、 偿债能力分析30借款还本付息计划表32二十四、 经济评价结论32二十五、 项目招标范围33二十六、 总结33一、 项目名称及项目单位项目名称：对位芳纶纤维项目项目单位：xx集团有限公司二、 项目建设地点本期项目选址位于xx（以选址意见书为准），占地面积约33.00亩。项目拟定建设区域地理位置优越，交通便利，规划电力、给排水、通讯等公用设施
3、条件完备，非常适宜本期项目建设。三、 编制依据和技术原则（一）编制依据1、中华人民共和国国民经济和社会发展第十三个五年规划纲要；2、中国制造2025；3、建设项目经济评价方法与参数及使用手册（第三版）；4、项目公司提供的发展规划、有关资料及相关数据等。（二）技术原则1、立足于本地区产业发展的客观条件，以集约化、产业化、科技化为手段，组织生产建设，提高企业经济效益和社会效益，实现可持续发展的大目标。2、因地制宜、统筹安排、节省投资、加快进度。主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积22000.00约33.00亩1.1总建筑面积43933.471.2基底面积12980.001.3投资强度万
4、元/亩404.522总投资万元17107.972.1建设投资万元13557.342.1.1工程费用万元12025.272.1.2其他费用万元1222.042.1.3预备费万元310.032.2建设期利息万元150.792.3流动资金万元3399.843资金筹措万元17107.973.1自筹资金万元10953.393.2银行贷款万元6154.584营业收入万元32300.00正常运营年份5总成本费用万元26631.536利润总额万元5516.307净利润万元4137.228所得税万元1379.089增值税万元1268.1410税金及附加万元152.1711纳税总额万元2799.3912工业增加值
5、万元9653.4913盈亏平衡点万元13902.66产值14回收期年6.1015内部收益率17.03%所得税后16财务净现值万元2905.08所得税后四、 主要结论及建议综上所述，该项目属于国家鼓励支持的项目，项目的经济和社会效益客观，项目的投产将改善优化当地产业结构，实现高质量发展的目标。五、 项目背景分析工业互联网产业支撑、平台产品与解决方案供给能力明显增强。支持建设100家以上省级工业互联网平台，实现省级工业互联网平台对“3+3+2”领域现代产业新体系的全覆盖。培育5家以上具有国内重要影响力的工业互联网平台，培育超过5万个工业APP。培育3-5家主营业务收入超10亿元的创新型领军企业，培
6、育1个国家级工业互联网产业示范基地。,（一）现有产能已无法满足公司业务发展需求作为行业的领先企业，公司已建立良好的品牌形象和较高的市场知名度，产品销售形势良好，产销率超过 100%。预计未来几年公司的销售规模仍将保持快速增长。随着业务发展，公司现有厂房、设备资源已不能满足不断增长的市场需求。公司通过优化生产流程、强化管理等手段，不断挖掘产能潜力，但仍难以从根本上缓解产能不足问题。通过本次项目的建设，公司将有效克服产能不足对公司发展的制约，为公司把握市场机遇奠定基础。（二）公司产品结构升级的需要随着制造业智能化、自动化产业升级，公司产品的性能也需要不断优化升级。公司只有以技术创新和市场开发为驱动
7、，不断研发新产品，提升产品精密化程度，将产品质量水平提升到同类产品的领先水准，提高生产的灵活性和适应性，契合关键零部件国产化的需求，才能在与国外企业的竞争中获得优势，保持公司在领域的国内领先地位。六、 项目选址综合评价项目选址区域地势平坦开阔，四周无污染源、自然景观及保护文物。供电、供水可靠，给、排水方便，而且，交通便利、通讯便捷、远离居民区，所以，从项目选址周围环境概况、资源和能源的利用情况以及对周围环境的影响分析，拟建工程的项目选址选择是科学合理的。七、 建设方案1、本项目建构筑物完全按照现代化企业建设要求进行设计，采用轻钢结构、框架结构建设，并按建筑抗震设计规范（GB500112010）
8、的规定及当地有关文件采取必要的抗震措施。整个厂房设计充分利用自然环境，强调丰富的空间关系，力求设计新颖、优美舒适。主要建筑物的围护结构及屋面，符合建筑节能和防渗漏的要求；车间厂房设有天窗进行采光和自然通风，应选用气密性和防水性良好的产品。.2、生产车间的建筑采用轻钢框架结构。在符合国家现行有关规范的前提下，做到结构整体性能好，有利于抗震防腐，并节省投资，施工方便。在设计上充分考虑了通风设计，避免火灾、爆炸的危险性。.3、建筑内部装修设计防火规范，耐火等级为二级；屋面防水等级为三级，按照屋面工程技术规范要求施工。.4、根据地质条件及生产要求，对本装置土建结构设计初步定为：生产车间采用钢筋混凝土独
