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1、2022年-2023年建筑工程管理行业文档 齐鲁斌创作1、某饭店下设餐饮、娱乐、商品三个部，商品部单独核算。本月份餐饮收入50万元，娱乐部收入80万 元，其中门票收入20万元，点歌费收入20万，烟酒饮料收入30万元，电子游戏收入10万元。另有一笔业务5万元是客户吃饭后又到舞厅消费，企业没有分别 核算各自的营业额；商品部销售商品收入12.72万元，请计算应纳税额。应纳营业税 餐饮500000*5%=25000元 娱乐800000*20%=160000元 舞厅消费50000*20%=10000元 应纳营业税总计25000+160000+10000=195000元销售商品收入应缴增值税127200*
2、17%=21624元 2、某市商业银行2006年第2季度有关业务资料如下：（1）向生产企业贷款取得利息收入600万元，逾期贷款的罚息收入8万元。（2）为电信部门代收电话费取得手续费收到14万元。（3）4月10日购进有价证券800万元，6月25日以860万元价格卖出。（4）4月1日受某公司委托发放贷款，金额5000万元，贷款期限2个月，年利息率4.8，银行按贷款利息收入的10收取手续费。 要求：计算该银行2006年第2季度应缴纳和应代扣代缴的营业税。 （1）贷款利息收入应纳营业税6000000*5%=300000元 罚息收入应纳营业税 80000*5%=4000元（2）代扣代缴手续费收入应纳营业税 140000*5%=6000元（3）证券收益应纳营业税(8600000-8000000)*5%=30000元 (4) 贷款利息收入应纳营业税50000000*4.8%/4*5%=30000元 手续费收入应纳营业税 30000*10%=3000元 第2季度应缴纳300000+4000+30000+30000+3000=367000元 应代扣代缴的营业税6000元