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1、泓域咨询 /碳纤维项目工业用地申请报告目录一、 公司简介4二、 项目概述4三、 项目提出的理由4四、 研究结论5五、 主要经济指标一览表5主要经济指标一览表5六、 项目工程设计总体要求7七、 建设规模及主要建设内容9八、 公司经营宗旨10九、 劣势分析（W）10十、 项目建设期原辅材料供应情况10十一、 劳动安全分析11十二、 环境影响合理性分析13十三、 质量管理15十四、 建设投资估算16建设投资估算表17十五、 建设期利息18建设期利息估算表18十六、 流动资金19流动资金估算表19十七、 项目总投资20总投资及构成一览表21十八、 资金筹措与投资计划22项目投资计划与资金筹措一览表22
2、十九、 经济评价财务测算23营业收入、税金及附加和增值税估算表23综合总成本费用估算表24利润及利润分配表26二十、 项目盈利能力分析27项目投资现金流量表28二十一、 财务生存能力分析30二十二、 偿债能力分析30借款还本付息计划表31二十三、 经济评价结论32二十四、 项目风险对策32二十五、 总结33二十六、 附表33主要经济指标一览表33建设投资估算表35建设期利息估算表36固定资产投资估算表37流动资金估算表37总投资及构成一览表38项目投资计划与资金筹措一览表39营业收入、税金及附加和增值税估算表40综合总成本费用估算表41利润及利润分配表42项目投资现金流量表42借款还本付息计划
3、表44一、 公司简介公司不断推动企业品牌建设，实施品牌战略，增强品牌意识，提升品牌管理能力，实现从产品服务经营向品牌经营转变。公司积极申报注册国家及本区域著名商标等，加强品牌策划与设计，丰富品牌内涵，不断提高自主品牌产品和服务市场份额。推进区域品牌建设，提高区域内企业影响力。公司自成立以来，坚持“品牌化、规模化、专业化”的发展道路。以人为本，强调服务，一直秉承“追求客户最大满意度”的原则。多年来公司坚持不懈推进战略转型和管理变革，实现了企业持续、健康、快速发展。未来我司将继续以“客户第一，质量第一，信誉第一”为原则，在产品质量上精益求精，追求完美，对客户以诚相待，互动双赢。二、 项目概述1、项
4、目名称：碳纤维项目2、承办单位名称：xxx（集团）有限公司3、项目性质：扩建4、项目建设地点：xx（以最终选址方案为准）5、项目联系人：廖xx三、 项目提出的理由综合判断，在经济发展新常态下，我区发展机遇与挑战并存，机遇大于挑战，发展形势总体向好有利，将通过全面的调整、转型、升级，步入发展的新阶段。知识经济、服务经济、消费经济将成为经济增长的主要特征，中心城区的集聚、辐射和创新功能不断强化，产业发展进入新阶段。四、 研究结论经初步分析评价，项目不仅有显著的经济效益，而且其社会救益、生态效益非常显著，项目的建设对提高农民收入、维护社会稳定，构建和谐社会、促进区域经济快速发展具有十分重要的作用。项
5、目在社会经济、自然条件及投资等方面建设条件较好，项目的实施不但是可行而且是十分必要的。五、 主要经济指标一览表主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积18667.00约28.00亩1.1总建筑面积32747.491.2基底面积10453.521.3投资强度万元/亩393.592总投资万元14674.302.1建设投资万元11503.082.1.1工程费用万元9685.342.1.2其他费用万元1491.332.1.3预备费万元326.412.2建设期利息万元299.792.3流动资金万元2871.433资金筹措万元14674.303.1自筹资金万元8556.123.2银行贷款万元611
6、8.184营业收入万元24900.00正常运营年份5总成本费用万元22031.466利润总额万元2771.637净利润万元2078.728所得税万元692.919增值税万元807.5410税金及附加万元96.9111纳税总额万元1597.3612工业增加值万元5870.3013盈亏平衡点万元14050.86产值14回收期年8.3915内部收益率5.85%所得税后16财务净现值万元-3894.46所得税后六、 项目工程设计总体要求（一）建筑工程采用的设计标准1、建筑设计防火规范2、建筑抗震设计规范3、建筑抗震设防分类标准4、工业建筑防腐蚀设计规范5、工业企业噪声控制设计规范6、建筑内部装修设计防