9、立基础。.5、根据项目的自身情况及当地规划建设管理部门对该区域建筑结构的要求，确定本项目生产生间拟采用全钢结构。.6、本项目的抗震设防烈度为6度，设计基本地震加速度值为 0.05g，建筑抗震设防类别为丙类，抗震等级为三级。.7、建筑结构的设计使用年限为50年，安全等级为二级。八、 产品规划方案及生产纲领本期项目产品主要从国家及地方产业发展政策、市场需求状况、资源供应情况、企业资金筹措能力、生产工艺技术水平的先进程度、项目经济效益及投资风险性等方面综合考虑确定。具体品种将根据市场需求状况进行必要的调整，各年生产纲领是根据人员及装备生产能力水平，并参考市场需求预测情况确定，同时，把产量和销量视为一
10、致，本报告将按照初步产品方案进行测算。产品规划方案一览表序号产品（服务）名称单位单价（元）年设计产量产值1对位芳纶纤维undefinedundefined2对位芳纶纤维undefinedundefined3对位芳纶纤维undefinedundefined4.undefined5.undefined6.undefined合计xxx32300.00九、 监事1、公司设监事会。监事会成员不得少于三人。监事会设主席一人，由全体监事过半数选举产生。监事会主席召集和主持监事会会议；监事会主席不能履行职务或者不履行职务的，由半数以上监事共同推举一名监事召集和主持监事会会议。监事会应当包括股东代表和适当比例的
11、公司职工代表，其中职工代表的比例不得低于三分之一。监事会中的职工代表由公司职工通过职工代表大会、职工大会或者其他形式民主选举产生。2、监事会行使下列职权：（1）应当对董事会编制的公司定期报告进行审核并提出书面审核意见；（2）检查公司财务；（3）对董事、高级管理人员执行公司职务的行为进行监督，对违反法律、行政法规、本章程或者股东大会决议的董事、高级管理人员提出罢免的建议；（4）当董事、高级管理人员的行为损害公司的利益时，要求董事、高级管理人员予以纠正；（5）提议召开临时股东大会，在董事会不履行公司法规定的召集和主持股东大会职责时召集和主持股东大会；（6）向股东大会提出提案；（7）依照公司法第一百
12、五十二条的规定，对董事、高级管理人员提起诉讼；（8）发现公司经营情况异常，可以进行调查；必要时，可以聘请会计师事务所、律师事务所等专业机构协助其工作，费用由公司承担。3、监事会每6个月至少召开一次会议。监事可以提议召开临时监事会会议。监事会决议应当经半数以上监事通过。4、监事会制定监事会议事规则，明确监事会的议事方式和表决程序，以确保监事会的工作效率和科学决策。5、监事会应当将所议事项的决定做成会议记录，出席会议的监事应当在会议记录上签名。监事有权要求在记录上对其在会议上的发言作出某种说明性记载。监事会会议记录作为公司档案保存15年。6、监事会会议通知包括以下内容：（1）举行会议的日期、地点和
13、会议期限；（2）事由及议题；（3）发出通知的日期。十、 财务会计制度1、公司依照法律、行政法规和国家有关部门的规定，制定公司的财务会计制度。2、公司除法定的会计账簿外，将不另立会计账簿。公司的资产，不以任何个人名义开立账户存储。3、公司分配当年税后利润时，应当提取利润的10%列入公司法定公积金。公司法定公积金累计额为公司注册资本的50%以上的，可以不再提取。公司的法定公积金不足以弥补以前年度亏损的，在依照前款规定提取法定公积金之前，应当先用当年利润弥补亏损。公司从税后利润中提取法定公积金后，经股东大会决议，还可以从税后利润中提取任意公积金。公司弥补亏损和提取公积金后所余税后利润，按照股东持有的
14、股份比例分配，但本章程规定不按持股比例分配的除外。存在股东违规占用公司资金情况的，公司应当扣减该股东所分配的现金红利，以偿还其占用的资金。股东大会违反前款规定，在公司弥补亏损和提取法定公积金之前向股东分配利润的，股东必须将违反规定分配的利润退还公司。公司持有的本公司股份不参与分配利润。4、公司的公积金用于弥补公司的亏损、扩大公司生产经营或者转为增加公司资本。但是，资本公积金将不用于弥补公司的亏损。法定公积金转为资本时，所留存的该项公积金将不少于转增前公司注册资本的25%。5、公司股东大会对利润分配方案作出决议后，公司董事会须在股东大会召开后2个月内完成股利（或股份）的派发事项。如股东存在违规占
15、用公司资金情形的，公司在利润分配时，应当先从该股东应分配的现金红利中扣减其占用的资金。6、公司利润分配政策为：（1）利润分配的原则公司实施积极的利润分配政策，重视对投资者的合理投资回报，并保持连续性和稳定性。（2）利润分配的形式公司采取现金分配形式。在符合条件的前提下，公司应优先采取现金方式分配股利。公司一般情况下进行年度利润分配，但在有条件的情况下，公司董事会可以根据公司的资金需求状况提议公司进行中期现金分配。（3）现金分红的具体条件和比例在当年盈利的条件下，如无重大投资计划或重大现金支出等事项发生，公司每年以现金方式分配的利润应不低于当年实现的可分配利润的10%，且连续三年以现金方式累计分
16、配的利润不少于该三年实现的年均可分配利润的30%。公司董事会在制定以现金形式分配股利的方案时，应当综合考虑公司所处行业特点、发展阶段、自身经营模式、盈利水平等因素在当年实现的可供分配利润的20%-80%的范围内确定现金分红在本次利润分配中所占比例。独立董事应针对已制定的现金分红方案发表明确意见。7、公司利润分配决策机制与程序为：公司当年盈利且符合实施现金分红条件但公司董事会未做出现金利润分配方案的，应在当年的定期报告中披露未进行现金分红的原因以及未用于现金分红的资金留存公司的用途，独立董事应该对此发表明确意见。十一、 环境影响合理性分析本项目的用地属于建设综合用地，另外，本项目选址不属于生活饮
