《2022年甘肃省投资银行业务保荐代表人自我评估考试题.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2022年甘肃省投资银行业务保荐代表人自我评估考试题.docx（18页珍藏版）》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。
1、2022年投资银行业务保荐代表人试题一 , 单选题 (共20题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1. 【问题】 下列金融资产对企业财务状况和经营成果影响的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 A2. 【问题】 以下情形不构成首次公开发行股票发行障碍的是（）。A.发行人的财务经理在母公司担任监事B.发行人与母公司共同使用同一银行账户C.发行人的副经理在母公司的一个控股子公司担任董事D.发行人的董事会秘书在母公司担任监事并领取薪酬【答案】 C3. 【问题】 下列有关系数的描述，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 D4. 【问题】 下列关于国有控股上市公司发行股份
2、的相关规定正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C5. 【问题】 上市公司进行投资者关系活动应当建立完备的投资者关系管理档案制度，投资者关系管理档案至少应当包括（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 D6. 【问题】 A为一家非上市公众公司，2017年拟收购甲、乙、丙、丁、戊五家公司股权，购买时甲、乙、丙、丁、戊的资产总额、资产净额、营业收入和A公司2016年末经审计的合并报表的相应指标的数据见表1。根据非上市公众公司重大资产重组管理办法的规定，以下构成重大资产重组的有（）。A.B.C.、D.、【答案】 B7. 【问题】 根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第35号创
3、业板上市公司向不特定对象发行证券募集说明书（2020年修订），以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C8. 【问题】 某上市公司拟发行股份购买标的资产，该事项构成重大资产重组，股东大会作出重大资产重组的决议后，下列内容的调整不属于重大调整的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 A9. 【问题】 证券公司申请保荐机构资格，应当具备的条件有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 A10. 【问题】 下列关于股票增长率模型的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C11. 【问题】 根据首发办法，发行人的董事、监事和高级管理人员不得有的情形包括
4、（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 A12. 【问题】 约束性固定成本不受管理当局短期经营决策行动的影响。下列各项中，不属于企业约束性固定成本的有（）。A.、B.、C.、D.【答案】 D13. 【问题】 某股票为固定成长股，其成长率为3%，预期第一年后的股利为4元。假定目前国库券收益率为13%，平均风险股票的必要收益率为19%，该股票的贝塔系数为1.5，则该股票的内在价值为（）。A.21.05B.25C.26.67D.30【答案】 A14. 【问题】 关于收购要约有效期的规定，下列叙述正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 C15. 【问题】 在股票公开发行审核过程中，关于
5、发审委会议的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 D16. 【问题】 我国上市公司发行证券进行再融资，发行过程中不需要聘请具有保荐机构资格的保荐人的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 A17. 【问题】 甲公司只生产一种产品，2016年产品销售单价为40万元，边际贡献率为50%，固定成本为20000万元，以下说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C18. 【问题】 申请发行短期融资券的证券公司，应当符合的条件有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B19. 【问题】 下列关于影响长期偿债能力的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.
6、、【答案】 B20. 【问题】 关于产品成本的分类，下列说法不正确的是（）。A.制造成本和非制造成本的区分，是产品成本计算和有关管理决策分析的重要依据B.产品成本是属于某个成本对象所消耗的支出，对象化了的费用；费用是相对于期间发生的费用化支出C.直接成本是与成本对象直接相关的那一部分成本D.间接成本是指与成本对象相关联的成本中不能用一种经济合理的方式追溯到成本对象，不适宜直接计入的那一部分成本【答案】 C二 , 多选题 (共20题，每题2分，选项中，至少两个符合题意)1. 【问题】 以下需列入非公开发行公司债券项目承接负面清单的有（）A.地方融资平台公司B.房地产公司C.典当行D.中国证券业协