7、火规范7、建筑地面设计规范8、厂房建筑模数协调标准9、钢结构设计规范（二）建筑防火防爆规范本项目在建筑防火设计中从防止火灾发生和安全疏散两方面考虑。一是防火。所有建筑均采用一、二级耐火等级，室内装修均采用不燃或难燃材料，使火灾不易发生，即使发生也不易迅速蔓延，同时建筑内均设置了消火栓。防火分区面积满足建筑设计防火规范要求。二是疏散。建筑的平面布局、建筑物间距、道路宽度等均应满足防火疏散的要求，便于人员疏散。建筑物的平面布置、空间尺寸、结构选型及构造处理根据工艺生产特征、操作条件、设备安装、维修、安全等要求，进行防火、防爆、抗震、防噪声、防尘、保温节能、隔热等的设计。满足当地规划部门的要求，并执
8、行工程所在地区的建筑标准。（三）主要车间建筑设计在满足生产使用要求的前提下，本着“实用、经济”条件下注意美观的原则，确定合理的建筑结构方案，立面造型简洁大方、统一协调。认真贯彻执行“适用、安全、经济”方针。因地制宜，精心设计，力求作到技术先进、经济合理、节约建设资金和劳动力，同时，采用节能环保的新结构、新材料和新技术。（四）本项目采用的结构设计标准1、建筑抗震设计规范2、构筑物抗震设计规范3、建筑地基基础设计规范4、混凝土结构设计规范5、钢结构设计规范6、砌体结构设计规范7、建筑地基处理技术规范8、设置钢筋混凝土构造柱多层砖房抗震技术规程9、钢结构高强度螺栓连接的设计、施工及验收规程（五）结构
9、选型1、该项目拟选项目选址所在地区基本地震烈度为7度。根据现行建筑抗震设计规范的规定，本项目按当地基本地震烈度执行9度抗震设防。2、根据项目建设的自身特点及项目建设地规划建设管理部门对该区域建筑结构的要求，确定本项目生产车间采用钢结构，采用柱下独立基础。3、建筑结构的设计使用年限为50年，安全等级为二级。七、 建设规模及主要建设内容（一）项目场地规模该项目总占地面积18667.00（折合约28.00亩），预计场区规划总建筑面积32747.49。（二）产能规模根据国内外市场需求和xxx（集团）有限公司建设能力分析，建设规模确定达产年产xxx碳纤维，预计年营业收入24900.00万元。八、 公司经
10、营宗旨以市场需求为导向；以科研创新求发展；以质量服务树品牌；致力于产业技术进步和行业发展，创建国际知名企业。九、 劣势分析（W）（一）资本实力相对不足近年来，随着公司订单迅速增加，生产规模不断扩大，各类产品市场逐步打开，公司对流动资金需求增大；随着产品技术水平的提升，公司对先进生产设备及研发项目的投资需求也持续增加。公司规模和业务的不断扩大对公司的资本实力提出了更高的要求。公司急需改变以往主要靠自有资金的发展模式，转向利用多种融资方式相结合模式，以求增强资本实力，更进一步地扩大产能、自主创新、持续发展。（二）规模效益不明显历经多年发展，行业整合不断加速。公司已在同行业企业中占据了较为优势的市场
11、地位。但与行业的龙头厂商相比，公司的规模效益仍存在提升空间。因此，公司拟通过加大优势项目投资，扩大产能规模，促进公司向规模经济化方向进一步发展。十、 项目建设期原辅材料供应情况本期项目在施工期间所需的原辅材料主要是：混凝土、水泥、砂石等建筑材料，建设地周边市场均有供货厂家（商户），完全能够满足项目建设的需求。十一、 劳动安全分析（一）设计依据1、中华人民共和国劳动法（1995年1月1日施行）。2、中华人民共和国安全生产法（2002年11月1日施行）。3、中华人民共和国消防法（2009年月5月1日施行）。4、中华人民共和国职业病防治法（2002年月5月1日施行）。5、中华人民共和国特种设备安全法
12、（2014年1月1日起施行）。6、特种设备安全监察条例（国务院令549号，2009年）。7、使用有毒物品作业场所劳动保护条例（国务院令第352号）。8、安全生产许可证条例（国务院令第397号）。9、危险化学品安全管理条例（国务院令第591号）。（二）采用的标准1、生产过程安全卫生要求总则（GB/T12801-2008）。2、工业企业设计卫生标准（GBZ1-2010）。3、建筑设计防火规范（GB50016-2006）。4、建筑灭火器配置设计规范（GB50140-2005）。5、危险货物分类和品名编号（GB6944-2012）。6、供配电系统设计规范（GB50052-2009）。7、危险化学品重大