17、用水水源保护区、风景名胜区、自然保护区的核心区及缓冲区和陆域生态严格控制区，项目用地属于建设用地。十二、 设备选型方案为适应本项目生产和检验的需要，确保产品的质量，增强生产工艺的可操作手段，必须完整配置各种技术装备，本项目生产设备和检测设备应选择国内外现有的先进、成熟、可靠的设备，在主要设备选型上应遵循以下原则：1、主要设备的配置应与产品的生产技术工艺及生产规模相适应，同时，能够达到节能和清洁生产的各项参数要求。2、项目所选设备必须技术先进、性能可靠，达到目前国内外先进水平，经生产厂家使用证明运转稳定可靠，能够满足生产高质量产品要求。3、设备性能价格比合理，使投资方能够以合理的投资获得生产高质
18、量产品的生产设备，对生产设备进行合理配置，充分发挥各类设备的最佳技术水平。本期工程项目拟选购国内先进的关键工艺设备和国内外先进的检测设备，预计购置安装主要设备共计84台（套），设备购置费5887.96万元。主要设备购置一览表单位：台（套）、万元序号设备名称数量购置费1主要生成设备594121.572辅助生成设备7471.043研发设备8529.924检测设备5353.283环保设备4294.403其它设备2117.76合计845887.96十三、 项目实施保障措施为了使本项目尽早建成投产并发挥其社会效益和经济效益，应尽快委托有资质的设计单位进行工程设计并落实建设资金，同时，要积极做好设备考察和
19、订货工作。为确保工程进度和投产后达到预期效益，应科学合理地安排工期，做好市场开发和人员培训工作。十四、 员工技能培训为使生产线顺利投产，确保生产安全和产品质量，应组织公司技术人员和生产操作人员进行培训，培训工作可分阶段进行。1、生产骨干和技术人员应在设备安装初期进入施工现场，随同施工队伍共同进行设备安装工作，以达到边安装边深入熟悉设备结构，为后期的单机调试和试生产打下良好的基础。2、应在试车前2个月左右时间内，组织主要生产岗位的操作人员分期分批进行理论培训工作，然后在到同类型、同规模工厂进行实习操作训练，以便于调试及生产之需要。3、在设备调试前，给技术人员、操作工人详细介绍本生产线的工艺、设备
20、的特点、操作要点、安全生产规程等。在调试过程中，要在安装调试人员和设计人员的指导监督下，熟练掌握各工艺工序的操作，了解掌握各工段设备的操作规程。4、投产前，组织有关技术讲座，使公司技术人员了解生产工艺及技术装备，了解项目采用技术的发展情况。要对操作人员进行严格考核，合格者方可上岗操作。十五、 建设投资估算本期项目建设投资13557.34万元，包括：工程费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。（一）工程费用工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计12025.27万元。1、建筑工程费估算根据估算，本期项目建筑
21、工程费为5763.08万元。2、设备购置费估算设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照机电产品报价手册和建设项目概算编制办法及各项概算指标规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算。本期项目设备购置费为5887.96万元。3、安装工程费估算本期项目安装工程费为374.23万元。（二）工程建设其他费用本期项目工程建设其他费用为1222.04万元。（三）预备费本期项目预备费为310.03万元。建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用5763.085887.96374.2312025.271.1建筑工程费5763.08576
22、3.081.2设备购置费5887.965887.961.3安装工程费374.23374.232其他费用1222.041222.042.1土地出让金359.09359.093预备费310.03310.033.1基本预备费168.55168.553.2涨价预备费141.48141.484投资合计13557.34十六、 建设期利息按照建设规划，本期项目建设期为12个月，其中申请银行贷款6154.58万元，贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息150.79万元。建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息150.79150.790.001.1.1期初借款余额6154.581