7、会会员的担保公司E.主体信用评级为A+的小贷公司【答案】 AC2. 【问题】 下列符合免于以要约方式增持股份的情形的有（）A.某国有企业，属于省国资委下属上市公司，某中央企业通过受让该国有企业股权，成为控股股东B.在一个上市公司中拥有权益的超过该公司已发行股份的30，自上述事实发生之日起一年后，每12个月内增持不超过该公司已发行的2的股份C.上市公司面临严重财务困难，收购人提出的挽救公司的重组方案取得该公司股东大会批准，且收购人承诺3年内不转让D.收购人与出让人能够证明本次转让是在同一实际控制人控制的不同主体之间进行，未导致上市公司的实际控制人发生变化【答案】 CD3. 【问题】 下列各项关于
8、资产期末计量的表述中，正确的有（）A.固定资产按照市场价格计量B.持有至到期投资按照市场价格计量C.交易性金融资产按照公允价值计量D.存货按照成本与可变现净值孰低计量E.应收款项按照账面价值与其预计未来现金流量现值孰低计量【答案】 CD4. 【问题】 规模较小的一人有限公司可以不设（）A.董事会B.监事会C.经理D.股东会【答案】 ABCD5. 【问题】 甲公司是上市公司，以下与甲是一致行动人的有（）A.甲的员工李某的弟弟B.持有甲30股份的某自然人，C.为甲提供融资安排的某信托公司D.与甲一起联营公司的乙公司【答案】 BCD6. 【问题】 某公司首次公开发行新股4000万股，发行后总股本小于
9、4亿股，网上网下初始发行比例为4：6，网上网下初始发行后，各类投资者的申购情况如下：网上投资者申购140000万股，公募社保类申购40000万股，其他网下投资者申购60000万股，下列关于投资者获配情况的说法正确的有（）A.回拨后公募基金和社保基金的配售率不低于1.6B.回拨后其他网下投资者的配售率不高于1.6C.回拨后网上投资者的中签率为1.7142D.回拨后向网下投资者发行1600万股【答案】 ABCD7. 【问题】 下列关于所得税税收优惠的说法正确的有（）A.软件企业即征即退的增值税用于产品开发扩大再生产的，可以作为不征税收入，在计算应纳税所得额时从收入总额中减除。B.节能水项目企业，节
10、能水项目所得，享受2免3减半政策C.农产品初加工免征企业所得税D.环保设备投资额的10税前扣除，当年不足抵免的，可以在以后5个纳税年度结转抵免【答案】 ACD8. 【问题】 证券公司申请保荐机构资格，应当具备的条件，以下说法正确的有（ ）A.注册资本不低于人民币1亿元，净资产不低于人民币5000万元B.具有良好的保荐业务团队且专业结构合理，从业人员不少于35人，其中最近3年从事保荐相关业务的人员不少于20人；C.符合保荐代表人资格条件的从业人员不少于4人D.具有完善的公司治理和内部控制制度，风险控制指标符合相关规定E.最近2年内未因重大违法违规行为受到行政处罚【答案】 BCD9. 【问题】 下
11、列不通过应交税费核算的税种有（）A.印花税B.耕地占用税C.资源税D.土地使用税E.房产税F.车船税【答案】 AB10. 【问题】 根据证券发行上市保荐业务管理办法的规定，以下是发行保荐书的必备内容的有（）A.保荐机构内部审核程序简介及内核意见B.发行人存在的主要风险C.相关承诺事项D.对发行证券上市持续督导工作的具体安排E.对发行人发展前景的评价【答案】 ABC11. 【问题】 某上交所上市公司年度报告期内盈利且累计未分配利润为正，现金红利总额(包括中期已分配的现金红利)与当年归属于上市公司股东的净利润之比低于30，下列说法正确的有（）A.股东大会审议分配方案时，应当为投资者提供网络投票便利
12、条件B.应当在董事会公告中详细披露现金分红水平较低的原因C.独立董事就现金分红水平较低的合理性发表独立意见D.应当在董事会公告中披露留存未分配利润的确切用途和预计收益【答案】 ABCD12. 【问题】 以下关于审计证据的说法正确的有（）A.注册会计师需要获取的审计证据的数量受其对重大错报风险评估的影响，评估的重大错报风险越高，需要的审计证据可能越多B.注册会计师需要获取的审计证据的数量受受审计证据质量的影响，审计证据质量越高，需要的审计证据可能越少C.需获取的审计证据数量与审计证据质量成反比，注册会计师可以靠获取更多的审计证据来补其质量上的缺陷D.从被审计企业内部获取的审计证据比从外部来源获取
13、的审计证据更可靠E.内部控制有效时内部生成的审计证据比内部控制薄弱时内部生成的审计证据更可靠【答案】 AB13. 【问题】 以下关于清算的说法正确的有（）A.清算组可以代表公司参与民事诉讼活动B.清算组为清偿债务承揽新业务C.有限公司清算组有股东组成，股份公司清算组由董事或董事会确定的人员组成D.应当在觯散事由出现之日起15日内成立清算组，开始清算。E.清算顺序为支付清算费用、缴纳所欠税款、支付职工的工资、社保和法定补偿金后剩余财产有限公公司按出资比例分配，股份公司按持有股份比例分配【答案】 AD14. 【问题】 下列属于证券投资者保护基金来源的是（）A.上海、深圳交易所在风险基金分别达到规定
14、的上限后交易经手费的一定比例B.发行股票、可转债等申购冻结资金的全部利息收入C.境内证券公司营业收入的一定比例D.依法向有关责任方追偿所得收入【答案】 ABCD15. 【问题】 下列各项中，属于所有者权益的有（）。A.盈余公积B.实收资本C.直接计入所有者权益的利得D.坏账准备E.直接计入所有者权益的损失【答案】 ABC16. 【问题】 李某为甲公司高级管理人员，以下符合规定的有（）A.公司章程中未对经理是否有权将资金借贷给他人做出要求，经过股东大会同意，李某将公司资金借贷给他人使用；B.甲公司为能够聘任李某为经理，在公司章程中约定，李某可以自营或者为他人经营与甲公司同类的业务；C.公司章程中
15、未对经理是否可以与公司签订合同进行交易作出约定，也未经股东大会同意，李某可以与公司订立合同或者进行交易D.经过股东大会同意，李某与公司订立合同或者进行交易E.甲公司章程中约定，经理可以与公司签订合同进行交易【答案】 AD17. 【问题】 根据公司法的规定，公司章程对下列哪些人员具有约束力（）A.员工B.股东C.公司D.董事及监事E.高级管理人员【答案】 BCD18. 【问题】 按照企业所得税口径应该确认为收入的包括下面那些（）A.以产品发放股利B.以产品发放福利或者奖金C.以自身产品作为固定资产投入再生产D.房地产企业将自身开发房屋用作办公场所【答案】 AB19. 【问题】 以下适用证券法规定