13、危险源辨识（GB18218-2009）。8、建筑设计防雷设计规范（GB50057-2010）。9、职业性接触毒物危害程度分级（GBZ230-2010）。10、爆炸危险环境电力设备设计规范（GB50058-2014）。11、工业企业噪声控制设计规范（GB/T50087-2013）。12、火灾自动报警系统设计规范（GB50116-2013）。13、工业企业总平面设计规范（GB50187-2012）。14、建筑抗震设计规范（GB50011-2010）。15、低压配电设计规范（GB50054-2011）。16、防止静电事故通用导则（GB12158-2006）。17、20KV及以下变电所设计规范（GB5
14、0053-2013）。18、泡沫灭火系统设计规范（GB50151-2010）。19、消防给水及消火栓系统技术规范（GB50974-2014）。20、个体防护装备选用规范（GB/T11651-2008）。21、安全标志及其使用导则（GB2894-2008）。（三）生产过程不安全因素识别生产过程中可能产生的危险有害因素主要有：自然危害、火灾爆炸、中毒、粉尘、噪声、机械伤害、灼伤等，具体情况如下：1、自然危害因素有：暴雨、洪水、雷电、地震、酷热等。2、火灾爆炸：火灾爆炸危险物质，生产过程中易发生火灾爆炸事故。3、中毒：有毒物质在生产过程中发生泄漏，易造成操作工中毒事故。4、噪声：罗茨风机、空压机及各
15、种泵类等设备在运转过程中产生较大噪声，会对操作工造成危害。5、灼伤：在生产过程中发生喷溅，会造成操作工灼伤事故。6、机械伤害：机泵转动设备会对人体造成机械伤害。7、触电：电气设备老化、腐蚀均能造成漏电而发生触电事故。8、高温烫伤：高温的设备和管道若无适当的防烫保温措施，生产过程中会发生高温烫伤事故。9、低温冻伤：操作工接触低温设备或管道，可能发生冻伤事故。10、高处坠落：生产过程中有位于高处的操作平台，在操作及检修过程中会造成高处坠落事故。十二、 环境影响合理性分析（一）生态保护红线项目所在地为工业用地，不涉及生态红线。（二）环境质量底线1、根据大气监测结果表明，评价区大气各监测点各项指标均满
16、足GB3095-2012环境空气质量标准中的二级标准及其他相应标准，说明大气质量较好，有一定环境容量；正常工作下，本项目各污染物对保护目标影响较小。2、根据地表水监测结果表明：监测因子均满足GB3838-2002地表水环境质量标准中类标准，表明地表水环境现状良好，具有一定的环境容量。本项目不直接向地表水体排放废水，生活污水经化粪池收集后，定期清捞用于农田施肥。本项目建成后对区域地表水体影响较小。3、根据噪声监测结果表明：昼、夜间声环境质量均满足GB3096-2008声环境质量标准中2类标准，声环境质量现状较好，本项目各设备噪声经隔声降噪和距离衰减后，厂界噪声不超标，对周围环境影响较小。（三）资
17、源利用上线本项目原辅料均为外购；企业用水由供水管网供给，项目用电为统一供应。项目原辅料、水、电供应充足，生产过程尽可能做到合理利用和节约能耗，最大限度地减少物耗、能耗。（四）环境准入负面清单对照产业结构调整指导目录（2011年本）及国家发展改革委关于修改有关条款的决定，本项目不属于其中的中限制类、淘汰类建设项目，可视为允许类建设项目。因此，本项目的建设与国家和地方的产业政策相符，满足负面清单管理要求。综上所述，本项目的建设符合“三线一单”相关要求。十三、 质量管理（一）质量控制体系与标准公司设立了质量管理部，全面负责公司质量管理体系和质量管理规程的建立、维护、审核和完善工作，并按照质量管理体系