23、.1.2当期借款6154.586154.580.001.1.3当期应计利息150.79150.790.001.1.4期末借款余额6154.586154.581.2其他融资费用1.3小计150.79150.790.002债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计150.79150.790.00十七、 流动资金流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产
24、品生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数，采用分项详细测算法进行测算。根据测算，本期项目流动资金为3399.84万元。流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产12892.4015041.1318264.2321487.331.1应收账款5801.586768.518218.909669.301.2存货4512.345264.406392.487520.571.2.1原辅材料1353.701579.321917.742256.171.2.2燃料动力67.6978.9795.89112.811.2.3在产品2075.68
25、2421.622940.543459.461.2.4产成品1015.281184.491438.311692.131.3现金1031.391203.291461.141718.991.4预付账款1547.091804.942191.712578.482流动负债10852.4912661.2415374.3718087.492.1应付账款3906.904558.055534.776511.502.2预收账款6945.598103.199839.5911575.993流动资金2039.902379.892889.863399.844流动资金增加2039.90339.98509.98509.985铺
26、底流动资金3867.724512.345479.276446.20十八、 项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资17107.97万元，其中：建设投资13557.34万元，占项目总投资的79.25%；建设期利息150.79万元，占项目总投资的0.88%；流动资金3399.84万元，占项目总投资的19.87%。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资17107.97100.00%1.1建设投资13557.3479.25%1.1.1工程费用12025.2770.29%1.1.1.1建筑工程费5763.0833.69%1.1.1.2
27、设备购置费5887.9634.42%1.1.1.3安装工程费374.232.19%1.1.2工程建设其他费用1222.047.14%1.1.2.1土地出让金359.092.10%1.1.2.2其他前期费用862.955.04%1.2.3预备费310.031.81%1.2.3.1基本预备费168.550.99%1.2.3.2涨价预备费141.480.83%1.2建设期利息150.790.88%1.3流动资金3399.8419.87%十九、 资金筹措与投资计划本期项目总投资17107.97万元，其中申请银行长期贷款6154.58万元，其余部分由企业自筹。项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项
28、目数据指标占总投资比例1总投资17107.97100.00%1.1建设投资13557.3479.25%1.2建设期利息150.790.88%1.3流动资金3399.8419.87%2资金筹措17107.97100.00%2.1项目资本金10953.3964.03%2.1.1用于建设投资7402.7643.27%2.1.2用于建设期利息150.790.88%2.1.3用于流动资金3399.8419.87%2.2债务资金6154.5835.97%2.2.1用于建设投资6154.5835.97%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金二十、 经济评价财务测算（一）营业收入估算本期
29、项目达产年预计每年可实现营业收入32300.00万元；具体测算数据详见营业收入税金及附加和增值税估算表所示。营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入19380.0022610.0027455.0032300.002增值税683.08829.351048.741268.142.1销项税2519.402939.303569.154199.002.2进项税1836.322109.952520.412930.863税金及附加81.9799.52125.84152.173.1城建税47.8258.0573.4188.773.2教育费附加20.4924.