16、的证券品种及行为有（）A.股票的发行和交易B.可转换公司债券的交易C.企业债的发行D.政府债券的发行E.证券投资基金份额的上市交易【答案】 ABC20. 【问题】 下列关于发审委的工作规程正确的是（）A.发审委会议表决采取不记名投票方式B.会后事项发审委会议的参会发审委委员不受是否审核过该发行人的股票发行申请的限制C.中国证监会不公布发审委会议审核的发行人名单、会议时间、发行人承诺函、参会发审委委员名单和表决结果。D.暂缓表决的发行申请再次提交发审委会议审核时，原则上仍由原发审委委员审核。【答案】 BD20. 【问题】 下列属于资产支持证券管理人职责的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答
17、案】 A21. 【问题】 甲公司2017年1月1日购买乙公司80的股权，为非同一控制下企业合并，2017年3月3日，乙公司将自己生产的产品销售给甲公司作为固定资产使用，乙公司销售该产品的销售收入为2000万元，销售成本为1760万元。甲、乙公司适用的所得税税率均为25，甲公司已支付款项，甲公司购买的该固定资产用于公司的行政管理，该固定资产不需要安装，当月投入使用，折旧年限为4年，预计净残值为零。采用直线法计提折旧，假设会计计提折旧方法、预计使用年限、净残值均与税法规定相同。则2017年和2018年甲公司合并报表关于该内部关联交易的以下会计分录，处理正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】
18、 D22. 【问题】 下列关于证券公司短期融资券发行的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 A23. 【问题】 根据深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则，出现下列（）情形，深交所将终止发行上市审核。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C24. 【问题】 承租人对融资租入的资产采用公允价值作为入账价值的，分摊未确认融资费用所采用的分摊率为（）。A.租赁合同中规定的利率B.使最低租赁付款额的现值与租赁资产公允价值相等的折现率C.银行同期贷款利率D.出租人出租资产的租赁内含率E.5年期以上国债利率【答案】 B25. 【问题】 地方政府一般债券3年期的发行规模不得超过一般债券当年
19、发行规模的（）。A.20B.30C.50D.60【答案】 B26. 【问题】 甲公司是上市公司，以下与甲是一致行动人的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 B27. 【问题】 以下不会引起速动比率变化的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C28. 【问题】 根据深圳证券交易所公司债券上市规则，下列关于债券持有人会议的说法，正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B29. 【问题】 以下说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 A30. 【问题】 承销商在承销记账式国债时，可以选择的分销方式有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 C31
20、. 【问题】 下列各项支出中，可以在计算企业所得税应纳税所得额时扣除的是（）。A.向投资者支付的股息B.合理的劳动保护支出C.为投资者支付的商业保险费D.内设营业机构之间支付的租金【答案】 B32. 【问题】 以下关于上市公司重大资产重组的说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 D33. 【问题】 上市公司应在定期报告中披露报告期内股权激励计划的实施情况，不包括（）。A.股权激励的会计处理方法B.因激励对象行权所引起的股本变动情况C.报告期内授出、行使和失效的权益总额D.独立董事、高级管理人员各自的姓名、职务以及在报告期内历次获授和行使权益的情况【答案】 D34. 【问题
21、】 关于保荐机构管理层对保荐项目的签字责任，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 D35. 【问题】 根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第37号创业板上市公司发行证券申请文件，创业板上市公司申请公开发行必备文件包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 A36. 【问题】 如果某公司股票的基准价格是42元，可转换公司债券的市场价值是40.5元，则该可转换公司债券的转换贴水是（）元。A.1.5B.2.2C.3.3D.3.4【答案】 A37. 【问题】 根据深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则，下列说法中有误的是（）。A.对股票首次发行上市申请，本所发行
22、上市审核机构自受理之日起三十个工作日内，通过保荐人向发行人提出首轮审核问询B.首轮审核问询后，发现新的需要问询事项，本所发行上市审核机构收到发行人回复后十个工作日内可以继续提出审核问询C.发行人及其保荐人、证券服务机构应当于上市委员会审议会议结束后十个工作日内汇总补充报送与审核问询回复相关的保荐工作底稿和更新后的验证版招股说明书D.发行人及其保荐人、证券服务机构回复本所审核问询的时间总计不超过三个月E.自受理发行上市申请文件之日起，本所审核和中国证监会注册的时间总计不超过三个月【答案】 A38. 【问题】 关于保荐代表人问核程序，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.D.、【答案】 D39. 【问题】 证券公司资产证券化的资产的托管机构可以是（）。A.B.、C.、D.、【答案】 D