18、的要求，制定了完善的质量控制实施细则，明确了各部门、各生产环节质量管理的职责，保证公司质量控制体系的正常运行。（二）质量控制措施为保证公司质量目标的实现，提高产品质量水平，公司采取了一系列质量控制措施。主要措施如下：1、建立和完善质量管理组织体系，设立了质量管理部，各生产车间建立了质量小组，配备了专职的质量管理员，保证质量管理工作的正常进行； 2、按照质量管理体系的要求，制定了严格的质量控制制度，建立了完善的各项质量控制细则，规范了公司的质量管理行为； 3、加强产品质量标准体系建设，严格执行国家和行业相关标准，保持公司产品质量在行业中的优势地位； 4、完善产品质量检测手段，建立了原材料和产品检
19、测中心，配备了先进的检测设备、仪器，为保证产品的质量提供了坚实的基础。十四、 建设投资估算本期项目建设投资11503.08万元，包括：工程费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。（一）工程费用工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计9685.34万元。1、建筑工程费估算根据估算，本期项目建筑工程费为4285.71万元。2、设备购置费估算设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照机电产品报价手册和建设项目概算编制办法及各项概算指标规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算
20、。本期项目设备购置费为5113.78万元。3、安装工程费估算本期项目安装工程费为285.85万元。（二）工程建设其他费用本期项目工程建设其他费用为1491.33万元。（三）预备费本期项目预备费为326.41万元。建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用4285.715113.78285.859685.341.1建筑工程费4285.714285.711.2设备购置费5113.785113.781.3安装工程费285.85285.852其他费用1491.331491.332.1土地出让金782.45782.453预备费326.41326.413.1基本预备费1
21、67.44167.443.2涨价预备费158.97158.974投资合计11503.08十五、 建设期利息按照建设规划，本期项目建设期为24个月，其中申请银行贷款6118.18万元，贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息299.79万元。建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息299.7974.95224.841.1.1期初借款余额3059.091.1.2当期借款6118.183059.093059.091.1.3当期应计利息299.7974.95224.841.1.4期末借款余额3059.096118.181.2其他融资费用1.3小计299.7974.9522
22、4.842债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计299.7974.95224.84十六、 流动资金流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数，采用分项详细测算法进行测算。根据测算，本期项目流动资金为2871.43万元。流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2
23、年第3年第4年第5年1流动资产0.0011139.7412731.1315913.911.1应收账款0.005012.885729.017161.261.2存货0.003898.914455.905569.871.2.1原辅材料0.001169.671336.771670.961.2.2燃料动力0.0058.4866.8483.551.2.3在产品0.001793.502049.712562.141.2.4产成品0.00877.251002.581253.221.3现金0.00891.181018.491273.111.4预付账款0.001336.771527.741909.672流动负债0.