30、8831.4638.043.3地方教育附加13.6616.5920.9725.36（二）达产年增值税估算根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目达产年应缴纳增值税计算如下：达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=1268.14万元。（三）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力
31、计算，本期项目综合总成本费用26631.53万元，其中：可变成本22347.93万元，固定成本4283.60万元。达产年项目经营成本25589.54万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费12629.3814734.2817891.6221048.972工资及福利费1298.961298.961298.961298.963修理费375.93375.93375.93375.934其他费用2865.682865.682865.682865.684.1其他制造费用262.39262.39262.39262.3
32、94.2其他管理费用190.23190.23190.23190.234.3其他营业费用2413.062413.062413.062413.065经营成本17169.9519274.8522432.1925589.546折旧费733.24733.24733.24733.247摊销费7.187.187.187.188利息支出301.57301.57301.57301.579总成本费用18211.9420316.8423474.1826631.539.1其中：固定成本4283.604283.604283.604283.609.2可变成本13928.3416033.2419190.5822347.93
33、（四）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目达产年应纳税金及附加152.17万元。（五）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=5516.30（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=5516.3025.00%=1379.08（万元）。（六）利润及利润分配该项目达产年可实现利润总额5516.30万元，缴纳企业所得税1379.08万元，其正常经营年份净利润：
34、净利润=达产年利润总额-企业所得税=5516.30-1379.08=4137.22（万元）。利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入19380.0022610.0027455.0032300.002税金及附加81.9799.52125.84152.173总成本费用18211.9420316.8423474.1826631.534利润总额1086.092193.643854.985516.305应纳所得税额1086.092193.643854.985516.306所得税271.52548.41963.751379.087净利润814.571645.232891.
35、234137.228期初未分配利润0.00733.112140.514528.569可供分配的利润814.572378.345031.748665.7810法定盈余公积金81.46237.83503.17866.5811可供分配的利润733.112140.514528.567799.2112未分配利润733.112140.514528.567799.2113息税前利润1659.183043.625120.307196.95二十一、 项目盈利能力分析（一）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为
36、：财务内部收益率（FIRR）=17.03%。本期项目投资财务内部收益率17.03%，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（二）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率，计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=2905.08（万元）。以上计算结果表明，财务净现值2905.08万元（大于0），说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（三）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资
37、回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，本期项目投资回收期：投资回收期（Pt）=6.10年。本期项目全部投资回收期6.10年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。项目投资现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1现金流入0.0019380.0022610.0027455.0032300.001.1营业收入0.0019380.0022610.0027455.0032300.002现金流出13557.3419291.8219
38、714.3625107.9026591.682.1建设投资13557.340.002.2流动资金2039.90339.992549.87849.972.3经营成本17169.9519274.8522432.1925589.542.4税金及附加81.9799.52125.84152.173所得税前净现金流量-13557.3488.182895.642347.105708.324累计所得税前净现金流量-13557.34-13469.16-10573.52-8226.42-2518.105调整所得税414.80760.901280.081799.246所得税后净现金流量-13557.34-183.3
39、42347.231383.354329.247累计所得税后净现金流量-13557.34-13740.68-11393.45-10010.10-5680.86计算指标1、项目投资财务内部收益率（所得税前）：23.38%；2、项目投资财务内部收益率（所得税后）：17.03%；3、项目投资财务净现值（所得税前，ic=13%）：8063.52万元；4、项目投资财务净现值（所得税后，ic=13%）：2905.08万元；5、项目投资回收期（所得税前）：5.38年；6、项目投资回收期（所得税后）：6.10年。二十二、 财务生存能力分析从经营活动、投资活动和筹资活动全部现金流量来看，计算期内各年累计盈余资金都
40、大于零，运营期不需要增加维持运营所需投资，说明本期项目有足够的净现金流量维持正常生产运营活动，而且，累计盈余资金逐年增加，项目的现金流量状况较好；因此，本期项目具备较强的财务盈力能力。二十三、 偿债能力分析（一）债务资金偿还计划本期项目按照“按月还息，到期还本”的模式偿还建设投资借款计算，还款期为10年。借款偿还资金来源主要是项目运营期税后利润。（二）利息备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，利息备付率系指在借款偿还期内的息税前利润（EBIT）与应付利息（PI）的比值，它从付息资金来源的充裕性角度反映出项目偿还债务利息的保障程度，本期项目达产年利息备付率（ICR）为23.8
41、6。本期项目实施后各年的利息备付率均高于利息备付率的最低可接受值，说明本期项目建成正常运营后利息偿付的保障程度较高。（三）偿债备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，偿债备付率系指在借款偿还期内，可用于还本付息的资金（EBITDA-TAX）与应还本付息金额（PD）的比值，它表示可用于还本付息的资金偿还借款本金和利息的保障程度，本期项目达产年偿债备付率（DSCR）为21.75。根据约定的还款方式对本期项目的计算表明，在项目实施后各年的偿债率均高于偿债备付率的最低可接受值，说明项目建成后可用于还本付息的资金保障程度较高。借款还本付息计划表单位：万元序 号项目第1年第2年第3年第4年第5年1借款1.1期初借款余额6154.586154.586154.586154.581.2当期还本付息150.79301.57301.57301.5730