24、009129.7410433.9813042.482.1应付账款0.003286.703756.234695.292.2预收账款0.005843.036677.758347.193流动资金0.002010.002297.142871.434流动资金增加0.002010.00287.14574.295铺底流动资金0.003341.923819.344774.17十七、 项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资14674.30万元，其中：建设投资11503.08万元，占项目总投资的78.39%；建设期利息299.79万元，占项目总投资的2.04%；流
25、动资金2871.43万元，占项目总投资的19.57%。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资14674.30100.00%1.1建设投资11503.0878.39%1.1.1工程费用9685.3466.00%1.1.1.1建筑工程费4285.7129.21%1.1.1.2设备购置费5113.7834.85%1.1.1.3安装工程费285.851.95%1.1.2工程建设其他费用1491.3310.16%1.1.2.1土地出让金782.455.33%1.1.2.2其他前期费用708.884.83%1.2.3预备费326.412.22%1.2.3.1基本预备费167.441.
26、14%1.2.3.2涨价预备费158.971.08%1.2建设期利息299.792.04%1.3流动资金2871.4319.57%十八、 资金筹措与投资计划本期项目总投资14674.30万元，其中申请银行长期贷款6118.18万元，其余部分由企业自筹。项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资14674.30100.00%1.1建设投资11503.0878.39%1.2建设期利息299.792.04%1.3流动资金2871.4319.57%2资金筹措14674.30100.00%2.1项目资本金8556.1258.31%2.1.1用于建设投资5384.9036.
27、70%2.1.2用于建设期利息299.792.04%2.1.3用于流动资金2871.4319.57%2.2债务资金6118.1841.69%2.2.1用于建设投资6118.1841.69%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金十九、 经济评价财务测算（一）营业收入估算本期项目达产年预计每年可实现营业收入24900.00万元；具体测算数据详见营业收入税金及附加和增值税估算表所示。营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入0.0017430.0019920.0024900.002增值税0.00682.48779.98807.5
28、42.1销项税0.002265.902589.603237.002.2进项税0.001583.421809.622429.463税金及附加0.0081.8993.6096.913.1城建税0.0047.7754.6056.533.2教育费附加0.0020.4723.4024.233.3地方教育附加0.0013.6515.6016.15（二）达产年增值税估算根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目达产年应缴纳增值税计算如下：达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=807.54万元。（三）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材
29、料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期项目综合总成本费用22031.46万元，其中：可变成本18316.38万元，固定成本3715.08万元。达产年项目经营成本21107.05万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费0.0012180.1313920.1417400.182工资及福利
30、费0.00916.20916.20916.203修理费0.00353.61353.61353.614其他费用0.002437.062437.062437.064.1其他制造费用0.00219.66219.66219.664.2其他管理费用0.00214.94214.94214.944.3其他营业费用0.002002.462002.462002.465经营成本0.0015887.0017627.0121107.056折旧费0.00608.97608.97608.977摊销费0.0015.6515.6515.658利息支出0.00299.79299.79299.799总成本费用0.0016811.
31、4118551.4222031.469.1其中：固定成本0.003715.083715.083715.089.2可变成本0.0013096.3314836.3418316.38（四）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目达产年应纳税金及附加96.91万元。（五）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=2771.63（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=
32、2771.6325.00%=692.91（万元）。（六）利润及利润分配该项目达产年可实现利润总额2771.63万元，缴纳企业所得税692.91万元，其正常经营年份净利润：净利润=达产年利润总额-企业所得税=2771.63-692.91=2078.72（万元）。利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入0.0017430.0019920.0024900.002税金及附加0.0081.8993.6096.913总成本费用0.0016811.4118551.4222031.464利润总额0.00536.701274.982771.635应纳所得税额0.00536.70
33、1274.982771.636所得税0.00134.18318.75692.917净利润0.00402.52956.232078.728期初未分配利润0.000.00362.271186.659可供分配的利润0.00402.521318.503265.3710法定盈余公积金0.0040.25131.85326.5411可供分配的利润0.00362.271186.652938.8312未分配利润0.00362.271186.652938.8313息税前利润0.00970.671893.523764.33二十、 项目盈利能力分析（一）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项
34、目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=5.85%。本期项目投资财务内部收益率5.85%，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（二）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率，计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=-3894.46（万元）。以上计算结果表明，财务净现值-3894.46万元（大于0），说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（三）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目
35、的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，本期项目投资回收期：投资回收期（Pt）=8.39年。本期项目全部投资回收期8.39年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。项目投资现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1现金流入0.000.0017430.0019920.0024900.001.1营业收入0.000.0017430.0019920.00
36、24900.002现金流出5751.545751.5417978.8918007.7523788.252.1建设投资5751.545751.542.2流动资金0.002010.00287.142584.292.3经营成本0.0015887.0017627.0121107.052.4税金及附加0.0081.8993.6096.913所得税前净现金流量-5751.54-5751.54-548.891912.251111.754累计所得税前净现金流量-5751.54-11503.08-12051.97-10139.72-9027.975调整所得税0.00242.67473.38941.086所得税后
37、净现金流量-5751.54-5751.54-683.071593.50418.847累计所得税后净现金流量-5751.54-11503.08-12186.15-10592.65-10173.81计算指标1、项目投资财务内部收益率（所得税前）：10.56%；2、项目投资财务内部收益率（所得税后）：5.85%；3、项目投资财务净现值（所得税前，ic=14%）：-1757.35万元；4、项目投资财务净现值（所得税后，ic=14%）：-3894.46万元；5、项目投资回收期（所得税前）：7.44年；6、项目投资回收期（所得税后）：8.39年。二十一、 财务生存能力分析从经营活动、投资活动和筹资活动全部
38、现金流量来看，计算期内各年累计盈余资金都大于零，运营期不需要增加维持运营所需投资，说明本期项目有足够的净现金流量维持正常生产运营活动，而且，累计盈余资金逐年增加，项目的现金流量状况较好；因此，本期项目具备较强的财务盈力能力。二十二、 偿债能力分析（一）债务资金偿还计划本期项目按照“按月还息，到期还本”的模式偿还建设投资借款计算，还款期为10年。借款偿还资金来源主要是项目运营期税后利润。（二）利息备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，利息备付率系指在借款偿还期内的息税前利润（EBIT）与应付利息（PI）的比值，它从付息资金来源的充裕性角度反映出项目偿还债务利息的保障程度，本期
39、项目达产年利息备付率（ICR）为12.56。本期项目实施后各年的利息备付率均高于利息备付率的最低可接受值，说明本期项目建成正常运营后利息偿付的保障程度较高。（三）偿债备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，偿债备付率系指在借款偿还期内，可用于还本付息的资金（EBITDA-TAX）与应还本付息金额（PD）的比值，它表示可用于还本付息的资金偿还借款本金和利息的保障程度，本期项目达产年偿债备付率（DSCR）为12.33。根据约定的还款方式对本期项目的计算表明，在项目实施后各年的偿债率均高于偿债备付率的最低可接受值，说明项目建成后可用于还本付息的资金保障程度较高。借款还本付息计划表单
40、位：万元序 号项目第1年第2年第3年第4年第5年1借款1.1期初借款余额3059.096118.186118.186118.181.2当期还本付息74.95524.63299.79299.79299.791.2.1还本1.2.2付息74.95524.63299.79299.79299.791.3期末借款余额3059.096118.186118.186118.186118.182利息备付率12.563偿债备付率12.33二十三、 经济评价结论根据谨慎财务测算，项目达产后每年营业收入24900.00万元，综合总成本费用22031.46万元，税金及附加96.91万元，净利润2078.72万元，财务内部收益率5.85%，财务净现值-3894.46万元，全部投资回收期8.39年。本期项目具有较强的财务盈利能力，其财务净现值良好，投资回收期合理。综上所述，本期项目从经济效益指标上评价是完全可行的。二十四、 项目风险对策（一）政策风险对策目前，国内有良好的宏观经济政策，但还需要把握机会，抓住国家目前鼓励符合产业政策项目建设的机会，让项目尽快进入实施阶段。（二）社会风险对策加强与当地各级政府部门的沟通，以期获得更好的支持和帮助，为项目的顺利实施提供保障。（三）经济风险对策密切关注国际金融和政治环境对本项目产品市场的影响，依据